ഹോം ലോണിലെ ആദായ നികുതി ബെനിഫിറ്റ് (സാമ്പത്തിക വർഷം 2023-24)
ഹോം ലോണിലെ ആദായനികുതി ആനുകൂല്യം സെക്ഷൻ 80 ഇഇഎ പ്രകാരം ലഭ്യമാണ്, ഇത് അടച്ച ഹോം ലോൺ പലിശയിൽ രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെയുള്ള ആദായനികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകുന്നു. സെക്ഷൻ 24(ബി) ക്ക് കീഴിൽ രൂ. 2 ലക്ഷത്തിന്‍റെ നിലവിലുള്ള ഇളവിന് പുറമെ ഈ ഹോം ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭ്യമാണ്.
നിങ്ങൾ പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥ തിരഞ്ഞെടുത്താൽ മാത്രമേ സെക്ഷൻ 24, 80സി, 80ഇഇ/80ഇഇഎ എന്നിവയ്ക്ക് കീഴിൽ നിങ്ങൾക്ക് കിഴിവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ. പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയിൽ (ബജറ്റ് 2023) ഈ വ്യവസ്ഥകൾ ഉൾപ്പെടുന്നില്ല.
ഈ ഹോം ലോൺ നികുതി ഇളവുകൾ രൂ. 45 ലക്ഷം വരെ സ്റ്റാമ്പ് ചെയ്ത വീടുകൾ വാങ്ങുന്നതിന് മാത്രമേ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയൂ. 31 മാർച്ച് 2022 വരെ ലഭ്യമായ ലോണുകളുടെ ആനുകൂല്യങ്ങൾ വീട്ടുടമകൾക്ക് അവകാശപ്പെടാം. അതിനാൽ, വായ്പക്കാർക്ക് രൂ. 3.5 ലക്ഷം പരമാവധി ആദായനികുതി കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയും.
പിഎംഎവൈ സിഎൽഎസ്എസ് സ്കീമിന് കീഴിൽ ഇന്ത്യയിൽ ഹോം ലോൺ സ്വന്തമാക്കുന്നവർക്ക് സെക്ഷൻ 80 ഇഇഎ പ്രകാരം ആദായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭ്യമാണ്.
പുതിയ ആദായനികുതി നിയമം അനുസരിച്ച്, ഏപ്രിൽ 2022 മുതൽ, സാമ്പത്തിക വർഷം 23-ൽ അനുവദിച്ച പുതിയ ഹോം ലോണുകളിലൊന്നും സെക്ഷൻ 80 ഇഇഎ പ്രകാരം നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ യോഗ്യതയില്ല.
ഹോം ലോണിൽ ടാക്സ് ഇളവിനായി ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷനുകൾ
IT ആക്റ്റിലെ വകുപ്പുകൾ |
ഹോം ലോൺ കിഴിവിന്‍റെ സ്വഭാവം |
പരമാവധി തുക കിഴിവ് ചെയ്യുന്നതാണ് |
സെക്ഷന് 80C |
പ്രിൻസിപ്പൽ റീപേമെന്‍റിനുള്ള കിഴിവ് |
രൂ. 1.5 ലക്ഷം |
വിഭാഗം 24 |
അടച്ച പലിശയ്ക്കുള്ള കിഴിവ് |
രൂ. 2 ലക്ഷം |
ഹൗസിംഗ് ലോണുകളിൽ കിഴിവുകളുടെ തരങ്ങൾ
ഇന്ത്യാ ഗവൺമെൻ്റിൻ്റെ ഈ ആനുകൂല്യങ്ങൾ വായ്പക്കാർക്ക് ആശ്വാസം നൽകുന്നു, ഇത് വീട് വാങ്ങുന്നത് കൂടുതൽ താങ്ങാവുന്നതാക്കുന്നു. ഒരു ഹോം ലോണ്‍ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുമ്പോള്‍, നിങ്ങള്‍ ഇഎംഐകളുടെ രൂപത്തില്‍ പ്രതിമാസ തിരിച്ചടവ് നടത്തേണ്ടതുണ്ട്, അതില്‍ രണ്ട് പ്രാഥമിക ഘടകങ്ങള്‍ ഉള്‍പ്പെടുന്നു - മുതല്‍ തുകയും അടയ്ക്കേണ്ട പലിശയും. ഈ രണ്ട് ഘടകങ്ങൾക്കും വ്യക്തിഗതമായി നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ആസ്വദിക്കാൻ IT ആക്റ്റ് വായ്പക്കാരെ പ്രാപ്തമാക്കുന്നു.
1 സെക്ഷന് 80C
സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരമുള്ള കിഴിവുകൾ ഇവയാണ്
- മുതൽ തുക തിരിച്ചടവിലുള്ള നിങ്ങളുടെ നികുതി വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെ പരമാവധി ഹോം ലോൺ നികുതി കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യുക
- ഇതിൽ സ്റ്റാമ്പ് ഡ്യൂട്ടിയും രജിസ്ട്രേഷൻ നിരക്കുകളും ഉൾപ്പെടാം, എന്നാൽ അവ ഉണ്ടാകുന്ന അതേ വർഷത്തിൽ ഒരിക്കൽ മാത്രമേ ക്ലെയിം ചെയ്യാനാകൂ
2 വിഭാഗം 24
സെക്ഷൻ 24 ന് കീഴിലുള്ള കിഴിവുകൾ ഇവയാണ്
- അടയ്ക്കാവുന്ന പലിശ തുകയിൽ രൂ. 2 ലക്ഷം വരെ പരമാവധി കിഴിവുകൾ ആസ്വദിക്കുക
- 5 വർഷത്തിനുള്ളിൽ നിർമ്മാണം പൂർത്തിയായ പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് മാത്രമേ ഈ കിഴിവുകൾ ബാധകമാകൂ. ഈ സമയപരിധിക്കുള്ളിൽ ഇത് പൂർത്തിയാക്കിയില്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് രൂ. 30,000 വരെ മാത്രമേ ക്ലെയിം ചെയ്യാനാകൂ
ശ്രദ്ധിക്കേണ്ട മറ്റ് ചില വ്യവസ്ഥകൾ:
താഴെയുള്ള പോയിന്‍ററുകൾ ശ്രദ്ധിക്കുകയും ആനുകൂല്യം പ്രയോജനപ്പെടുത്തുകയും ചെയ്യാം
- വസ്തുവിന്‍റെ നിർമ്മാണം പൂർത്തിയാകുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ നീക്കാൻ തയ്യാറായ ഒരു വീട് വാങ്ങുമ്പോൾ മാത്രമേ നികുതി ഇളവ് ബാധകമാകൂ
- എല്ലാ വർഷവും ഹോം ലോണുകളിൽ ഈ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ആസ്വദിക്കുകയും ഒരു ഗണ്യമായ തുക ലാഭിക്കുകയും ചെയ്യുക
- പ്രോപ്പർട്ടി കൈവശപ്പെടുത്തി 5 വർഷത്തിനുള്ളിൽ നിങ്ങൾ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, ക്ലെയിം ചെയ്ത ആനുകൂല്യങ്ങൾ തിരികെ ലഭിക്കുകയും നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധകമായ വരുമാനത്തിലേക്ക് ചേർക്കുകയും ചെയ്യുന്നു
- നിങ്ങൾക്ക് പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങി വാടകയ്ക്ക് നൽകാം. അത്തരം സാഹചര്യത്തിൽ, പരമാവധി പലിശ കിഴിവ് ബാധകമല്ല
- ഹോം ലോൺ ലഭ്യമാക്കുമ്പോൾ, നിങ്ങൾ നിലവിൽ താമസിക്കുന്ന മറ്റൊരു വീട് വാടകയ്ക്ക് എടുക്കുന്നത് തുടരുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് എച്ച്ആർഎ-ക്ക് മേലും നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം
ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവ്
ഏതെങ്കിലും ഫൈനാൻഷ്യൽ സ്ഥാപനത്തിൽ നിന്ന് ലഭ്യമാക്കിയ റെസിഡൻഷ്യൽ ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടി ലോണിന്റെ പലിശ ഭാഗത്തിൽ സെക്ഷൻ 80EE ആദായനികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ സെക്ഷൻ അനുസരിച്ച് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ രൂ. 50,000 വരെ ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. നിങ്ങൾ ലോൺ പൂർണ്ണമായും തിരിച്ചടയ്ക്കുന്നതുവരെ നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത് തുടരാം. 80EE ക്ക് കീഴിലുള്ള കിഴിവ് വ്യക്തികൾക്ക് മാത്രമേ ബാധകമാകൂ, അതായത് നിങ്ങൾ ഒരു എച്ച്‌യുഎഫ്, AOP, ഒരു കമ്പനി അല്ലെങ്കിൽ മറ്റേതെങ്കിലും തരത്തിലുള്ള നികുതിദായകൻ ആണെങ്കിൽ, ഈ വിഭാഗത്തിന് കീഴിൽ നിങ്ങൾക്ക് ആനുകൂല്യം ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല. ഈ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ, ലോൺ അനുവദിച്ച തീയതിയിൽ നിങ്ങൾക്ക് മറ്റേതെങ്കിലും ഹൗസ് പ്രോപ്പർട്ടി ഉണ്ടായിരിക്കരുത്.
ഹോം ലോണിലെ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ: FAQകൾ
ജോയിന്റ് ഹോം ലോണിന്റെ കാര്യത്തിൽ, വായ്പക്കാർക്ക് അവന്‍റെ/അവളുടെ നികുതി ബാധകമായ വരുമാനത്തിൽ വ്യക്തിഗതമായി നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ആസ്വദിക്കാൻ കഴിയും. ഇതിൽ പരമാവധി അടച്ച പലിശയിൽ രൂ. 2 ലക്ഷവും മുതൽ തുകയിൽ രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെയും ഉൾപ്പെടുന്നു.
കുടുംബാംഗങ്ങൾ, സുഹൃത്ത് അല്ലെങ്കിൽ ജീവിതപങ്കാളി എന്നിവർക്ക് ബജാജ് ഫിൻസെർവിൽ നിന്നുള്ള ജോയിന്റ് ഹോം ലോണിന്റെ സഹ വായ്പക്കാരനാകാം. ഹൗസിംഗ് ലോണിന്റെ അപേക്ഷകർ ഓരോരുത്തരും ആ റസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി കോ-ഓണർ ആയിരിക്കണം എന്നതാണ് ഏക വ്യവസ്ഥ.
മറ്റൊരു പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങാൻ നിങ്ങൾ രണ്ടാമത്തെ ഹോം ലോൺ എടുക്കുകയാണെങ്കിൽ, അടച്ച പലിശയിൽ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ബാധകമാണ്. ഇവിടെ, ക്യാപ്പ് പ്രയോഗിക്കാത്തതിനാൽ അടച്ച മുഴുവൻ പലിശ തുകയും നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
ഈ സ്വാഗതാർഹമായ മാറ്റം ഇന്ത്യയുടെ കേന്ദ്ര ബജറ്റ് (സാമ്പത്തിക വർഷം 19-20) അവതരിപ്പിച്ചു. ഒരു വ്യക്തിയെ സ്വയം അധിനിവേശ സ്വത്തായി രണ്ടാമത്തെ വീട് ക്ലെയിം ചെയ്യാനും നികുതിയിൽ കൂടുതൽ ലാഭിക്കാനും ഇത് അനുവദിക്കുന്നു.
ഹോം ലോണിന് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള പ്രക്രിയ എളുപ്പവും ലളിതവുമാണ്.
- റെസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി നിങ്ങളുടെ പേരിലാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക. ഒരു ജോയിന്റ് ഹോം ലോണിന്റെ കാര്യത്തിൽ, നിങ്ങൾ വീടിന്റെ സഹ ഉടമയാണെന്ന് ഉറപ്പുവരുത്തുക
- നികുതി കിഴിവായി നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാവുന്ന മൊത്തം തുക കണക്കാക്കുക
- ടിഡിഎസ് ക്രമീകരിക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയ്ക്ക് ഹോം ലോൺ പലിശ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് കൈമാറുക
- നിങ്ങൾ ഈ ഘട്ടം പിന്തുടരുന്നതിൽ പരാജയപ്പെട്ടാൽ, നിങ്ങളുടെ ഐടി റിട്ടേൺസ് ഫയൽ ചെയ്യുക
സ്വയം തൊഴിലുള്ള കടമെടുക്കുന്ന ആളുകൾക്ക് ഈ രേഖകൾ സമർപ്പിക്കേണ്ടതില്ല. എന്നിരുന്നാലും, ഭാവിയിൽ ഒരു ചോദ്യം ഉണ്ടെങ്കിൽ അവർ ഇവ തയ്യാറാക്കണം.
ഒരു ഹോം ലോണിന് പരമാവധി കിഴിക്കാവുന്ന നികുതി ചുവടെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ 1961 നിർദ്ദിഷ്ട വിഭാഗങ്ങളിൽ പട്ടികപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു.
- സ്വയം താമസിക്കുന്ന വീടിന് 24 സെക്ഷന് കീഴിൽ രൂ. 2 ലക്ഷം വരെ; സ്വയം കൈവശമില്ലാത്ത വീടിന് പരിധിയില്ല
- രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെ u/s 80C
- ആദ്യമായി വീട് വാങ്ങുന്നവർക്ക് രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെ 80EEA സെക്ഷന് കീഴിൽ
സ്വയം തൊഴിലിനോ വാടകയ്ക്കോ പുതിയ വീട് വാങ്ങിയ ഒരാൾക്ക് ആദായനികുതി നിയമം, 1961 സെക്ഷൻ 24, 80C, 80EEA പ്രകാരം ഹോം ലോണുകളിൽ നികുതി ഇളവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാം. നിങ്ങൾ വീടിന്റെ സഹ ഉടമയോ സഹ-വായ്പക്കാരനോ ആണെങ്കിൽ നിങ്ങൾക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാനും കഴിയും.
അതെ, സെക്ഷൻ 24 പ്രകാരം നിർമ്മാണത്തിലിരിക്കുന്ന ഒരു പ്രോപ്പർട്ടിക്ക് ഹോം ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. താഴെപ്പറയുന്ന നിയമങ്ങൾ അത്തരം കിഴിവിന് ബാധകമാണ്.
- നിർമ്മാണം 5 വർഷത്തിനുള്ളിൽ പൂർത്തിയായാൽ, രൂ. 2 ലക്ഷം കിഴിവ് ബാധകമാണ്
- 5 വർഷത്തിനുള്ളിൽ പൂർത്തിയാകാത്ത നിർമ്മാണങ്ങൾക്ക്, രൂ. 30,000 വരെ മാത്രമേ കിഴിവ് ചെയ്യാനാകൂ
ഹോം ലോൺ പ്രൊട്ടക്ഷൻ ഇൻഷുറൻസ് പ്ലാനിന് അടച്ച പ്രീമിയങ്ങൾക്ക് ആദായനികുതി നിയമം, 1961 സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം നികുതിയിളവ് ലഭിക്കുന്നതാണ്, വായ്പക്കാരൻ തിരിച്ചടവ് നടത്തുകയാണെങ്കിൽ മാത്രം. നിർദ്ദിഷ്ട സാഹചര്യങ്ങളിൽ, ലെൻഡർ അത്തരം ഇൻഷുറൻസ് പ്ലാനിന് ഫൈനാൻസ് ചെയ്യുകയും വായ്പക്കാരൻ ലോൺ ഇഎംഐ വഴി തിരിച്ചടയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്ന സാഹചര്യത്തിൽ, കിഴിവുകൾ അനുവദനീയമല്ല.
ഒരു ഹോം ലോൺ ടോപ്പ്-അപ്പ് സെക്ഷൻ 24(b), 80C പ്രകാരം നികുതി കിഴിവിന് അർഹമാണ്, അത് ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ മാത്രം:
- ഒരു റെസിഡൻഷ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി ഏറ്റെടുക്കൽ/നിർമ്മാണം
- അത്തരം പ്രോപ്പർട്ടിയുടെ പുതുക്കൽ അല്ലെങ്കിൽ റിപ്പയർ
അത്തരമൊരു ക്ലെയിം സാധുതയുള്ള രസീതുകളും രേഖകളും ഉപയോഗിച്ച് ബാക്കപ്പ് ചെയ്യണം.
ഒരു ഇൻകംടാക്സ് കാൽക്കുലേറ്റർ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ നിഷ്പ്രയാസം കണക്കാക്കാന്‍ ഏറ്റവും നല്ല ടൂളുകളില്‍ ഒന്നാണ്. ചില ഹോം ലോൺ വിശദാംശങ്ങള്‍ അടിസ്ഥാനമാക്കി തുക തൽക്ഷണം കണക്കാക്കുന്ന ഓൺലൈൻ ടൂളാണിത്. ഇവയിൽ ഹോം ലോൺ തുക, പലിശ നിരക്ക്, നിലവിലുള്ള നികുതി കിഴിവുകൾ, മൊത്തം വാർഷിക ശമ്പളം എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. ആവശ്യമായ വിശദാംശങ്ങൾ നൽകി നിങ്ങൾക്ക് കിട്ടാവുന്ന നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ പരിശോധിക്കുക.
അതെ, 1 ഫെബ്രുവരി, 2023 ന് കേന്ദ്ര ബജറ്റ് 2023 ൽ, താങ്ങാനാവുന്ന വീടുകൾ വാങ്ങുന്നതിനായി ഹോം ലോണിൽ അടച്ച പലിശയിൽ രൂ. 1.5 ലക്ഷം അധിക നികുതി കിഴിവ് ഗവൺമെന്‍റ് 31, 2024 വരെ നീട്ടി.
ഒരു പ്രോപ്പർട്ടി വാങ്ങുന്നത് ഒരു പ്രധാനപ്പെട്ട നിക്ഷേപ തീരുമാനമാണ്. മറ്റ് ആനുകൂല്യങ്ങൾക്കൊപ്പം ഏറ്റവും മത്സരക്ഷമമായ ഹോം ലോൺ പലിശ നിരക്ക് പ്രയോജനപ്പെടുത്താൻ, ബജാജ് ഫിൻസെർവിനെ സമീപിക്കുക.
മുതൽ പേമെന്‍റിൽ രൂ.1.5 ലക്ഷമാണ് പരമാവധി ഹൌസിംഗ് ലോൺ നികുതി ആനുകൂല്യം. ഇവിടെ, ക്ലെയിമുകളിൽ രജിസ്ട്രേഷൻ നിരക്ക് അല്ലെങ്കിൽ സ്റ്റാമ്പ് ഡ്യൂട്ടിയും ഉൾപ്പെടാം.
സെക്ഷൻ 80 ഇഇഎ പ്രകാരം, 'എല്ലാവർക്കും ഭവനം' എന്ന ഗവൺമെന്‍റ് പദ്ധതി അനുസരിച്ച്, 2021 അല്ലെങ്കിൽ FY 2021-22 മുതൽ ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവുകൾ അനുവദിച്ചു.
ഏപ്രിൽ 2022 മുതൽ, പുതിയ ആദായനികുതി നിയമങ്ങൾ ബാധകം: 2019 ബജറ്റിൽ പ്രഖ്യാപിച്ച പ്രത്യേക ആനുകൂല്യങ്ങൾ മാർച്ച് 31, 2022 ന് കാലഹരണപ്പെട്ടതിനാൽ എഫ്‌വൈ 23 ൽ അനുവദിച്ച പുതിയ ഹൗസിംഗ് ലോണുകളിൽ സെക്ഷൻ 80 ഇഇഎ പ്രകാരം ആദ്യമായി വീട് വാങ്ങുന്നവർക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കാൻ യോഗ്യതയില്ല.
ഒരു അപേക്ഷകൻ I-T ആക്റ്റിന്‍റെ 80EE, 24 എന്നീ സെക്ഷന്‍റെ ആവശ്യകതകൾ നിറവേറ്റുകയാണെങ്കിൽ, അവർ സെക്ഷൻ 24 പ്രകാരം പരിധി ആദ്യം കവിയണം, പിന്നീട് സെക്ഷൻ 80EE പ്രകാരം ഹോം ലോൺ പലിശ കിഴിവിന്‍റെ ആനുകൂല്യങ്ങൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
ജോയിന്റ് ഹോം ലോണ്‍ വായ്പക്കാര്‍ക്ക് ഇന്‍കം ടാക്സില്‍ വ്യക്തിഗത ഹോം ലോണ്‍ റിബേറ്റുകള്‍ അടച്ച പലിശയില്‍ രൂ. 2 ലക്ഷം വരെയും മുതൽ തുകയിൽ രൂ. 1.5 ലക്ഷം വരെയും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
