ఆదాయ పన్ను కాలిక్యులేటర్

2018 - 2019 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి హిందూ అవిభాజ్య కుటుంబం (HUF) యొక్క 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయసు ఉన్న వ్యక్తులు మరియు ఆర్జించే వారికి ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 2.5 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 2,50,001-రూ.5 లక్షలు	5%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%

2018 - 2019 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి 60 సంవత్సరాల నుంచి 80 సంవత్సరాల మధ్య వయస్సు కలిగిన సీనియర్ సిటిజన్లకు ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 3 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 3,00,001-రూ.5 లక్షలు	5%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%

2018 - 2019 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి 80 ఏళ్ల వయసు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయసు కలిగిన సీనియర్ సిటిజన్లకు ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 5 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%

2017 - 2018 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి హిందూ అవిభాజ్య కుటుంబం (HUF) యొక్క 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయసు ఉన్న వ్యక్తులు మరియు ఆర్జించే వారికి ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 2.5 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 2,50,001-రూ.5 లక్షలు	5%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 4%

2017 – 2018 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి 60 సంవత్సరాల నుంచి 80 సంవత్సరాల మధ్య వయస్సు కలిగిన సీనియర్ సిటిజన్లకు ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 3 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 3,00,001-రూ.5 లక్షలు	5%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%

2017 – 2018 ఆర్ధిక సంవత్సరానికి 80 సంవత్సరాలు అంతకుమించి వయసు కలిగిన సీనియర్ సిటిజన్లకు ఆదాయ పన్ను శ్లాబులు

సంవత్సర ఆదాయం	పన్ను రేట్లు	వైద్య మరియు విద్యా సెస్
రూ. 5 లక్ష వరకు*	ఏమీ లేదు	ఏమీ లేదు
రూ. 5,00,001-రూ.10 లక్షలు	20%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%
రూ. 10 లక్షలు	30%	ఆదాయ పన్ను యొక్క 3%

ఒకవేళ మొత్తం ఆదాయం రూ.50 లక్షలు దాటితే, 10% శాతం సర్ ఛార్జీని చెల్లించాలి.
ఒకవేళ మొత్తం ఆదాయం రూ.1 కోటి దాటితే, 15% శాతం సర్ ఛార్జీని చెల్లించాలి.

ఆదాయ పన్ను మినహాయింపు పొందడంలో ఉపయోగపడే వివిధ రకాల సెక్షన్లు ఏవి?

సెక్షన్ 80C: ఈ సెక్షన్ మీరు అర్హులైన వివరణాత్మకమైన మినహాయింపుల జాబితాను తెలుపుతుంది, దీనిలో కలిసి ఉన్న సబ్ సెక్షన్లు సెక్షన్ 80 CCC: ఈ సెక్షన్ పెన్షన్ ఫండ్స్ పెట్టుబడి పై పన్ను మినహాయింపులను వివరిస్తుంది. మీరు రూ.1.5 లక్షల వరకు ఆదాయ పన్ను మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

సెక్షన్ 80 CCD: వ్యక్తులు పొదుపు చేయడాన్ని ప్రోత్సహించుటకు ఈ సెక్షన్ కొన్ని పెన్షన్ పథకాలలో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని ప్రేరేపిస్తుంది. ఈ విధానంలో వ్యక్తులు మరియు అతడి లేదా ఆమె యజమాని చేసే కాంట్రిబ్యూషన్స్ మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి.

సెక్షన్ 80 CCF: హిందూ అవిభాజ్య కుటుంబాలు మరియు వ్యక్తికి అందుబాటులో, ప్రభుత్వం ద్వారా తెలియజేయబడిన లాంగ్-టర్మ్ ఇన్ఫ్రాస్ట్రక్చర్ బాండ్ల సబ్స్క్రిప్షన్ పై పన్ను మినహాయింపుల కోసం నిబంధనలు ఈ విభాగంలో ఉన్నాయి. మీరు ఈ విభాగం క్రింద ₹. 20,000 వరకు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

సెక్షన్ 80 CCG: ఈ విభాగం క్రింద, మీరు ప్రతి సంవత్సరం గరిష్టంగా ₹.. 25,000 మినహాయింపు అనుమతించబడతారు. ప్రభుత్వం ద్వారా వివిధ ఈక్విటీ పొదుపు స్కీంలలో పెట్టుబడులు ఈ విభాగం కిందికి వస్తాయి. ఆ మినహాయింపు పెట్టుబడి పెట్టబడిన మొత్తంలో 50% వరకు ఉండవచ్చు.

విభాగం 80D: ఈ విభాగం క్రింద, ప్రభుత్వం జారీ చేసిన ఒక హెల్త్ ఇన్స్యూరెన్స్ పాలసీ కోసం చెల్లించిన ప్రీమియం అనేది పన్ను మినహాయింపు కోసం క్లెయిమ్ చేయబడవచ్చు. తన స్వంతం, జీవిత భాగస్వామి మరియు ఆధారపడిన పిల్లల కోసం హెల్త్ ఇన్స్యూరెన్స్ కోసం ప్రీమియంలు క్లెయిమ్ చేయబడవచ్చు. ఒకవేళ తల్లిదండ్రులు 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు గలవారైతే ₹.25,000 వరకు మరియు తల్లిదండ్రులు 60 సంవత్సరాల కంటే ఎక్కువ వయస్సు గలవారైతే ₹. 50,000 వరకు హెల్త్ ఇన్స్యూరెన్స్ ప్రీమియంల పై కూడా మీరు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. ప్రివెన్టివ్ హెల్త్ చెక్-అప్‍లపై ₹.. 5,000 అదనపు పన్ను మినహాయింపు కూడా అందుబాటులో ఉంది. మీరు ఈ విభాగం క్రింద గరిష్టంగా ₹. 100,000 క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

సెక్షన్ 80E: పై చదువు కొనసాగించడానికి తీసుకున్న లోన్‍ను రీపే చేసే వ్యక్తులు ఈ చట్టం కింద పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. ఆ లోన్ ఆ వ్యక్తి ద్వారా లేదా అతని/ఆమె వార్డు/పిల్లల విద్యను ప్రాయోజితం చేయడానికి పొందబడవచ్చు. అప్రూవ్ చేయబడిన ఛారిటబుల్ సంస్థలు మరియు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం అనుమతించబడిన ఫైనాన్షియల్ ఇన్స్టిట్యూషన్ల నుండి తీసుకున్న లోన్‍లతో ఈ మినహాయింపు కోసం వ్యక్తులు మాత్రమే అర్హత కలిగి ఉంటారు. ఈ విభాగం కింద అనుమతించబడిన గరిష్ట మినహాయింపు ₹.. 3 లక్ష.

సెక్షన్ 80G: ఈ విభాగం కింద, ఛారిటబుల్ ఇన్స్టిట్యూషన్లకు విరాళంగా ఇవ్వబడిన అన్ని ఫండ్స్ పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత కలిగి ఉంటాయి. ఈ మినహాయింపుల పరిమితి కొన్ని అంశాల పై ఆధారపడి ఉండవచ్చు.
పరిమితి లేకుండా 100% మినహాయింపులు - ఈ రకమైన మినహాయింపుల్లో నేషనల్ డిఫెన్స్ ఫండ్, ప్రధాన మంత్రి రిలీఫ్ ఫండ్, జాతీయ అనారోగ్య సహాయం ఫండ్ మొదలైనవాటికి విరాళాలు ఉంటాయి మరియు మొత్తం యొక్క 100% మినహాయింపు కోసం అర్హత కలిగి ఉంటాయి.
అర్హత పొందే పరిమితులతో 100% మినహాయింపు - ఇందులో కుటుంబ నియంత్రణ మరియు స్పోర్ట్స్ అభివృద్ధిని ప్రోత్సహించే సంస్థలకు విరాళాలు ఉంటాయి మరియు అది మొత్తం ఆదాయంలో 10% వరకు ఉన్నంత వరకు 100% మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటుంది.
పరిమితులు లేకుండా 50% మినహాయింపు – PM కరువు నివారణ ఫండ్, రాజీవ్ గాంధీ ఫౌండేషన్ మొదలైన వాటికి 50% మినహాయింపు అర్హత ఉంది.
అర్హత పరిమితితో 50% మినహాయింపు – మతపరమైన ప్రదేశాలకు లేదా కుటుంబ నియంత్రణ కోసం స్థానిక సంస్థలకు ఇచ్చేవి లేదా ఇతర దాతృత్వ సంస్థలకు 50% వరకు మినహాయింపు అర్హత ఉంది. మొత్తం ఆదాయంలో 10% వరకు మినహాయింపు.

సెక్షన్ 80G యొక్క సబ్‍సెక్షన్లు :సెక్షన్ 80G కింద అర్ధం చేసుకోవడాన్ని సులభతరం చేయడానికి నాలుగు విభాగాల్లోకి మరింతగా సబ్‍డివైడ్ చేయబడింది.

సెక్షన్ 80GG: హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్ పొందని వ్యక్తులు వారి ద్వారా చెల్లించబడిన అద్దె పై ఈ మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటారు. మీరు మీ మొత్తం ఆదాయం యొక్క 25% వరకు లేదా నెలకు ₹.. 2,000 వరకు గరిష్ట మినహాయింపుకు అర్హులు. ఈ ఎంపికల యొక్క తక్కువగా ఉన్నది మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయబడవచ్చు.

సెక్షన్ 80GGA: సామాజిక / శాస్త్రీయ/స్టాటిస్టికల్ పరిశోధనకు లేదా జాతీయ పట్టణ పేదరికం నిర్మూలన ఫండ్‍కు సహాయపడే అన్ని విరాళాలు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటాయి.

సెక్షన్ 80GGB: రాజకీయ పార్టీలకు డబ్బు విరాళంగా ఇచ్చే భారతీయ కంపెనీలకు పన్ను మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి.

సెక్షన్ 80EE: ఈ విభాగం హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు అందిస్తుంది, మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలుదారులు ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹. 50,000 వరకు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటారు. మీ హోమ్ లోన్ రీపే చేయబడే వరకు మీరు దీని క్రింద పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

సెక్షన్ 24: ఈ విభాగంలో, ఇంటి యజమానులు ₹. 2 లక్షల వరకు మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు వారి హోమ్ లోన్ వడ్డీ పై ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో. అయితే, ఈ మినహాయింపు ₹. 30,000 కు పరిమితం చేయబడుతుంది, మీరు కొనుగోలు చేసిన ఆస్తి ఈ క్రింది పారామితులను నెరవేర్చడంలో విఫలమైతే:
 




సెక్షన్ 10: ఈ సెక్షన్ క్రింద అద్దె ఇంట్లో ఉండే వేతన ఉద్యోగి కూడా ఈ పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. HRA ప్రయోజనాలకు ఈ మినహాయింపు కనీసం:
 

భారతదేశంలో ఇన్కమ్ టాక్స్ ఎలా లెక్కించబడుతుందో ఇక్కడ ఉంది:

మీ గ్రాస్ జీతంలో బేసిక్ జీతం, HRA, ప్రత్యేక అలవెన్స్, రవాణా అలవెన్స్ మరియు ఇతర అలవెన్సులు కలిపి ఉంటాయి. ఇవికాక వైద్య ఖర్చుల తిరిగి చెల్లింపు, టెలిఫోన్ బిల్లు తిరిగి చెల్లింపు, ఒకవేళ మీరు అద్దె ఇంట్లో ఉంటే HRA ను మీరు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. రవాణా అలవెన్స్ మినహాయింపు పరిమితి ప్రతీ నెలకు రూ. 1,600 లేదా ప్రతీ ఏడాదికి రూ. 19,200. అంటే ప్రతీ సంవత్సరం మీరు రూ. 19,200 వరకు పన్ను మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

మీ ఇన్కమ్ టాక్స్ ఎలా లెక్కించబడుతుందో అర్థం చేసుకుందాం:

మీరు నెలకు రూ.40,000 బేసిక్ జీతం ఆర్జిస్తున్నారు. మీ HRA రూ. 20,000, మరియు మీరు కన్వేయన్స్ అలవెన్స్ క్రింద రూ. 4,000. ప్రత్యేక అలవెన్స్ క్రింద రూ.2,000 పొందుతున్నారు. అలాగే సెలవు, ట్రావెల్ అలవెన్స్ సంవత్సరానికి రూ. 10,000.
కాబట్టి మీ వార్షిక జీతం రూ.40,000 x 12 = రూ.4,80,000
ప్రతీ సంవత్సరం మీ HRA రూ.20,000 x 12 = రూ.2,40,000
మీ వార్షిక రవాణా అలవెన్స్ రూ.4,000 x 12 = రూ.48,000
ఈ అలవెన్స్ పరిమితి రూ.19,200
మీ వార్షిక ప్రత్యేక అలవెన్స్ రూ..2,000 x 12 = రూ.24,000
గ్రాస్ జీతం = బేసిక్ జీతం + HRA + రవాణా అలవెన్స్ + ప్రత్యేక అలవెన్స్ + సెలవు మరియు రవాణా అలవెన్స్
గ్రాస్ జీతం = రూ.4,80,000 + రూ.2,40,000 + రూ.48,000 + రూ.24,000 + రూ.10,000
గ్రాస్ జీతం = 8,02,000
పన్ను ఆదాయం ఇలా ఉంటుంది
బేసిక్ = రూ.4,80,000
HRA = రూ.2,40,000 - రూ.2,40,000 = 0
రవాణా అలవెన్స్ = రూ.48,000 – రూ.19,200 = రూ.28,800
ఒకవేళ మీరు ఆ తర్వాతి సంవత్సరం ప్రయాణిస్తే, మీరు ఎకానమీ క్లాస్ ఎయిర్ టికెట్, ఫస్ట్ క్లాస్ టికెట్ లేదా గుర్తించబడిన ప్రజా రవాణా టికెట్ ను క్లెయిమ్ కోసం సమర్పించాలి.
మీకు, మీ జీవిత భాగస్వామికి 2 ఫస్ట్ క్లాస్ రైలు టికెట్ల కోసం రూ. 7,000 లు ఖర్చు చేశారు అని ఊహిస్తే, LTA క్రింద మీరు ఆ మొత్తం క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

కాబట్టి, మీ పన్ను విధించదగిన LTA = ₹.. 10,000 – ₹.7,000 = ₹.3,000
కాబట్టి, మీ పన్ను విధించదగిన జీతం = ₹. 4, 80, 000 + ₹.0 + ₹.28,800 + ₹.24,000 + ₹.7,000 = ₹.5,39,800
జీతం, ఇంటి అద్దె ఆదాయం, షేర్లు మరియు స్థిరాస్తి కొనుగోలు, అమ్మకాల ద్వారా ఆదాయం, వ్యాపారం ద్వారా ఆదాయం, ఫిక్సెడ్ డిపాజిట్లపై వడ్డీ మరియు బాండ్లు మొదలైన వివిధ రకాల వనరుల నుంచి వచ్చే ఆదాయాన్ని ఆదాయ పన్ను కోసం పరిగణనలోకి తీసుకుంటారు.
ఫిక్సెడ్ డిపాజిట్లపై రూ. 10,000 ల వడ్డీ వంటి ఇతర పెట్టుబడులపై కూడా మీకు ఆదాయం రావచ్చు.
మీ మొత్తం ఆదాయం = రూ.5,39,800 + రూ.10,000 = రూ.5,49,800

మీ పన్ను రాబడి పెట్టుబడుల్లో ఇవి కూడా ఉండొచ్చు:
పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ = రూ.50,000
LIC ప్రీమియం = రూ.8,000
హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం = రూ.12,000
మీకు ప్రతీ నెలా రూ.50,000 EPF ఉంది
మీ వార్షిక EPF = రూ.50,000 x 12% x 12 = రూ.72,000
మొత్తం పన్ను సేవింగ్ పెట్టుబడులు = రూ.50,000 + రూ.8,000 + రూ.12,000 + రూ.72,000 = రూ.1,42,000
కాబట్టి మీ మొత్తం పన్ను ఆదాయం = రూ. 5,49,800 - రూ. 1,42,000 = రూ. 4,07,800
మీరు చెల్లించాల్సిన ఆదాయ పన్ను ఇలా ఉంటుంది:
మీరు రూ. 2,50,001 నుంచి రూ.5,00,000 పన్ను బ్రాకెట్లో ఉన్నారు కాబట్టి, పన్ను చెల్లించాల్సిన ఆదాయం మొత్తం
= రూ.4,07,800 – రూ.2,50,000 = రూ.1,57,800
మీరు చెల్లించే ఇన్కమ్ టాక్స్ = 20% x ₹.1,57,800 + 3% x ₹.1,57,800 = ₹.36,294

మీ ఇన్కమ్ టాక్స్ ఫైల్ చేయడానికి ప్రాసెస్ ఏంటి?

ఆన్‍లైన్ లోనే ఆదాయ పన్నును దాఖలు చేయాలి. అయితే ఈ నియమానికి కొన్ని మినహాయింపులు ఉన్నాయి:
 


ఈ క్రింద సూచించిన దశలను అనుసరించడం ద్వారా మీరు ఆన్‍లైన్ లో రిటర్న్స్ సులభంగా దాఖలు చేయవచ్చు:

- మీరు ఒక డిజిటల్ సిగ్నేచర్‍ను పొంది ఉంటే అప్పుడు 'అవును' ఎంచుకోండి, లేకపోతే 'కాదు' పై క్లిక్ చేయండి’

,
పోస్ట్ బ్యాగ్ నంబర్ 1,
ఎలక్ర్టానిక్ సిటీ పోస్ట్ ఆఫీస్,
బెంగళూర్ - 560 100.
కర్ణాటక.

ఫైలింగ్ కోసం 1 మరియు ITR ఆన్‍లైన్ కోసం 4S:

డిస్క్లెయిమర్

ఇక్కడ సమర్పించిన వివరాలు బజాజ్ ఫిన్సర్వ్ ప్రశ్నల మేరకు పూర్తిగా మరియు సొంతంగా సమర్పించిన/వివరాలు. ఈ ప్రశ్నలు మరియు లెక్కలు బజాజ్ ఫిన్సర్వ్ లిమిటెడ్ అందుబాటులో ఉంచిన కొన్ని టూల్స్, క్యాలిక్యులేటర్లు ఉపయోగించి ప్రత్యేక డాటా ద్వారా సృష్టించబడ్డాయి. ఇవి ముందుగా ఊహించి/అంచనా వేసిన లెక్కలు. ఈ సమాచారం, సమాచారం యూజర్ సౌకర్యం మరియు సమాచారం కోసం మాత్రమే.