होम लोन टैक्स लाभ - टैक्स कटौती और क्लेम कैसे करें

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, जिसे आमतौर पर हाउसिंग लोन के लिए चुना जाता है, निम्नलिखित कटौतियां उपलब्ध हैं:

• सेक्शन 24(b) - होम लोन पर ब्याज: आप स्व-अधिकृत घर के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते पांच वर्षों के भीतर निर्माण पूरा हो जाए. किराए पर दी गई या किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए, ब्याज राशि पर कोई सीमा नहीं है, लेकिन अन्य आय के लिए कुल नुकसान प्रति वर्ष ₹2 लाख तक सेट किया जा सकता है.
• सेक्शन 80C - मूलधन का पुनर्भुगतान और संबंधित लागत: आप लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के साथ-साथ स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन फीस जैसे कुछ खर्चों के लिए ₹1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. प्रॉपर्टी कब्जे के बाद कम से कम पांच वर्षों के लिए होनी चाहिए.
• सेक्शन 80EE और 80EEA - अतिरिक्त ब्याज कटौती: पहली बार घर खरीदने वाले किफायती हाउसिंग लोन के लिए सेक्शन 80EE के तहत ₹50,000 तक और सेक्शन 80EEA के तहत ₹1.5 लाख तक की अतिरिक्त ब्याज कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं.

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होम लोन लाभ पर नई इनकम टैक्स व्यवस्था के प्रभाव को समझना

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत होम लोन के लाभ में कोई बदलाव नहीं होता है, जिससे उधारकर्ता बिना किसी प्रतिबंध के कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था ने इन लाभों को सीमित किया है. यहां एक विवरण दिया गया है:

• मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C और स्टाम्प ड्यूटी रजिस्ट्रेशन शुल्क के साथ-साथ सेक्शन 80EE और 80EEA के तहत कटौती उपलब्ध नहीं हैं.
• सेक्शन 24(b) के तहत, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर ब्याज के लिए कटौती उपलब्ध नहीं है.
• किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए, सेक्शन 24(b) के तहत कटौती उपलब्ध हैं. अगर किराए पर दी गई प्रॉपर्टी से प्राप्त निवल आय से नुकसान होता है, तो यह नुकसान अन्य हाउस प्रॉपर्टी से हुए लाभ के विरुद्ध भरपाई किया जा सकता है, लेकिन इसे सैलरी या अन्य स्रोतों से प्राप्त आय से एडजस्ट नहीं किया जा सकता है.

बजट 2026: होम लोन टैक्स लाभों को ओवरहॉल करने की बढ़ती मांग

भारत का हाउसिंग सेक्टर कम होम लोन ब्याज दरों, नए खरीदार का विश्वास और युवा परिवारों की मजबूत मांग के कारण रिकवरी के स्पष्ट संकेत दिखा रहा है. विशेष रूप से शहरी और अर्ध-शहरी क्षेत्रों में आवासीय बिक्री में लगातार वृद्धि हुई है. लेकिन, लेकिन हाउसिंग मार्केट विकसित हुआ है, लेकिन होम लोन से जुड़े टैक्स नियम काफी हद तक समान रहे हैं. अब कई उधारकर्ताओं को लगता है कि इनकम-टैक्स एक्ट के तहत मौजूदा प्रावधान अब आज की फाइनेंशियल वास्तविकताओं को नहीं दर्शाते हैं.

एक प्रमुख चिंता निर्माणाधीन प्रॉपर्टी से संबंधित है. घर खरीदने वालों को लोन वितरित होने के तुरंत EMI का भुगतान शुरू करना होगा, भले ही प्रॉपर्टी पूरा होने में वर्षों का समय लग सकता है. इसके बावजूद, ब्याज भुगतान पर टैक्स लाभ केवल कब्जे के बाद ही दिए जाते हैं. इन कटौतियों को पांच समान किश्तों में बांटा जाता है. प्रोजेक्ट में बार-बार देरी होने पर, उधारकर्ताओं को अक्सर लंबी अवधि का सामना करना पड़ता है, जहां वे बिना किसी टैक्स राहत के किराए और EMI दोनों का भुगतान करते हैं.

एक और व्यापक रूप से चर्चा की गई समस्या स्व-अधिकृत घरों के लिए ब्याज कटौती पर ₹2 लाख की लिमिट है. लेकिन प्रॉपर्टी की कीमतें और लोन का साइज़ तेजी से बढ़ गया है, लेकिन यह कैप 2015 से नहीं बदली गई है. ऐसे घरों के लिए जहां निर्माण में पांच वर्षों से अधिक की देरी होती है, वहां कटौती ₹30,000 तक कम हो जाती है. कई लोगों का मानना है कि यह राशि बहुत कम है और वर्तमान हाउसिंग खर्चों से मेल नहीं खाती है.

किफायती हाउसिंग के लिए अतिरिक्त ₹1.5 लाख की कटौती की समाप्ति ने भी पहली बार खरीदारों को प्रभावित किया है. इस लाभ को बंद करने से ₹45 लाख से कम कीमत वाले घर खरीदने के लिए प्रोत्साहन कम हो गए हैं. इस प्रावधान को फिर से शुरू करने से किफायती सेगमेंट में मांग में मदद मिल सकती है, विशेष रूप से हाउसिंग मार्केट में प्रवेश करने वाले युवा खरीदारों के बीच.

सेक्शन 80C के बारे में भी चिंताएं हैं. प्राइवेट या नॉन-बैंकिंग लोन का उपयोग करने वाले उधारकर्ताओं को बैंक द्वारा फंड किए गए लोन के विपरीत, मूलधन के पुनर्भुगतान पर कटौती प्राप्त नहीं होती है. योग्य उधारकर्ताओं के लिए भी, 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट अन्य बचत और बीमा प्रोडक्ट के साथ शेयर की जानी चाहिए, जिससे इसकी उपयोगिता सीमित होती है. नई टैक्स व्यवस्था के साथ, कई टैक्सपेयर अपनी लॉन्ग-टर्म अपील पर सवाल उठा रहे हैं. इस पृष्ठभूमि में, बजट 2026 में लिमिट अपडेट करके और हाउसिंग से संबंधित टैक्स इन्सेंटिव को रीस्टोर करके इन अंतरों को दूर करने की उम्मीद है.

मुख्य टैक्स लाभ सेक्शन

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत होम लोन पर टैक्स लाभ प्रदान करने वाले मुख्य सेक्शन का संक्षिप्त विवरण यहां दिया गया है:

ध्यान दें: ये कटौती मुख्य रूप से पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत लागू होती हैं. किराए पर दी गई या किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए, सेक्शन 24(b) लाभ दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत क्लेम किए जा सकते हैं.

सेक्शन 80C और सेक्शन 24 के तहत होम लोन टैक्स लाभ

भारत सरकार उधारकर्ताओं को राहत के रूप में इन लाभों को बढ़ाती है, जिससे घर खरीदना अधिक किफायती हो जाता है. होम लोन लेने पर, आपको EMIs के रूप में मासिक पुनर्भुगतान करना होगा, जिसमें दो प्राथमिक घटक शामिल हैं - मूलधन राशि और देय ब्याज. IT एक्ट उधारकर्ताओं को व्यक्तिगत रूप से इन दोनों घटकों पर टैक्स लाभ का फायदा उठाने में सक्षम बनाता है.

1. सेक्शन 80C के तहत मूलधन के पुनर्भुगतान पर कटौती

सेक्शन 80C इनकम टैक्स एक्ट के सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले सेक्शन में से एक है. यह टैक्सपेयर्स को कुछ निवेश और खर्चों के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है, जिसमें होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान शामिल है.

ये सेक्शन 80C के तहत कटौतियां हैं

• मूल पुनर्भुगतान पर अपनी टैक्स योग्य आय से ₹ 1.5 लाख तक की अधिकतम होम लोन टैक्स कटौती का क्लेम करें
• इसमें स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क पर कटौती शामिल हो सकती है, लेकिन केवल एक बार और उसी वर्ष में क्लेम किया जा सकता है. भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C कुछ निर्दिष्ट इन्वेस्टमेंट और खर्चों के लिए कटौतियां प्रदान करता है

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2. सेक्शन 80C के तहत स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क की कटौती

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप घर खरीदते समय भुगतान किए गए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती ₹1.5 लाख तक उपलब्ध है लेकिन केवल वर्ष में ही क्लेम की जा सकती है ये खर्च किए जाते हैं. यह उन व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) पर लागू होता है जो नई आवासीय प्रॉपर्टी खरीदते हैं. लेकिन, अगर आप इस लाभ का क्लेम करते हैं, तो आप पांच वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी नहीं बेच सकते हैं, या कटौती वापस कर दी जाएगी. यह टैक्स लाभ घर के स्वामित्व की कुल लागत को कम करने में मदद करता है, जिससे यह खरीदारों के लिए अधिक किफायती हो जाता है.

3. सेक्शन 24 के तहत हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24 होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती की अनुमति देता है, जिससे उधारकर्ताओं को फाइनेंशियल राहत मिलती है. कटौती प्रॉपर्टी के निर्माण की स्थिति पर आधारित है:

₹2 लाख तक की कटौती: अगर प्रॉपर्टी का निर्माण पांच वर्षों के भीतर पूरा हो जाता है, तो टैक्सपेयर अधिकतम ₹ की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. भुगतान किए गए ब्याज पर 2 लाख.

विलंबित निर्माण के लिए सीमित कटौती: अगर निर्माण पांच वर्षों से अधिक है, तो कटौती लिमिट ₹30,000 तक कम हो जाती है.

यह लाभ सेल्फ-ऑक्यूपाइड और किराए की प्रॉपर्टी पर लागू होता है, जिससे टैक्स योग्य आय को प्रभावी रूप से कम करने में मदद मिलती है.

सेक्शन 80ईई और सेक्शन 80EEA के तहत होम लोन टैक्स लाभ

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80ईई और 80EEA घर खरीदने वालों के लिए अतिरिक्त टैक्स लाभ प्रदान करता है. सेक्शन 80ईई के तहत, पहली बार घर खरीदने वाले लोग होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर लोन राशि ₹ 35 लाख से अधिक नहीं है, और प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख से कम है, तो यह लाभ उपलब्ध है.

1. सेक्शन 80EE के तहत टैक्स कटौती

• पहली बार घर खरीदने वाला: सेक्शन 80EE के तहत कटौती के लिए योग्य होने के लिए, टैक्सपेयर पहली बार घर खरीदने वाला होना चाहिए. इसका मतलब है कि लोन स्वीकृति की तारीख पर व्यक्ति के पास कोई आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए.
• अधिकतम कटौती: सेक्शन 80EE के तहत, पहली बार घर खरीदने वाले किसी फाइनेंशियल वर्ष के दौरान होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती सेक्शन 24 के तहत उपलब्ध कटौती से अधिक है.
• प्रॉपर्टी की वैल्यू और लोन राशि की लिमिट: प्रॉपर्टी की वैल्यू, जिसके लिए लोन लिया जाता है, वह ₹50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए. इसके अलावा, लोन राशि ₹35 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए.
• स्वीकृति अवधि: होम लोन को सरकार द्वारा अधिसूचित विशिष्ट फाइनेंशियल वर्षों के बीच स्वीकृत किया जाना चाहिए. मेरी अंतिम अपडेट के अनुसार, यह अवधि 1 अप्रैल, 2016 से मार्च 31, 2017 तक थी.
• होम लोन ब्याज कटौती: सेक्शन 80EE किसी भी फाइनेंशियल संस्थान से लिए गए आवासीय हाउस प्रॉपर्टी लोन के ब्याज भाग पर इनकम टैक्स लाभ की अनुमति देता है. आप इस सेक्शन के अनुसार प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹50,000 तक की होम लोन ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं. जब तक आप पूरी तरह से लोन चुका नहीं देते, तब तक आप क्लेम करना जारी रख सकते हैं. 80EE के तहत कटौती केवल व्यक्तियों पर लागू होती है, जिसका मतलब है कि अगर आप HUF, AOP, कंपनी या किसी अन्य प्रकार के टैक्सपेयर हैं, तो आप इस सेक्शन के तहत लाभ का क्लेम नहीं कर सकते हैं. इस कटौती का क्लेम करने के लिए, लोन मंजूर होने की तारीख पर आपके पास कोई अन्य हाउस प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए. अपनी होम लोन EMI का अनुमान लगाने के लिए होम लोन EMI कैलकुलेटर का उपयोग करें.

पहली बार घर खरीदने वाले लोग पर्याप्त टैक्स लाभ का फायदा उठा सकते हैं. बजाज फिनसर्व के साथ अपने होम लोन विकल्पों के बारे में जानें, जो बहुत कम डॉक्यूमेंटेशन के साथ ₹15 करोड़ तक का लोन प्रदान करता है. आप योग्यता प्राप्त कर सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके अपनी योग्यता चेक करें.

2. सेक्शन 80EEA के तहत टैक्स कटौती

सेक्शन 80EEA किफायती हाउसिंग खरीदने वाले व्यक्तियों के लिए होम लोन ब्याज पर ₹ 1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है. पात्रता प्राप्त करने के लिए, प्रॉपर्टी को ₹45 लाख तक की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू के साथ 1 अप्रैल, 2019 से मार्च 31, 2022 के बीच खरीदा जाना चाहिए. ये कटौतियां महत्वपूर्ण रूप से टैक्स देयताओं को कम करती हैं और घर का स्वामित्व अधिक किफायती बनाती हैं.

• किफायती हाउसिंग: किफायती हाउसिंग प्रॉपर्टी खरीदने वाले व्यक्तियों को अतिरिक्त टैक्स लाभ प्रदान करने के लिए सेक्शन 80EEA पेश किया गया था.
• पहली बार घर खरीदने वाला: सेक्शन 80EE की तरह, टैक्सपेयर को सेक्शन 80EEA के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पहली बार घर खरीदने वाला होना चाहिए.
• अधिकतम कटौती: सेक्शन 80EEA के तहत, पहली बार घर खरीदने वाले किसी फाइनेंशियल वर्ष के दौरान होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती सेक्शन 24 और सेक्शन 80EE के तहत उपलब्ध कटौतियों से अधिक है.
• प्रॉपर्टी की वैल्यू और लोन राशि की लिमिट: प्रॉपर्टी की वैल्यू, जिसके लिए लोन लिया जाता है, वह ₹45 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए. इसके अलावा, लोन राशि ₹25 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए:

प्री-कंस्ट्रक्शन चरण के लिए होम लोन पर ब्याज दर में कटौती

आप पूर्व-निर्माण चरण के दौरान अपने होम लोन पर ब्याज दर कटौती का लाभ उठा सकते हैं. यह अवधि उस समय से निर्धारित की जाती है जब प्रॉपर्टी का निर्माण या निर्माण किया जा रहा है, और आप लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा होने वाले वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में कटौती की अनुमति है. अधिकतम ₹ 2 लाख तक की कटौती की अनुमति है, और आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि कटौती का क्लेम करने के लिए आप पज़ेशन लेटर और कंस्ट्रक्शन कम्प्लीशन सर्टिफिकेट जैसे सभी अनिवार्य डॉक्यूमेंट प्रदान करते हैं. यह कटौती पूर्व-निर्माण चरण के दौरान महत्वपूर्ण राहत प्रदान कर सकती है और आपकी प्रॉपर्टी का निर्माण होने के दौरान आपको अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से मैनेज करने में मदद कर सकती है.

जॉइंट हाउसिंग लोन के लिए टैक्स कटौती

अगर आपने सह-आवेदक के साथ जॉइंट होम लोन लिया है, तो आप कुछ नियमों और शर्तों के अधीन, लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. कटौती उन सह-आवेदकों के लिए उपलब्ध है जो प्रॉपर्टी के संयुक्त मालिक हैं और लोन के सह-उधारकर्ता हैं. प्रति सह-आवेदक अधिकतम ₹2 लाख तक की कटौती की अनुमति है, जिसका मतलब है कि दोनों सह-आवेदक कटौती का लाभ उठा सकते हैं. कटौती का क्लेम करने के लिए, सह-आवेदक को लोन स्वीकृति पत्र, लोन एग्रीमेंट और पज़ेशन सर्टिफिकेट जैसे आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रदान करने होंगे. जॉइंट हाउसिंग लोन के लिए कटौती का क्लेम करने से आपको महत्वपूर्ण टैक्स लाभ मिल सकते हैं और प्रॉपर्टी खरीदते समय अपने फाइनेंस को मैनेज करने में मदद मिल सकती है.

हाउसिंग लोन की मूल राशि पर टैक्स कटौती

कुछ शर्तों के तहत होम लोन की मूल राशि पर टैक्स कटौती उपलब्ध है. इन कटौतियों का क्लेम इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत किया जा सकता है.

यहां पर विचार करने के कुछ प्रमुख बिंदु दिए गए हैं:

• अधिकतम कटौती: होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C के तहत अधिकतम कटौती प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक सीमित है. यह कटौती ₹1.5 लाख की कुल लिमिट का हिस्सा है जिसमें अन्य योग्य निवेश और खर्च शामिल हैं.
• कटौती का क्लेम करने की शर्तें: कटौती का क्लेम करने के लिए, प्रॉपर्टी आपके नाम पर होनी चाहिए और निर्माण पूरा होना चाहिए. अगर आपने रेनोवेशन या मरम्मत के काम के लिए लोन लिया है, तो रेनोवेशन या मरम्मत पूरी होने के बाद कटौती का क्लेम किया जा सकता है.
• प्री-कंस्ट्रक्शन अवधि: निर्माणाधीन प्रॉपर्टी के लिए, निर्माण पूरा होने तक मूलधन के पुनर्भुगतान को कटौती के रूप में क्लेम नहीं किया जा सकता है. लेकिन, निर्माण अवधि के दौरान, आप पूरे होने के वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में कटौती के रूप में भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम कर सकते हैं.
• होम लोन सर्टिफिकेट: लेंडिंग संस्थान होम लोन सर्टिफिकेट प्रदान करता है, जिसमें पुनर्भुगतान के मूलधन और ब्याज घटक शामिल होते हैं. आपका इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय कटौती का क्लेम करने के लिए यह सर्टिफिकेट आवश्यक है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं, इसलिए सलाह दी जाती है कि भारत में होम लोन की मूल राशि पर टैक्स कटौती के बारे में सटीक और अप-टू-डेट जानकारी के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें या लेटेस्ट टैक्स विनियम देखें.

ध्यान देने के लिए कुछ अन्य शर्तें

आप नीचे दिए गए पॉइंटर्स को भी नोट कर सकते हैं और लाभ प्राप्त कर सकते हैं

• टैक्स छूट केवल तभी लागू होती है जब प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा हो जाता है, या आप रेडी-टू-मूव-इन हाउस खरीदते हैं
• हर साल होम लोन पर इन टैक्स लाभों का लाभ उठाएं और बड़ी राशि बचाएं
• अगर आप प्रॉपर्टी को उसके कब्जे के 5 वर्षों के भीतर बेचते हैं, तो क्लेम किए गए लाभ वापस हो जाते हैं और आपकी टैक्स योग्य आय में जोड़ दिए जाते हैं
• आप प्रॉपर्टी खरीद सकते हैं और इसे किराए पर दे सकते हैं. उस मामले में, कोई अधिकतम ब्याज कटौती लागू नहीं होती है
• होम लोन लेते समय, अगर आप किसी अन्य घर को किराए पर लेना जारी रखते हैं जहां आप वर्तमान में रहते हैं, तो आप HRA पर भी टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं

कृपया ध्यान दें कि टैक्स नियमों में बजट की घोषणाओं या संशोधनों के कारण टैक्स कानून और प्रावधान समय के साथ बदल सकते हैं. इसलिए, आपकी विशिष्ट परिस्थितियों पर लागू सबसे अप-टू-डेट टैक्स लाभों को समझने के लिए लेटेस्ट प्रावधानों को सत्यापित करना और टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करना आवश्यक है.

टैक्सेशन के लिए हाउस प्रॉपर्टी से होने वाले नुकसान का इलाज कैसे करें?

अगर आपको अपनी हाउस प्रॉपर्टी से नुकसान होता है, तो आप इसे आय के किसी अन्य पांच प्रमुख से प्राप्त आय के लिए ऑफसेट कर सकते हैं: सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, बिज़नेस या प्रोफेशन, कैपिटल गेन और अन्य स्रोतों. इसे हाउस प्रॉपर्टी लॉस सेट-ऑफ कहा जाता है.

हाउस प्रॉपर्टी लॉस सेट-ऑफ के लिए मुख्य नियम

1. फाइनेंस एक्ट 2017 द्वारा संशोधन:

फाइनेंशियल वर्ष 2018-19 से प्रभावी, अन्य शीर्षों से आय के खिलाफ हाउस प्रॉपर्टी से होने वाले नुकसान को प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 2 लाख तक सीमित किया जाता है.

2. नुकसान को आगे ले जाना:

• अगर एक फाइनेंशियल वर्ष में हाउस प्रॉपर्टी का नुकसान ₹ 2 लाख से अधिक है, तो शेष नुकसान को अगले फाइनेंशियल वर्ष में ले जाया जा सकता है.
• लेकिन, बाद के वर्षों में, कैरी-फॉरवर्ड नुकसान को केवल हाउस प्रॉपर्टी से होने वाली आय के लिए ही सेट किया जा सकता है, अन्य आय से नहीं.

3. आठ-वर्ष की सीमा:

• करदाता अधिकतम आठ मूल्यांकन वर्षों के लिए नुकसान को कैरी फॉरवर्ड कर सकते हैं.
• अगर इस अवधि के दौरान हाउस प्रॉपर्टी से कोई आय होती है, तो उस वर्ष नुकसान को बंद कर दिया जाना चाहिए.

4. उसी वर्ष का सेट-ऑफ:

• उसी वित्तीय वर्ष के भीतर, किसी भी आय स्रोत के खिलाफ नुकसान की भरपाई की जा सकती है. लेकिन, एक बार आगे बढ़ने पर, यह केवल हाउस प्रॉपर्टी इनकम तक ही सीमित रहता है.

उदाहरण:

अगर आपको एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 3 लाख की हाउस प्रॉपर्टी का नुकसान होता है और सैलरी से ₹ 6 लाख कमाता है:

• आप उसी वर्ष में सैलरी इनकम पर होने वाले नुकसान के ₹ 2 लाख को ऑफसेट कर सकते हैं.
• शेष ₹ 1 लाख का नुकसान अगले वर्ष में कैरी फॉरवर्ड किया जा सकता है.
• बाद के वर्षों में, इस कैरी-फॉरवर्ड नुकसान को केवल हाउस प्रॉपर्टी की आय के लिए एडजस्ट किया जा सकता है.

यह प्रावधान यह सुनिश्चित करता है कि टैक्सपेयर इंटर-हेड सेट-ऑफ और आठ वर्ष की कैरी-फॉरवर्ड लिमिट के लिए ₹2 लाख की लिमिट का पालन करते हुए धीरे-धीरे नुकसान रिकवर कर सकते हैं. टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए इन ऑफसेट को समझदारी से मैनेज करना महत्वपूर्ण है.

पहली बार खरीदारों के लिए टैक्स लाभ

पहली बार घर खरीदने वाले इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत महत्वपूर्ण टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. सेक्शन 80C के तहत, वे अपने होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान पर ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, सेक्शन 80EE पहली बार खरीदारों को होम लोन ब्याज पर अतिरिक्त ₹50,000 का क्लेम करने की अनुमति देता है, बशर्ते लोन राशि ₹35 लाख से कम हो और प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख से कम हो. किफायती हाउसिंग के लिए, सेक्शन 80EEA भुगतान किए गए ब्याज पर ₹1.5 लाख की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है, बशर्ते प्रॉपर्टी की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹45 लाख तक हो. ये टैक्स लाभ पहली बार खरीदारों पर कुल फाइनेंशियल बोझ को कम करते हैं और घर खरीदने को अधिक फाइनेंशियल रूप से सुलभ बनाते हैं.

पहली बार घर खरीदने वाले के रूप में इन महत्वपूर्ण टैक्स लाभों का आनंद लेने के लिए तैयार हैं? आज ही 32 वर्ष तक की सुविधाजनक अवधि के साथ बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन के लिए अप्लाई करें. आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके अपने लोन ऑफर चेक करें.

दूसरी प्रॉपर्टी के मालिक होने के लिए होम लोन टैक्स लाभ

दूसरी प्रॉपर्टी का मालिक होना अलग-अलग टैक्स लाभ के साथ आता है, विशेष रूप से होम लोन पर. दूसरे घर के लिए, अगर प्रॉपर्टी किराए पर दी जाती है, तो होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. लेकिन, अगर प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत है, तो कटौती की लिमिट ₹2 लाख तक सीमित है. इसके अलावा, अगर दूसरी प्रॉपर्टी अभी भी निर्माण में है, तो आप कब्जे के बाद भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं. प्री-कंस्ट्रक्शन ब्याज को पांच समान किश्तों में क्लेम किया जा सकता है. निर्माणाधीन होम लोन टैक्स लाभ को समझना महत्वपूर्ण है, क्योंकि वे समय के साथ महत्वपूर्ण फाइनेंशियल राहत प्रदान करते हैं.

होम लोन पर टैक्स लाभ कैसे क्लेम करें?

1. योग्य सेक्शन की पहचान करें: निर्धारित करें कि आपके होम लोन पर कौन से सेक्शन लागू हैं, जैसे कि ब्याज के लिए सेक्शन 24(b) और मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C.
2. कटौतियों की गणना करें: सेक्शन 24(b) के लिए, सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के लिए प्रति वर्ष ₹ 2 लाख तक का क्लेम करें; किराए की प्रॉपर्टी के लिए, कोई अधिकतम लिमिट नहीं है. सेक्शन 80सी के तहत, मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम करें.
3. जॉइंट लोन लाभ की जांच करें: अगर आपके पास जॉइंट होम लोन है, तो सुनिश्चित करें कि दोनों सह-उधारकर्ता अपने शेयर का क्लेम कर रहे हैं. जॉइंट होम लोन के लिए टैक्स लाभ का क्लेम कैसे करें में लाभ को अनुपात के अनुसार विभाजित करना शामिल है.
4. डॉक्यूमेंटेशन रखें: लोन स्टेटमेंट, ब्याज सर्टिफिकेट और प्रॉपर्टी डॉक्यूमेंट जैसे रिकॉर्ड बनाए रखें.
5. अपनी ITR फाइल करें: उपयुक्त सेक्शन के तहत अपने इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती की सटीक रिपोर्ट करें.

होम लोन टैक्स लाभ का ओवरव्यू

बजट 2026 में होम लोन की ब्याज लिमिट को ₹3 लाख तक बढ़ाया जाना चाहिए; सेक्शन 80C और अन्य कटौतियों में संशोधन की आवश्यकता होती है

पिछले कुछ वर्षों में, टैक्स कटौतियों ने व्यक्तियों के लिए टैक्स के बोझ को कम करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाई है, विशेष रूप से जो लोग पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था के आने से लैंडस्केप में काफी बदलाव हुआ है. टैक्सपेयर्स का एक बड़ा हिस्सा अब नए सिस्टम के तहत रिटर्न दाखिल करता है, जहां अधिकांश कटौती उपलब्ध नहीं होती है. लेकिन संशोधित टैक्स स्लैब कुछ लोगों को राहत प्रदान करते हैं, लेकिन अन्य अभी भी मौजूदा निवेश और उच्च कटौती लाभों के कारण पुरानी व्यवस्था को पसंद करते हैं.

एक बढ़ती चिंता यह है कि बढ़ती महंगाई और उच्च जीवन लागत के बावजूद कटौती की सीमा कई वर्षों तक अपरिवर्तित रही है. हाउसिंग, हेल्थकेयर, शिक्षा और रिटायरमेंट प्लानिंग से संबंधित खर्च काफी बढ़ गए हैं. इसके परिणामस्वरूप, एक बार सार्थक सहायता प्रदान की जाने वाली कटौती अब पर्याप्त नहीं लगती है, विशेष रूप से मध्यम आय वाले परिवारों के लिए कई फाइनेंशियल जिम्मेदारियों को मैनेज करने के लिए.

सेक्शन 80C एक प्रमुख उदाहरण है. ₹1.5 लाख की लिमिट 2014 से समान रहती है और होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान, PPF, ELSS, ट्यूशन फीस और बीमा प्रीमियम सहित विभिन्न प्रकार के निवेश और खर्चों को कवर करती है. इन सभी क्षेत्रों में बढ़ती लागत के कारण, ₹3 लाख तक की लिमिट बढ़ जाती है, जिससे परिवारों पर फाइनेंशियल दबाव कम करने के साथ-साथ बचत को प्रोत्साहित किया जा सकता है.

सेक्शन 80D के तहत हेल्थकेयर से संबंधित कटौतियों पर भी ध्यान देने की आवश्यकता होती है. मेडिकल खर्च काफी बढ़ गए हैं, लेकिन स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती की लिमिट नहीं बदली गई है. इन लिमिट को संशोधित करने से वास्तविक खर्चों को बेहतर रूप से दर्शाया जाएगा और परिवारों को बचत समाप्त किए बिना या महंगे लोन लिए बिना मेडिकल एमरजेंसी को मैनेज करने में मदद मिलेगी.

होम लोन ब्याज कटौती एक और क्षेत्र है जहां व्यापक रूप से संशोधन की उम्मीद है. वर्तमान में, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम कटौती प्रति वर्ष ₹2 लाख तक सीमित है. उच्च लोन राशि और बढ़ती EMI को देखते हुए, इस लिमिट को ₹3 लाख तक बढ़ाना या नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती की अनुमति देने से घर के मालिकों को सार्थक राहत मिल सकती है.

इसी प्रकार, NPS योगदान के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की कटौती पुरानी लगती है. इस लिमिट को बढ़ाने से रिटायरमेंट प्लानिंग को मजबूत होगा और वर्तमान फाइनेंशियल आवश्यकताओं के साथ टैक्स लाभ मिल जाएंगे.

कुल मिलाकर, टैक्स पॉलिसी और वास्तविक जीवन के खर्चों के बीच अंतर को कम करने के लिए इन कटौतियों को रिव्यू करना आवश्यक है. लिमिट अपडेट करना, उन्हें महंगाई के साथ संरेखित करना और नई टैक्स व्यवस्था के लिए चुनिंदा लाभों को बढ़ाना फाइनेंशियल सुरक्षा में सुधार कर सकता है, लॉन्ग-टर्म बचत को बढ़ावा दे सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आज के आर्थिक वातावरण में टैक्स सिस्टम प्रासंगिक रहे.

निष्कर्ष

होम लोन टैक्स लाभों को समझना आपके वार्षिक टैक्स बोझ को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है और घर के स्वामित्व को अधिक फाइनेंशियल रूप से मैनेज किया जा सकता है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 24(b), 80C, 80EE और 80EEA के तहत कटौती का क्लेम करके, उधारकर्ता मूलधन और ब्याज दोनों भुगतान पर पर्याप्त राशि बचा सकते हैं. चाहे आप अपनी पहली प्रॉपर्टी खरीद रहे हों या किफायती घर में निवेश कर रहे हों, इन सुविधाओं का लाभ उठाने से आपको बेहतर प्लान करने, अपनी बचत को अधिकतम करने और लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल सुरक्षा प्राप्त करने में मदद मिल सकती है. संक्षेप में, होम लोन टैक्स लाभ न केवल घर के स्वामित्व को बढ़ावा देते हैं, बल्कि स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग को भी सपोर्ट करते हैं.

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