होम लोन पर इनकम टैक्स लाभ
यह कटौती सेक्शन 80 ईईए के तहत उपलब्ध है जो भुगतान किए गए होम लोन ब्याज़ पर रु. 1.5 लाख तक के इनकम टैक्स लाभ प्रदान करती है. ये होम लोन टैक्स लाभ सेक्शन 24(बी) के तहत रु. 2 लाख की मौजूदा छूट के ऊपर उपलब्ध हैं.
होम लोन की इन टैक्स छूट लाभ को सिर्फ रु. 45 लाख तक के स्टैंप वैल्यू वाले घर खरीदने पर ही क्लेम किया जा सकता है. घर का स्वामी 31 मार्च 2022 तक लोन पर प्राप्त होने वाले लाभों पर क्लेम कर सकता है. इस प्रकार, उधारकर्ता अधिकतम रु. 7 लाख की इनकम टैक्स कटौती के लिए क्लेम कर सकते हैं.
पीएमएवाय सीएलएसएस स्कीम के तहत भारत में होम लोन लेने वाले लोगों के लिए सेक्शन 80 ईईए के तहत इनकम टैक्स लाभ उपलब्ध हैं.
नए इनकम टैक्स नियमों के अनुसार, अप्रैल 2022 से, वित्त वर्ष 23 में स्वीकृत कोई भी नया होम लोन सेक्शन 80-ईईए के तहत टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए पात्र नहीं होगा, क्योंकि टैक्स लाभ की अवधि समाप्त हो गई है.
होम लोन पर टैक्स छूट प्रदान करने वाले इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन का विवरण:
IT अधिनियम में सेक्शन |
होम लोन कटौती का प्रकार |
अधिकतम कटौती योग्य राशि |
सेक्शन 80 सी |
मूल पुनर्भुगतान के लिए कटौती |
रु. 1.5 लाख |
सेक्शन 24 |
भुगतान किए गए ब्याज़ के लिए कटौती |
रु. 2 लाख |
हाउसिंग लोन पर कटौती के प्रकार
भारत सरकार उधारकर्ताओं को राहत देने के लिए इन लाभों को प्रदान करती है, जिससे यह और अधिक किफायती हो जाते हैं. जब आप होम लोन लेते हैं, तो आपको ईएमआई के रूप में मासिक पुनर्भुगतान करना होता है, जिसमें दो प्रमुख घटक शामिल होते हैं - मूलधन राशि और देय ब्याज. IT अधिनियम उधारकर्ताओं को व्यक्तिगत रूप से इन दोनों घटकों पर टैक्स लाभ का फायदा उठाने में मदद करता है.
1 सेक्शन 80C
ये सेक्शन 80C के तहत कटौती हैं
- मूल पुनर्भुगतान राशि पर अपनी टैक्सेबल आय से अधिकतम रु. 1.5 लाख तक का होम लोन टैक्स कटौती का क्लेम करें
- इसमें स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क भी शामिल हो सकते हैं, लेकिन इसे केवल एक बार और उसी वर्ष में क्लेम किया जा सकता है जिसमें उन्हें किया जाता है
2 सेक्शन 24
ये सेक्शन 24 के तहत कटौती हैं
- देय ब्याज़ राशि पर अधिकतम रु. 2 लाख तक की कटौती का लाभ उठाएं
- ये कटौती केवल उस प्रॉपर्टी पर अप्लाई होती है जिसका निर्माण 5 वर्षों के भीतर समाप्त हो गया है. अगर यह इस समय सीमा के भीतर खत्म नहीं होता है, तो आप केवल रु. 30,000 तक का क्लेम कर सकते हैं
ध्यान देने योग्य कुछ अन्य शर्तें:
आप पॉइंटर के नीचे भी नोट कर सकते हैं और लाभ प्राप्त कर सकते हैं
- टैक्स में छूट तभी लागू होती है जब प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा हो जाता है या आप रेडी-टू-मूव-इन हाउस खरीदते हैं
- हर साल होम लोन पर इन टैक्स लाभों का लाभ उठाएं और एक महत्वपूर्ण राशि बचाएं
- अगर आप प्रॉपर्टी को इसके कब्जे के 5 वर्षों के भीतर बेचते हैं, तो क्लेम किए गए लाभ वापस किए जाते हैं और आपकी टैक्सेबल इनकम में जोड़ दिए जाते हैं
- आप प्रॉपर्टी खरीद सकते हैं और इसे किराए पर दे सकते हैं. इस मामले में, कोई अधिकतम ब्याज़ कटौती लागू नहीं है
- होम लोन लेते समय, अगर आप वर्तमान में रहने वाले किसी अन्य घर को किराए पर लेना जारी रखते हैं, तो आप HRA पर भी टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं
होम लोन ब्याज कटौती
सेक्शन 80EE किसी भी फाइनेंशियल संस्थान से लिए गए रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी लोन के ब्याज वाले भाग पर इनकम टैक्स लाभ की सुविधा देता है. आप इस सेक्शन के अनुसार प्रति फाइनेंशियल वर्ष रु. 50,000 तक की ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं. जब तक आपने लोन का पूरा पुनर्भुगतान नहीं किया है, तब तक आप क्लेम करना जारी रख सकते हैं. 80EE के तहत कटौती केवल व्यक्तियों पर लागू होती है, जिसका मतलब है कि अगर आप एचयूएफ, एओपी, कंपनी या किसी अन्य प्रकार के टैक्सपेयर हैं, तो आप इस सेक्शन के तहत लाभ के लिए क्लेम नहीं कर सकते हैं. इस कटौती के क्लेम के लिए, आपके पास फाइनेंशियल संस्थान से लोन मंजूर होने की तिथि पर कोई अन्य हाउस प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए.
होम लोन पर टैक्स लाभ: FAQ
संयुक्त रूप से लिए गए होम लोन के मामले में, दोनों उधारकर्ता अपनी टैक्स योग्य आय पर व्यक्तिगत रूप से टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं. इसमें भुगतान की गई ब्याज़ पर अधिकतम रु. 2 लाख और मूल राशि पर रु. 1.5 लाख तक शामिल है.
परिवार के किसी भी सदस्य, दोस्त या पति/पत्नी भी बजाज फिनसर्व से जॉइंट होम लोन का सह-उधारकर्ता हो सकता है. एकमात्र शर्त यह है कि हाउसिंग लोन के प्रत्येक एप्लीकेंट को उस आवासीय प्रॉपर्टी का सह-स्वामी होना जरूरी है.
अगर आप दूसरी प्रॉपर्टी खरीदने के लिए दूसरा होम लोन लेते हैं, तो भुगतान किए गए ब्याज़ पर टैक्स लाभ लागू होते हैं. यहां, आप भुगतान की गई पूरी ब्याज़ राशि का क्लेम कर सकते हैं, क्योंकि कोई कैप नहीं लगाया गया है.
इस समय, आप केवल एक प्रॉपर्टी को स्व-अधिकृत के रूप में क्लेम कर सकते हैं और अन्य प्रॉपर्टी पर कल्पित किराए के आधार पर टैक्स का भुगतान कर सकते हैं. भारत के नए यूनियन बजट के अनुसार, यह प्रस्ताव रखा गया है कि एक व्यक्ति अपने दूसरे घर को भी स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के रूप में क्लेम कर सकता है. इसका उद्देश्य उधारकर्ताओं को टैक्स के रूप में अधिक बचत करने में मदद करना है.
होम लोन पर टैक्स लाभ को क्लेम करने का प्रोसेस आसान और सरल है.
- सुनिश्चित करें कि आवासीय प्रॉपर्टी आपके नाम पर है. जॉइंट होम लोन के मामले में, सुनिश्चित करें कि आप घर के सह-मालिक हैं
- कुल राशि की गणना करें जिसका आप टैक्स कटौती के रूप में क्लेम कर सकते हैं
- टीडीएस को एडजस्ट करने के लिए अपने नियोक्ता को होम लोन ब्याज़ सर्टिफिकेट प्रदान करें
- अगर आप इस चरण का पालन नहीं कर पाते हैं, तो अपना IT रिटर्न फाइल करें
स्व-व्यवसायी उधारकर्ताओं को ये डॉक्यूमेंट सबमिट करने की ज़रूरत नहीं होती है. हालांकि, अगर भविष्य में कोई प्रश्न उत्पन्न होता है तो उन्हें इन्हें तैयार रखना चाहिए.
इनकम टैक्स एक्ट 1961 के निर्दिष्ट सेक्शन के तहत होम लोन के लिए अधिकतम टैक्स कटौती नीचे दी गई है.
- सेक्शन 24 के तहत, सेल्फ-ऑक्युपाइड घर के लिए रु. 2 लाख तक; नॉन-सेल्फ-ऑक्युपाइड घर के लिए कोई लिमिट नहीं
- सेक्शन 80C के तहत रु. 1.5 लाख तक
- पहली बार घर खरीदने वालों के लिए रु. 1.5 लाख तक का u/s 80EEA
कोई व्यक्ति जिसने स्व-व्यवसाय या किराए पर लेने के लिए नया घर खरीदा है, वह इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 24, 80C और 80EEA के तहत होम लोन पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकता है. अगर आप घर के सह-मालिक हैं या सह-उधारकर्ता हैं, तो आप भी टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं.
हां, आप सेक्शन 80C के तहत निर्माणाधीन प्रोपर्टी पर होम लोन टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. ऐसी कटौती के लिए निम्नलिखित नियम अप्लाई होते हैं.
- अगर निर्माण 5 वर्षों के भीतर पूरा हो जाता है, तो ₹2 लाख की कटौती लागू होती है
- 5 वर्षों के भीतर पूरा न होने वाले निर्माण के लिए, केवल रु. 30,000 तक की कटौती योग्य है
होम लोन प्रोटेक्शन इंश्योरेंस प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती योग्य हैं, केवल तभी जब उधारकर्ता पुनर्भुगतान करता है. विशिष्ट परिस्थितियों में, जहां लेंडर ऐसे इंश्योरेंस प्लान को फाइनेंस करता है और उधारकर्ता लोन ईएमआई के माध्यम से पुनर्भुगतान करता है, वहां कटौती की अनुमति नहीं है.
होम लोन टॉप-अप केवल 24(b) और 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र है, अगर इसका इस्तेमाल इसके लिए किया जाता है:
- रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी का अधिग्रहण/निर्माण
- ऐसी प्रॉपर्टी केे नवीनीकरण या मरम्मत के लिए
ऐसे क्लेम के साथ मान्य रसीद और डॉक्यूमेंट प्रस्तुत किए जाने चाहिए.
an इनकम टैक्स कैलकुलेटर बिना किसी परेशानी के टैक्स लाभ की गणना करने का सबसे अच्छा उपकरण है. यह एक ऑनलाइन टूल है जो कुछ होम लोन विवरण के आधार पर तुरंत राशि की गणना करता है. इनमें से कुछ में होम लोन राशि, ब्याज़ दर, मौजूदा टैक्स कटौती और सकल वार्षिक वेतन शामिल हैं. बस आवश्यक विवरण दर्ज़ करें और उन टैक्स लाभों को चेक करें जिनका आप लाभ उठा सकते हैं.
हां, 1 फरवरी, 2021 को, केंद्रीय बजट 2021 में, सरकार ने किफायती घरों की खरीद के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज़ पर रु. 1.5 लाख की अतिरिक्त टैक्स कटौती को मार्च 31, 2022 तक बढ़ाया.
प्रॉपर्टी खरीदना एक महत्वपूर्ण इन्वेस्टमेंट निर्णय है. अन्य लाभों के साथ सबसे प्रतिस्पर्धी होम लोन ब्याज़ दर का लाभ उठाने के लिए, बजाज फिनसर्व से संपर्क करें.
मूल भुगतान पर अधिकतम हाउसिंग लोन टैक्स लाभ रु. 1.5 लाख है. यहां, क्लेम में रजिस्ट्रेशन शुल्क या स्टाम्प ड्यूटी भी शामिल हो सकते हैं.
सेक्शन 80, ईईए के अनुसार और 'सभी के लिए हाउसिंग' की सरकारी पहल की अनुपालना में, होम लोन पर लगने वाले ब्याज पर कटौती की अनुमति दी गई है, जो 2021 या वित्तीय वर्ष 2021-22 से शुरू हुई थी.
अप्रैल 2022 से, नए इनकम टैक्स नियम लागू: पहली बार घर खरीदने वाले लोग वित्तीय वर्ष 23 में स्वीकृत नए हाउसिंग लोन पर सेक्शन 80-ईईए के तहत टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र नहीं होंगे, क्योंकि बजट 2019 में घोषित विशेष लाभ की अवधि मार्च 31, 2022 को समाप्त हो गई है.
अगर कोई एप्लीकेंट आयकर अधिनियम के दोनों सेक्शन 80EE और 24 की शर्तों को संतुष्ट करता है, तो उसे सबसे पहले सेक्शन 24 की लिमिट पार करनी होगी, तब सेक्शन 80EE के तहत होम लोन ब्याज़ के लाभों को क्लेम किया जा सकता है.
जॉइंट होम लोन उधारकर्ता भुगतान की गई ब्याज़ राशि पर रु. 2 लाख तक और मूलधन राशि पर रु. 1.5 लाख तक की इनकम टैक्स में व्यक्तिगत होम लोन छूट का दावा कर सकते हैं.
