अपने इनकम टैक्स की गणना करना मुश्किल हो सकता है और इसमें काफी समय लग सकता है. ऐसे में ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर काम आता है. यह एक आसान टूल है जो आपको यह अनुमान लगाने में मदद करता है कि आपको अपनी आय, टैक्स स्लैब और योग्य कटौतियों पर विचार करके कितना टैक्स भुगतान करना होगा. हमारा फ्री इनकम टैक्स कैलकुलेटर फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपने टैक्स की तुरंत गणना करके इस प्रोसेस को आसान बनाता है, ताकि आप आत्मविश्वास के साथ अपने फाइनेंस को प्लान कर सकें.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर क्या है?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक आसान ऑनलाइन टूल है. इसका उपयोग करके, आप यह गणना कर सकते हैं कि आपको फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए कितना इनकम टैक्स भुगतान करना होगा. कैलकुलेटर:
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था पर आधारित है और
- संशोधित इनकम टैक्स स्लैब के साथ निगमित किया गया है (केंद्रीय बजट 2025 में घोषित).
यह टूल पूरी तरह से फ्री है और इस्तेमाल करने में आसान है. टैक्स की सटीक गणना करने के लिए, आपको बस इतना करना है कि आप अपना:
- वार्षिक आय
- होम लोन की ब्याज
- मूलधन का पुनर्भुगतान
इसके बाद, कैलकुलेटर तुरंत प्रति लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब आपकी टैक्स देयता दिखाता है. चाहे आप नौकरी पेशा कर्मचारी हों, फ्रीलांसर हों या स्व-व्यवसायी हों, आप फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए हमारे इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करना सरल और आसान है. यह टूल विशेष रूप से केंद्रीय बजट 2025 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार आपकी टैक्स देयता की गणना करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. इसमें अपडेटेड इनकम टैक्स स्लैब और स्टैंडर्ड कटौती लिमिट हैं.
सटीक अनुमान लगाने के लिए, बस इन चरणों का पालन करें:
- चरण 1: फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए अपनी कुल वार्षिक आय चुनने के लिए फर्स्ट स्लाइडर का उपयोग करें. इसमें कटौतियों से पहले आपकी कुल आय शामिल होनी चाहिए.
- चरण 2: वर्ष के दौरान अपने होम लोन के लिए भुगतान किए गए कुल ब्याज को दर्ज करने के लिए सेकेंड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 3: इसके बाद, अपने होम लोन पर चुकाई गई कुल मूल राशि जोड़ने के लिए थर्ड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 4: अब, दाईं ओर पैनल देखें. यह दिखाता है आपके:
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स देयता
- होम लोन कटौतियों से पहले और बाद में इनकम टैक्स (अगर लागू हो)
कृपया ध्यान दें कि कैलकुलेटर केवल वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के लिए काम करता है, जो अब डिफॉल्ट व्यवस्था है. अपनी इनकम टैक्स देयता की गणना करते समय, यह सैलरी और नियोक्ता के NPS योगदान पर ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती पर भी विचार करता है.
नई टैक्स व्यवस्था कैलकुलेटर का उपयोग करने के लाभ
ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके, आप मैनुअल गणना से बच सकते हैं और अपनी इनकम टैक्स देयता का डिजिटल रूप से अनुमान लगा सकते हैं. यह आपको अनुपालन करने और सही टैक्स का भुगतान करने की सुविधा देता है, जो भविष्य के इनकम टैक्स नोटिस से बचाता है.
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए चार प्रमुख कारण देखें कि आपको इसका उपयोग क्यों करना चाहिए:
1. लेटेस्ट कानून के आधार पर परिणाम देता है
आमतौर पर, मैनुअल गणना भ्रमित होती है और अक्सर गलतियों का कारण बनती है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपके लिए सही तरीके से गणना करता है. यह लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और नियमों को लागू करता है. इस प्रकार, आपको सटीक टैक्स राशि मिलती है जिसका आपको भुगतान करना होगा.
2. अपना समय बचाता है और मेहनत को कम करता है
जटिल गणनाओं पर घंटों खर्च करने के बजाय, आप कुछ ही सेकेंड के भीतर अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस टूल का उपयोग कर सकते हैं. यह तेज़ और सुविधाजनक है. आप किसी भी समय अपने फोन या कंप्यूटर से इसका उपयोग कर सकते हैं.
3. उपयोग में आसान
कैलकुलेटर को यूज़र-फ्रेंडली तरीके से डिज़ाइन किया गया है. आपको बस अपनी आय, होम लोन का विवरण और अन्य बुनियादी जानकारी दर्ज करनी होगी. बाकी का काम टूल करेगा और तुरंत आपकी टैक्स राशि दिखाएगा.
4. आपको स्मार्ट टैक्स प्लानिंग करने की सुविधा देता है
जब आप अपनी टैक्स देयता को पहले से जानते हैं, तो आप अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच रणनीतिक रूप से चुन सकते हैं या टैक्स-सेविंग विकल्पों (जैसे ELSS, PPF या NPS) में निवेश कर सकते हैं.
इसके अलावा, विशेषज्ञ की जानकारी की आवश्यकता नहीं है! कैलकुलेटर सरल है और इसका उपयोग किसी भी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है:
- नौकरी पेशा कर्मचारी
- फ्रीलांसर
- बिज़नेस के मालिक
नौकरी पेशा कर्मचारी के इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
इनकम टैक्स की गणना आमतौर पर नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए थोड़ा उलझन भरा होता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपकी सैलरी में बेसिक पे, HRA और अलाउंस जैसे विभिन्न घटक शामिल हैं. इसके अलावा, आपके पास कटौतियां या निवेश भी हो सकते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.
क्या यह मुश्किल लग रहा है? आप इन पांच आसान चरणों का पालन करके अपनी सटीक इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगा सकते हैं:
चरण 1: सकल आय की गणना करें
सकल आय आपकी कुल आय है, जो किसी भी टैक्स कटौती से पहले होती है. इसमें शामिल हैं आपके:
- बेसिक सैलरी
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- बोनस
- अन्य भत्ते
कृपया ध्यान दें कि अगर कुछ शर्तों को पूरा किया जाता है, तो आपकी सैलरी के कुछ भाग (जैसे HRA और LTA) को टैक्स से छूट दी जा सकती है. अगर हम विशेष रूप से HRA के बारे में बात करते हैं, तो छूट की राशि इनमें से कम है:
- आपके नियोक्ता से प्राप्त वास्तविक HRA
- भुगतान किए गए किराए से आपकी बेसिक सैलरी का 10% + DA
- आपकी बेसिक सैलरी का 50% (अगर आप किसी मेट्रो शहर में रहते हैं)
- आपकी बेसिक सैलरी का 40% (अगर आप नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं)
अब, अपनी सैलरी से छूट दी गई राशि घटाएं. इसके अलावा, ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) की स्टैंडर्ड कटौती घटाएं.
इन कटौतियों के बाद, अन्य स्रोतों से आय जोड़ें (जैसे फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज या किराए की आय). आपको मिलने वाली राशि आपकी कुल आय है.
चरण 2: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
अपनी सकल आय जानने के बाद, अब पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत मिलने वाली कटौतियों का उपयोग करके इसे और कम करें. अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो कुछ अपवादों को छोड़कर अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं है, जैसे NPS (एम्प्लॉयर का योगदान) और सेक्शन 80CCD(2).
लेकिन अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का उपयोग कर रहे हैं, तो यहां ऐसी प्रमुख कटौती दी गई है जिनका आप क्लेम कर सकते हैं:
सेक्शन 80C
आप इस सेक्शन के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- ELSS म्यूचुअल फंड
- EPF (कर्मचारी का योगदान)
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
सेक्शन 80 सीसीडी
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश के लिए अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती उपलब्ध है. यह सेक्शन 80C की ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है.
सेक्शन 80D
आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- आपके परिवार के लिए ₹25,000 (खुद, पति/पत्नी, बच्चे)
- माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹25,000 (अगर 60 वर्ष से कम हो)
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000
इस सेक्शन के तहत आप अधिकतम ₹1,00,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80DD
यह विकलांग आश्रितों के मेडिकल खर्चों को कवर करता है. आप विकलांगता की गंभीरता के आधार पर ₹1.25 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80ई
यह एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को कवर करता है. इस कटौती का क्लेम 8 वर्ष तक किया जा सकता है.
अब, इन सभी योग्य कटौतियों को जोड़ें और अपनी कुल आय में से घटा दें. ऐसा करके, आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय मिलती है.
चरण 3: इनकम टैक्स स्लैब के लिए अप्लाई करें
इस चरण में, अपनी निवल टैक्स योग्य आय पर सही इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करें. आप पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं. ध्यान रखें कि प्रत्येक के नियम और स्लैब अलग-अलग होते हैं:
- पुरानी व्यवस्था में कटौती (जैसे 80C, 80D, 80E) की अनुमति होती है.
- नई व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं लेकिन कम कटौतियां.
आप अपनी निवल टैक्स योग्य आय दर्ज करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. यह आपके द्वारा डाले गए स्लैब के आधार पर सही टैक्स दर लागू होगी. यह आपको आपकी मूल टैक्स राशि देता है.
चरण 4: देय टैक्स की गणना करें
अब जब आप अपने टैक्स स्लैब और बेस टैक्स राशि जान गए हैं, तो राशि में 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें. जैसे,
- मान लीजिए कि आपका टैक्स ₹50,000 आता है.
- अब, सेस ₹2,000 होगा (₹50,000 का 4%)
- इससे आपका कुल टैक्स ₹52,000 बन जाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर यह ऑटोमैटिक रूप से करता है. आपको बस टूल द्वारा दिखाए गए अनुसार अपना कुल देय टैक्स चेक करना होगा.
चरण 5: टैक्स छूट को समेकित करें और अप्लाई करें (अगर योग्य हो)
प्रति इनकम टैक्स एक्ट, आप सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट के लिए भी योग्य हैं. आइए देखते हैं कि यह पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत कैसे अलग है:
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
|
|
इनकम टैक्स कैलकुलेटर टैक्स छूट के लिए योग्यता को ऑटोमैटिक रूप से चेक करता है. अगर आप योग्य हैं, तो यह आपके कुल टैक्स से छूट को घटाता है और देय अंतिम टैक्स दिखाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर FY 2026-2027: बजट 2026 के बाद अपने टैक्स प्रति स्लैब दर की गणना करें; नई टैक्स व्यवस्था बनाम. पुरानी टैक्स व्यवस्था
बजट 2026 में घोषित स्लैब दरों के आधार पर FY 2026-2027 के लिए अपनी टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें. यह कटौती पर विचार किए बिना ₹6 लाख से ₹1 करोड़ तक की आय के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था की तुलना करता है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर (पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था)
आय (रु.) |
पुरानी टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स (₹) |
नई टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स (₹) |
एक फाइनेंशियल वर्ष में सेव किए गए पैसे (रु.) |
6,00,000 |
33,800 |
0 |
33,800 |
7,00,000 |
56,400 |
0 |
56,400 |
8,00,000 |
75,400 |
0 |
75,400 |
9,00,000 |
96,200 |
0 |
96,200 |
10,00,000 |
1,17,000 |
0 |
1,17,000 |
11,00,000 |
1,48,200 |
0 |
1,48,200 |
12,00,000 |
1,79,400 |
0 |
1,79,400 |
13,00,000 |
2,10,600 |
78,000 |
1,32,600 |
14,00,000 |
2,41,800 |
93,600 |
1,48,200 |
15,00,000 |
2,73,000 |
1,09,200 |
1,63,800 |
16,00,000 |
3,04,200 |
1,24,800 |
1,79,400 |
17,00,000 |
3,35,400 |
1,45,600 |
1,89,800 |
18,00,000 |
3,66,600 |
1,66,400 |
2,00,200 |
19,00,000 |
3,97,800 |
1,87,200 |
2,10,600 |
20,00,000 |
4,29,000 |
2,08,000 |
2,21,000 |
21,00,000 |
4,60,200 |
2,34,000 |
2,26,200 |
22,00,000 |
4,91,400 |
2,60,000 |
2,31,400 |
23,00,000 |
5,22,600 |
2,86,000 |
2,36,600 |
24,00,000 |
5,53,800 |
3,12,000 |
2,41,800 |
25,00,000 |
5,85,000 |
3,43,199 |
2,41,801 |
26,00,000 |
6,16,200 |
3,74,399 |
2,41,801 |
27,00,000 |
6,47,400 |
4,05,599 |
2,41,801 |
28,00,000 |
6,78,600 |
4,36,799 |
2,41,801 |
29,00,000 |
7,09,800 |
4,67,999 |
2,41,801 |
30,00,000 |
7,41,000 |
4,99,199 |
2,41,801 |
35,00,000 |
8,97,000 |
6,55,199 |
2,41,801 |
40,00,000 |
10,53,000 |
8,11,199 |
2,41,801 |
45,00,000 |
12,09,000 |
9,67,199 |
2,41,801 |
50,00,000 |
15,01,50 |
12,35,519 |
2,65,981 |
75,00,000 |
23,59,500 |
20,93,519 |
2,65,981 |
1,00,00,000 |
32,17,500 |
29,51,519 |
2,65,981 |
बजट 2026 इनकम टैक्स हाइलाइट्स: टैक्सेशन में बदलाव
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने केंद्रीय बजट 2026 में टैक्सपेयर्स के लिए कई महत्वपूर्ण अपडेट पेश किए हैं. वित्तीय वर्ष 2026-2027 के लिए टैक्स स्लैब और स्टैंडर्ड कटौती में कोई बदलाव नहीं हुआ है, लेकिन कई प्रक्रियात्मक और अनुपालन से संबंधित बदलावों की घोषणा की गई है. इन अपडेट का उद्देश्य टैक्सेशन को आसान बनाना, पारदर्शिता में सुधार करना और टैक्सपेयर्स पर बोझ कम करना है. नीचे कुछ मुख्य विशेषताएं दी गई हैं, जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए.
1. नया इनकम टैक्स एक्ट 1 अप्रैल, 2026 से प्रभावी है
नया इनकम टैक्स एक्ट 01 अप्रैल 2026 से लागू होगा. सरकार लोगों के लिए टैक्स फाइलिंग को आसान और अधिक यूज़र-फ्रेंडली बनाने के लिए सरल नियम और रीडिज़ाइन किए गए फॉर्म पेश करने की योजना बना रही है, जिससे भ्रम कम होगा और अनुपालन में सुधार होगा.
2. TCS दरों में कमी
बजट 2026 ने प्रमुख क्षेत्रों में स्रोत पर एकत्र किए गए टैक्स (TCS) की दरों को कम किया है. इंटरनेशनल टूर पैकेज पर TCS अब फ्लैट 2% पर सेट किया गया है. इसी प्रकार, शिक्षा और चिकित्सा आवश्यकताओं के लिए लिबरलाइज़्ड रेमिटेंस स्कीम के तहत रेमिटेंस पर 2% की कम TCS दर लागू होगी.
3. संशोधित ITR फाइलिंग की समयसीमा का विस्तार
टैक्सपेयर्स के पास अब अपने फाइल किए गए रिटर्न को ठीक करने के लिए अधिक समय है. संशोधित इनकम टैक्स रिटर्न जमा करने की समयसीमा 31 दिसंबर से बढ़ाकर 31 मार्च कर दी गई है, जो एक छोटी फीस के भुगतान के अधीन है.
4. इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं
वित्तीय वर्ष 2026-2027 के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरों में कोई बदलाव नहीं है. सरकार ने दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत मौजूदा ढांचे को बनाए रखा है, जिससे सभी आय समूहों में टैक्सपेयर्स के लिए निरंतरता और पूर्वानुमान सुनिश्चित होता है.
A. वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए नई इनकम टैक्स व्यवस्था का स्लैब
नई व्यवस्था के तहत, सभी व्यक्तियों के लिए टैक्स दरें एक समान हैं, चाहे उनकी आयु कुछ भी हो. ₹4,00,000 तक की आय टैक्स-फ्री है. उच्च आय वर्ग के लिए दरें धीरे-धीरे 5% से 30% तक बढ़ जाती हैं. सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट नौकरीपेशा व्यक्तियों के लिए ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के साथ ₹12 लाख तक की टैक्स योग्य आय सुनिश्चित करती है.
B. वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था का स्लैब
पुरानी व्यवस्था आयु के आधार पर अलग-अलग छूट लिमिट प्रदान करती रहती है. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न की टैक्स-फ्री लिमिट अलग-अलग होती है. आय के स्तर के आधार पर टैक्स दरें 5% से 30% तक होती हैं.
5. NRI प्रॉपर्टी सेल्स के लिए PAN-आधारित TDS
अनिवासी विक्रेताओं से संबंधित प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए, अब खरीदार के PAN का उपयोग करके TDS काटा जा सकता है. यह एक अलग TAN प्राप्त करने की आवश्यकता को दूर करता है, जिससे निवासी खरीदारों के लिए प्रोसेस आसान हो जाती है.
6. सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) पर टैक्सेशन
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड की मेच्योरिटी आय पर टैक्स छूट केवल ओरिजिनल इश्यू के दौरान खरीदे गए बॉन्ड के लिए जारी रहेगी. सेकेंडरी मार्केट से खरीदे गए बॉन्ड पर अब मेच्योरिटी पर मिलने वाले लाभ पर टैक्स लगेगा.
7. शेयरों का बायबैक
शेयर पुनर्खरीद से होने वाली इनकम को अब निवेशकों के हाथ में पूंजीगत लाभ माना जाएगा. टैक्स दरें इस आधार पर अलग-अलग होंगी कि शेयरधारक एक कॉर्पोरेट या गैर-कॉर्पोरेट इकाई है, जिससे टैक्स से बचने के अवसरों को कम करने में मदद मिलती है.
8. व्यक्तिगत आयात पर सीमा शुल्क
निजी उपयोग के लिए आयात किए गए सामान पर सीमा शुल्क को 20% से घटाकर 10% कर दिया गया है. इस बदलाव से व्यक्तिगत आयात को व्यक्तियों के लिए अधिक किफायती बनाने की उम्मीद है.
9. फ्यूचर्स और ऑप्शन्स पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT)
डेरिवेटिव ट्रेडिंग पर STT दरों में संशोधन किया गया है. फ्यूचर्स ट्रांज़ैक्शन पर अधिक टैक्स लगेगा, जबकि ऑप्शन ट्रेडिंग में प्रीमियम और एक्सरसाइज़ पर टैक्स में भी वृद्धि होगी, जिससे ट्रेडिंग की लागत थोड़ी बढ़ जाएगी.
10. शून्य कटौती सर्टिफिकेट प्राप्त करने की ऑटोमेटेड प्रोसेस
एक नया ऑटोमेटेड सिस्टम योग्य टैक्सपेयर्स को मैनुअल हस्तक्षेप के बिना कम या शून्य TDS सर्टिफिकेट प्राप्त करने की अनुमति देगा. यह नियम-आधारित प्रक्रिया टैक्स अधिकारियों से संपर्क करने की आवश्यकता को दूर करती है, जिससे यह तेज़ और अधिक कुशल हो जाती है.
11. जनशक्ति आपूर्ति सेवाओं के लिए TDS प्रावधानों का स्पष्टीकरण
मैनपावर सेवाओं के लिए TDS नियमों को ठेकेदार भुगतान के तहत लाकर स्पष्ट किया गया है. यह TDS दरों का एक समान उपयोग सुनिश्चित करता है और लागू प्रावधानों के बारे में भ्रम को दूर करता है.
12. डिपॉजिटरी को फॉर्म 15G/15H स्वीकार करना होगा
अब डिपॉजिटरी को इन्वेस्टर की ओर से फॉर्म 15G और फॉर्म 15H एकत्र करने और उन्हें कंपनियों के साथ शेयर करने की अनुमति दी जाएगी. इससे विभिन्न संस्थानों में इन फॉर्म को कई बार सबमिट करने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है.
13. व्यक्तिगत ITR की देय तारीख में कोई बदलाव नहीं हुआ है
व्यक्तिगत इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख 31 जुलाई है. लेकिन, ऑडिट और ट्रस्ट की आवश्यकता न होने वाली कुछ संस्थाओं को अपना रिटर्न फाइल करने के लिए 31 अगस्त तक समय मिल सकता है.
14. विदेशी परिसंपत्ति प्रकटीकरण योजना
छह महीने की अवधि के लिए एक बार की विदेशी संपत्ति प्रकटीकरण स्कीम शुरू की गई है. इसका उद्देश्य विदेशों में एक्सपोज़र वाले छात्रों और प्रोफेशनल सहित छोटे टैक्सपेयर्स के लिए है.
इस स्कीम के तहत, जिन व्यक्तियों ने 1 करोड़ रुपये तक की विदेशी इनकम या संपत्ति का खुलासा नहीं किया है, वे कानूनी कार्यवाही से सुरक्षा के साथ, लागू टैक्स और दंड के स्थान पर अतिरिक्त राशि का भुगतान करके उन्हें नियमित कर सकते हैं.
जिन लोगों ने इनकम घोषित की है लेकिन 5 करोड़ रुपये तक की संपत्ति की रिपोर्ट नहीं की है, उनके लिए दंड से मुक्ति और कानूनी कार्रवाई एक निश्चित शुल्क के भुगतान पर उपलब्ध है.
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और दरें
नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन 80C, 80D, 80E आदि जैसी अधिकांश कटौती और छूट की अनुमति नहीं देती है. बजट 2023 में, सरकार ने वित्तीय वर्ष 2023-24 से शुरू होने वाली नई व्यवस्था के लिए डिफॉल्ट विकल्प बनाया है. इसने ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती की भी अनुमति दी और ₹7 लाख तक की आय पर टैक्स छूट दी.
केंद्रीय बजट 2025 में, सरकार ने अधिक बदलाव किए. वे विशेष रूप से वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए संशोधित टैक्स स्लैब. अब, टॉप 30% टैक्स दर तभी लागू होगी जब आपकी आय ₹24 लाख से अधिक हो (पहले ₹15 लाख की तुलना में).
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए नीचे टेबल में फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए नए टैक्स व्यवस्था स्लैब देखें:
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दरें (%) |
0 - ₹4,00,000 |
0% |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
24,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
इसके अलावा, ₹12 लाख तक की कमाई करने वाले लोग सेक्शन 87A के तहत ₹60,000 तक की छूट प्राप्त कर सकते हैं. इससे आपका अंतिम टैक्स शून्य हो सकता है (आपकी सटीक आय और गणना के आधार पर).
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स की गणना कैसे करें FY 2025-26/AY 2026-27)
नई टैक्स व्यवस्था अब सभी टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट टैक्स सिस्टम है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है, लेकिन आप HRA, LTA या 80C निवेश जैसे लोकप्रिय छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
लेकिन, फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 में नई व्यवस्था का उपयोग करके एक नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में, आप अभी भी इन कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹75,000 (पहले यह ₹50,000 था) और
- NPS कटौती (80CCD(2)): अगर आपका नियोक्ता आपके NPS टायर-I अकाउंट में योगदान देता है, तो आपकी बेसिक सैलरी का 14% तक
ये कटौतियां आपकी कुल टैक्स योग्य आय को कम करती हैं. अधिक स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण के बारे में जानें:
- मान लें कि एक नौकरी पेशा व्यक्ति FY 2025-26 में ₹20 लाख अर्जित करता है.
- उनके नियोक्ता अपने NPS में ₹2 लाख का योगदान देते हैं.
- वे ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं
आइए देखते हैं कि आसान चरणों में टैक्स की गणना कैसे की जाएगी:
चरण 1: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
विवरण |
राशि |
सकल कुल आय |
₹20,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती |
(₹75,000) |
(-) NPS कटौती (सेक्शन 80CCD(2) |
(₹2,00,000) |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹17,25,000 |
चरण 2:निवल आय पर टैक्स स्लैब अप्लाई करें
इनकम स्लैब (नई व्यवस्था) |
टैक्स की दर |
टैक्स योग्य राशि |
टैक्स |
0 - ₹3,00,000 |
0% |
₹3,00,000 |
0 |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
5% |
₹4,00,000 |
₹20,000 |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
10% |
₹3,00,000 |
₹30,000 |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
15% |
₹2,00,000 |
₹30,000 |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
20% |
₹3,00,000 |
₹60,000 |
15,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
₹2,25,000 |
₹67,500 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
|
|
₹2,07,500 |
चरण 3: 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर जोड़ें
विवरण |
राशि |
सेस से पहले कुल टैक्स |
₹2,07,500 |
(+) 4% सेस |
₹8,300 |
देय अंतिम टैक्स |
₹2,15,800 |
बजट 2026 के बाद भारत में इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
01 फरवरी 2026 के बाद भारत में अपने इनकम टैक्स की गणना करना एक स्पष्ट, चरण-दर-चरण विधि का पालन करता है. हालांकि यह प्रोसेस पहले जटिल लग सकती है, लेकिन इसे छोटे चरणों में तोड़ने से इसे समझना बहुत आसान हो जाता है. चाहे आप नौकरी पेशा व्यक्ति हों, स्व-व्यवसायी हों या कई स्रोतों से कमाई कर रहे हों, एक ही व्यवस्थित दृष्टिकोण लागू होता है. मौजूदा नियमों के तहत अपने टैक्स की सटीक गणना करने में आपकी मदद करने के लिए एक आसान गाइड नीचे दी गई है.
चरण 1: अपनी कुल आय की गणना करें
फाइनेंशियल वर्ष के दौरान अर्जित सभी आय को जोड़कर शुरू करें. इसमें सैलरी, बिज़नेस या प्रोफेशन से आय, घर की प्रॉपर्टी से किराए की आय, निवेश से पूंजीगत लाभ और ब्याज या डिविडेंड जैसे अन्य स्रोत शामिल हैं. संयुक्त आंकड़े को आपकी सकल कुल आय के रूप में जाना जाता है, और यह आगे की गणना के लिए आधार बनाता है.
चरण 2: छूट प्राप्त आय को हटाएं
इसके बाद, ऐसी किसी भी आय को शामिल न करें जो इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार टैक्स योग्य नहीं है. कुछ आय को पूरी तरह से छूट दी जाती है और टैक्स देयता की गणना करते समय इसे शामिल नहीं किया जाना चाहिए. इन्हें हटाने के बाद, शेष राशि वह आय बन जाती है जिस पर कटौतियों के लिए विचार किया जा सकता है.
चरण 3: क्लेम की अनुमति है
अब, अपनी आय से योग्य कटौतियों को कम करें. इनमें निवेश, बचत और विशिष्ट खर्च शामिल हो सकते हैं जो इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत योग्य हैं. नौकरी पेशा व्यक्ति स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं. इन राशियों को घटाने के बाद, आप अपनी टैक्स योग्य आय पर पहुंच जाते हैं.
चरण 4: टैक्स स्लैब अप्लाई करें
टैक्स योग्य आय को फिर अलग-अलग स्लैब में विभाजित किया जाता है, प्रत्येक पर एक विशिष्ट दर से टैक्स लगाया जाता है. दरें इस बात पर निर्भर करती हैं कि आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं या नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं. प्रत्येक स्लैब के लिए देय टैक्स की गणना करें और अतिरिक्त शुल्क से पहले अपना कुल टैक्स प्राप्त करने के लिए उन्हें एक साथ जोड़ें.
चरण 5: अगर लागू हो तो सरचार्ज जोड़ें
अगर आपकी आय कुछ लिमिट को पार कर जाती है, तो सरचार्ज नामक अतिरिक्त शुल्क लगाया जाता है. उच्च आय के स्तर के साथ सरचार्ज का प्रतिशत बढ़ जाता है. लेकिन, सीमांत राहत यह सुनिश्चित करती है कि टैक्स एक विशेष सीमा से अधिक नहीं बढ़े.
चरण 6: हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें
कोई भी सरचार्ज जोड़ने के बाद, हेल्थ और एजुकेशन सेस लगाया जाता है. यह कुल टैक्स प्लस सरचार्ज पर कैलकुलेट किया गया एक निश्चित प्रतिशत है. इसका उद्देश्य स्वास्थ्य सेवा और शिक्षा पर सरकारी खर्च में सहायता करना है.
चरण 7: पहले ही भुगतान किए गए टैक्स को घटाएं
अंत में, वर्ष के दौरान आपके द्वारा पहले भुगतान किए गए किसी भी टैक्स को घटाएं. इसमें स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS), एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स शामिल हैं. इन राशियों को एडजस्ट करने के बाद, आपको पता चलेगा कि आपको अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करना होगा या आप रिफंड के लिए योग्य हैं.
याद रखने योग्य महत्वपूर्ण बिंदु
गलतियों से बचने के लिए, अपनी देयता का अनुमान लगाते समय आधिकारिक इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने की सलाह दी जाती है. गणना शुरू करने से पहले सैलरी स्लिप, फॉर्म 16, इन्वेस्टमेंट प्रूफ और रसीद जैसे आवश्यक डॉक्यूमेंट तैयार रखें. दोनों टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करना और कम टैक्स देने वाले सिस्टम को चुनना भी महत्वपूर्ण है.
भारत में इनकम टैक्स की गणना वन-स्टेप प्रोसेस नहीं है, बल्कि यह एक व्यवस्थित तरीका है. एक बार जब आप समझ जाते हैं कि आय को कैसे जोड़ा जाता है, कटौतियां लागू की जाती हैं, और टैक्स स्लैब कैसे काम करते हैं, तो पूरी प्रोसेस अधिक मैनेज करने योग्य हो जाती है.
बजट 2026 ने बुनियादी गणना विधि में बदलाव नहीं किया है, लेकिन अनुपालन और टैक्स व्यवस्था विकल्पों के बारे में स्पष्टता में सुधार किया है. इन चरणों का सावधानीपूर्वक पालन करके, टैक्सपेयर अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं, गलतियों को कम कर सकते हैं और सूचित निर्णय ले सकते हैं.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने के लाभ
ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके, आप मैनुअल गणना से बच सकते हैं और अपनी इनकम टैक्स देयता का डिजिटल रूप से अनुमान लगा सकते हैं. यह आपको अनुपालन करने और सही टैक्स का भुगतान करने की सुविधा देता है, जो भविष्य के इनकम टैक्स नोटिस से बचाता है.
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए चार प्रमुख कारण देखें कि आपको इसका उपयोग क्यों करना चाहिए:
1. लेटेस्ट कानून के आधार पर परिणाम देता है
आमतौर पर, मैनुअल गणना भ्रमित होती है और अक्सर गलतियों का कारण बनती है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपके लिए सही तरीके से गणना करता है. यह लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और नियमों को लागू करता है. इस प्रकार, आपको सटीक टैक्स राशि मिलती है जिसका आपको भुगतान करना होगा.
2. अपना समय बचाता है और मेहनत को कम करता है
जटिल गणनाओं पर घंटों खर्च करने के बजाय, आप कुछ ही सेकेंड के भीतर अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस टूल का उपयोग कर सकते हैं. यह तेज़ और सुविधाजनक है. आप किसी भी समय अपने फोन या कंप्यूटर से इसका उपयोग कर सकते हैं.
3. उपयोग में आसान
कैलकुलेटर को यूज़र-फ्रेंडली तरीके से डिज़ाइन किया गया है. आपको बस अपनी आय, होम लोन का विवरण और अन्य बुनियादी जानकारी दर्ज करनी होगी. बाकी का काम टूल करेगा और तुरंत आपकी टैक्स राशि दिखाएगा.
4. आपको स्मार्ट टैक्स प्लानिंग करने की सुविधा देता है
जब आप अपनी टैक्स देयता को पहले से जानते हैं, तो आप अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच रणनीतिक रूप से चुन सकते हैं या टैक्स-सेविंग विकल्पों (जैसे ELSS, PPF या NPS) में निवेश कर सकते हैं.
इसके अलावा, विशेषज्ञ की जानकारी की आवश्यकता नहीं है! कैलकुलेटर सरल है और इसका उपयोग किसी भी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है:
- नौकरी पेशा कर्मचारी
- फ्रीलांसर
- बिज़नेस के मालिक
नौकरी पेशा कर्मचारी के इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
इनकम टैक्स की गणना आमतौर पर नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए थोड़ा उलझन भरा होता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपकी सैलरी में बेसिक पे, HRA और भत्ते जैसे विभिन्न घटक शामिल होते हैं. इसके अलावा, आपके पास कटौतियां या निवेश भी हो सकते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.
क्या यह मुश्किल लग रहा है? आप इन पांच आसान चरणों का पालन करके अपनी सटीक इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगा सकते हैं:
चरण 1: सकल आय की गणना करें
सकल आय आपकी कुल आय है, जो किसी भी टैक्स कटौती से पहले होती है. इसमें शामिल हैं आपके:
- बेसिक सैलरी
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- बोनस
- अन्य भत्ते
कृपया ध्यान दें कि अगर कुछ शर्तों को पूरा किया जाता है, तो आपकी सैलरी के कुछ भाग (जैसे HRA और LTA) को टैक्स से छूट दी जा सकती है. अगर हम विशेष रूप से HRA के बारे में बात करते हैं, तो छूट की राशि इनमें से कम है:
- आपके नियोक्ता से प्राप्त वास्तविक HRA
- भुगतान किए गए किराए से आपकी बेसिक सैलरी का 10% + DA
- आपकी बेसिक सैलरी का 50% (अगर आप किसी मेट्रो शहर में रहते हैं)
- आपकी बेसिक सैलरी का 40% (अगर आप नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं)
अब, अपनी सैलरी से छूट दी गई राशि घटाएं. इसके अलावा, ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) की स्टैंडर्ड कटौती घटाएं.
इन कटौतियों के बाद, अन्य स्रोतों से आय जोड़ें (जैसे फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज या किराए की आय). आपको मिलने वाली राशि आपकी कुल आय है.
चरण 2: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
अपनी सकल आय जानने के बाद, अब पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत मिलने वाली कटौतियों का उपयोग करके इसे और कम करें. अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो कुछ अपवादों को छोड़कर अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं है, जैसे NPS (एम्प्लॉयर का योगदान) और सेक्शन 80CCD(2).
लेकिन अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का उपयोग कर रहे हैं, तो यहां ऐसी प्रमुख कटौती दी गई है जिनका आप क्लेम कर सकते हैं:
सेक्शन 80C
आप इस सेक्शन के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- ELSS म्यूचुअल फंड
- EPF (कर्मचारी का योगदान)
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
सेक्शन 80 सीसीडी
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश के लिए अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती उपलब्ध है. यह सेक्शन 80C की ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है.
सेक्शन 80D
आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- आपके परिवार के लिए ₹25,000 (खुद, पति/पत्नी, बच्चे)
- माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹25,000 (अगर 60 वर्ष से कम हो)
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000
इस सेक्शन के तहत आप अधिकतम ₹1,00,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80DD
यह विकलांग आश्रितों के मेडिकल खर्चों को कवर करता है. आप विकलांगता की गंभीरता के आधार पर ₹1.25 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80ई
यह एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को कवर करता है. इस कटौती का क्लेम 8 वर्ष तक किया जा सकता है.
अब, इन सभी योग्य कटौतियों को जोड़ें और अपनी कुल आय में से घटा दें. ऐसा करके, आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय मिलती है.
चरण 3: इनकम टैक्स स्लैब के लिए अप्लाई करें
इस चरण में, अपनी निवल टैक्स योग्य आय पर सही इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करें. आप पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं. ध्यान रखें कि प्रत्येक के नियम और स्लैब अलग-अलग होते हैं:
- पुरानी व्यवस्था में कटौती (जैसे 80C, 80D, 80E) की अनुमति होती है.
- नई व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं लेकिन कम कटौतियां.
आप अपनी निवल टैक्स योग्य आय दर्ज करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. यह आपके द्वारा डाले गए स्लैब के आधार पर सही टैक्स दर लागू होगी. यह आपको आपकी मूल टैक्स राशि देता है.
चरण 4: देय टैक्स की गणना करें
अब जब आप अपने टैक्स स्लैब और बेस टैक्स राशि जान गए हैं, तो राशि में 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें. जैसे,
- मान लीजिए कि आपका टैक्स ₹50,000 आता है.
- अब, सेस ₹2,000 होगा (₹50,000 का 4%)
- इससे आपका कुल टैक्स ₹52,000 बन जाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर यह ऑटोमैटिक रूप से करता है. आपको बस टूल द्वारा दिखाए गए अनुसार अपना कुल देय टैक्स चेक करना होगा.
चरण 5: टैक्स छूट को समेकित करें और अप्लाई करें (अगर योग्य हो)
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, आप सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट के लिए भी योग्य हैं. आइए देखते हैं कि यह पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत कैसे अलग है:
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
|
|
इनकम टैक्स कैलकुलेटर टैक्स छूट के लिए योग्यता को ऑटोमैटिक रूप से चेक करता है. अगर आप योग्य हैं, तो यह आपके कुल टैक्स से छूट को घटाता है और देय अंतिम टैक्स दिखाता है.
इनकम टैक्स की गणना नौकरी पेशा कर्मचारियों: पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं दोनों के तहत इनकम टैक्स की गणना को समझें
नौकरी पेशा लोगों के लिए इनकम टैक्स की गणना कैसे की जाती है, यह समझना बहुत आसान हो जाता है जब आप इसे चरण-दर-चरण तरीके से तोड़ते हैं. नई टैक्स व्यवस्था के तहत, सैलरी स्ट्रक्चर, छूट, कटौती और लागू टैक्स दरें एक साथ आपकी अंतिम टैक्स देयता निर्धारित करती हैं. पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं दोनों के तहत गणना को समझने में आपकी मदद करने के लिए नीचे एक व्यावहारिक उदाहरण का उपयोग करके स्पष्ट जानकारी दी गई है.
सैलरी से मिलने वाली आय में क्या शामिल होता है
आपकी सैलरी आय में आमतौर पर कई घटक शामिल होते हैं. इनमें आमतौर पर बेसिक सैलरी, हाउस रेंट अलाउंस (HRA), विशेष भत्ता, ट्रांसपोर्ट अलाउंस और आपके नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए अन्य भत्ते शामिल होते हैं. इनमें से अधिकांश पर पूरी तरह से टैक्स लगता है, लेकिन कुछ घटकों को शर्तों के आधार पर आंशिक या पूरी तरह से छूट दी जा सकती है.
अगर विशिष्ट नियमों को पूरा किया जाता है, तो कुछ रीइम्बर्समेंट, जैसे टेलीफोन बिल रीइम्बर्समेंट या लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) टैक्स छूट के लिए योग्य हो सकते हैं. अगर आपको HRA मिलता है और किराए के घर में रहते हैं, तो आप भुगतान किए गए किराए, सैलरी और निवास के शहर के आधार पर HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं. छूट वाला हिस्सा HRA कैलकुलेटर का उपयोग करके निकाला जा सकता है.
इसके अलावा, नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, स्टैंडर्ड कटौती ₹50,000 है, जबकि नई टैक्स व्यवस्था के तहत, यह ₹75,000 है.
इसे बेहतर तरीके से समझने के लिए, आइए एक उदाहरण देखें.
उदाहरण: निधि की सैलरी का विवरण
निधि प्रति माह ₹1,00,000 की मूल सैलरी अर्जित करती है. उन्हें प्रति माह ₹50,000 का HRA, प्रति माह ₹21,000 का विशेष भत्ता और एक वर्ष में ₹20,000 का LTA भी मिलता है. वह दिल्ली में रहती है और ₹40,000 का मासिक किराए का भुगतान करती है.
टेबल 1: सैलरी का विवरण और टैक्स योग्य आय
प्रकृति |
राशि (₹) |
छूट/कटौती (₹) |
टैक्स योग्य आय - पुरानी व्यवस्था (₹) |
टैक्स योग्य आय - नई व्यवस्था (₹) |
बेसिक सैलरी |
12,00,000 |
– |
12,00,000 |
12,00,000 |
HRA |
6,00,000 |
3,60,000 |
2,40,000 |
6,00,000 |
विशेष भत्ता |
2,52,000 |
– |
2,52,000 |
2,52,000 |
लता |
20,000 |
12,000 |
8,000 |
20,000 |
स्टैंडर्ड कटौती |
– |
50,000 / 75,000 |
50,000 |
75,000 |
सैलरी से कुल आय |
|
|
16,50,000 |
19,97,000 |
अतिरिक्त आय और कटौती: निधि से सेविंग अकाउंट से ₹8,000 और फिक्स्ड डिपॉज़िट से ₹12,000 की ब्याज आय भी अर्जित होती है. उन्होंने PPF, ELSS और LIC प्रीमियम जैसे टैक्स-सेविंग निवेश किए हैं और मेडिकल बीमा प्रीमियम का भुगतान कर दिया है. इन कटौतियों की अनुमति केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत दी जाती है.
टेबल 2: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत क्लेम की गई कटौती
सेक्शन |
अधिकतम कटौती |
योग्य राशि (₹) |
क्लेम की गई राशि (₹) |
80C |
₹1.5 लाख |
PPF, ELSS, LIC, EPF |
1,50,000 |
80D |
₹25,000 तक |
मेडिकल बीमा |
12,000 |
80TTA |
₹10,000 |
बचत ब्याज |
8,000 |
टेबल 3: टैक्स की गणना - पुरानी टैक्स व्यवस्था
प्रकृति |
राशि (₹) |
सैलरी से प्राप्त आय |
16,50,000 |
अन्य स्रोतों से आय |
20,000 |
सकल कुल आय |
16,70,000 |
कुल कटौतियां |
1,70,000 |
टैक्स योग्य आय |
15,00,000 |
कुल टैक्स (सेस सहित) |
2,73,000 |
टेबल 4: टैक्स की गणना - नई टैक्स व्यवस्था
प्रकृति |
राशि (₹) |
सैलरी से प्राप्त आय |
19,97,000 |
अन्य स्रोतों से आय |
20,000 |
सकल कुल आय |
20,17,000 |
कुल टैक्स (सेस सहित) |
2,12,420 |
यह तुलना स्पष्ट रूप से दिखाती है कि छूट और कटौती की उपलब्धता आपकी टैक्स योग्य आय और प्रत्येक व्यवस्था के तहत देय कुल टैक्स को कैसे प्रभावित करती है.
₹12 लाख से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं और ₹12,00,000 से अधिक कमाई कर रहे हैं, तो आप नई व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं और वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए अपना ITR फाइल कर सकते हैं. छूट जिनका आप लाभ उठा सकते हैं:
- ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती और
- आपके टियर-I NPS अकाउंट में नियोक्ता का योगदान (प्राइवेट कर्मचारियों के लिए बेसिक सैलरी का 14% तक).
बेहतर समझ के लिए, आइए ₹21 लाख की कुल टैक्स योग्य आय के लिए टैक्स की गणना दिखाते हुए एक उदाहरण का अध्ययन करें.
इनकम टैक्स की गणना का उदाहरण
मान लें कि आपकी कुल टैक्स योग्य आय ₹21,00,000 है. इसमें शामिल हैं:
- सैलरी से प्राप्त आय
- सेविंग अकाउंट का ब्याज
- डिविडेंड
नई व्यवस्था के तहत, आप सेक्शन 80CCD(2) के तहत अपने नियोक्ता से ₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती और ₹1,50,000 NPS योगदान के लिए योग्य हैं.
अब, सबसे पहले, आपकी निवल टैक्स योग्य आय की गणना इस प्रकार की जाएगी:
विवरण |
राशि |
सकल कुल आय |
₹21,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती |
(₹75,000) |
(-) NPS में नियोक्ता का योगदान सेक्शन 80CCD(2) |
(₹1,50,000) |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹18,75,000 |
इसके बाद, आप प्रत्येक स्लैब के आधार पर इस ₹18.75 लाख पर टैक्स दरों के लिए अप्लाई करेंगे. आइए देखते हैं कि कैसे (FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था स्लैब का उपयोग करके).
1. पहला स्लैब: ₹0 से ₹4,00,000
- दर: 0%
- इस स्लैब पर टैक्स: ₹0
- शेष आय: ₹18.75 लाख - ₹4 लाख = ₹14.75 लाख
2. दूसरा स्लैब: ₹4,00,001 से ₹8,00,000 तक
- दर: 5%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 5% = ₹20,000
- शेष आय: ₹14.75 लाख - ₹4 लाख = ₹10.75 लाख
3. थर्ड स्लैब: ₹8,00,001 से ₹12,00,000 तक
- दर: 10%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 10% = ₹40,000
- शेष आय: ₹10.75 लाख - ₹4 लाख = ₹6.75 लाख
4. चौथे स्लैब: ₹12,00,001 से ₹16,00,000 तक
- दर: 15%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 15% = ₹60,000
- शेष आय: ₹6.75 लाख - ₹4 लाख = ₹2.75 लाख
5. पांचवां स्लैब: ₹16,00,001 से ₹20,00,000 तक
- दर: 20%
- इस स्लैब में आय: ₹2.75 लाख (स्लैब के केवल एक हिस्से का उपयोग किया जाता है)
- टैक्स: ₹2,75,000 x 20% = ₹55,000
- शेष आय: ₹0
अब, आइए सभी स्लैब के अनुसार टैक्स राशि के साथ 4% सेस जोड़ते हैं:
स्लैब |
राशि |
राशि |
फर्स्ट स्लैब |
₹0 |
|
(+) सेकेंड स्लैब |
₹20,000 |
|
(+) थर्ड स्लैब |
₹40,000 |
|
(+) चौथे स्लैब |
₹60,000 |
|
(+) फाइवथ स्लैब |
₹55,000 |
|
कुल |
|
₹1,75,000 |
(+) टैक्स पर 4% सेस (₹. 1,75,000 x 4%) |
|
₹7,000 |
देय अंतिम टैक्स (₹. 1,75,000 + ₹7,000) |
|
₹1,82,000 |
ऊपर की गई गणनाओं का सारांश नीचे दी गई टेबल में भी दिया जा सकता है:
स्लैब रेंज |
दर |
स्लैब में आय |
टैक्स |
₹0 - ₹4,00,000 |
0% |
₹4,00,000 |
₹0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹4,00,000 |
₹20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹4,00,000 |
₹40,000 |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹4,00,000 |
₹60,000 |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹2,75,000 |
₹55,000 |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
₹0 |
₹0 |
₹24,00,001 और उससे अधिक |
30% |
₹0 |
₹0 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
|
|
₹1,75,000 |
(+) स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर (4%) |
|
|
₹7,000 |
कुल देय टैक्स |
|
|
₹1,82,000 |
आपकी फाइनेंशियल गणनाओं के लिए अन्य लोकप्रिय कैलकुलेटर |
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ये कैलकुलेटर आपको होम फाइनेंसिंग के बारे में सोच-समझकर निर्णय लेने और प्रॉपर्टी के स्वामित्व की पूरी फाइनेंशियल तस्वीर को समझने में मदद कर सकते हैं. बजाज फिनसर्व से एक व्यापक होम लोन समाधान के लिए अपनी योग्यता चेक करें जो सुविधाजनक शर्तों के साथ प्रतिस्पर्धी दरों को जोड़ता है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
अस्वीकरण
यहां जनरेट किया गया डेटा पूरी तरह से और पूरी तरह से बजाज फिनसर्व लिमिटेड द्वारा निर्दिष्ट प्रश्नों के उत्तर में आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी/विवरण पर आधारित है. जिन प्रश्नों और गणनाओं के परिणामस्वरूप विशिष्ट डेटा बनता है, वे बजाज फिनसर्व लिमिटेड के लिए उपलब्ध कराई गई कुछ टूल और कैलकुलेटर के आधार पर विकसित होते हैं और पूर्वनिर्धारित धारणाओं/धारणाओं पर आधारित होते हैं. ऐसी जानकारी और उसके परिणामस्वरूप डेटा केवल यूज़र की सुविधा और जानकारी के उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है.
सामान्य प्रश्न
नहीं. इनकम टैक्स कैलकुलेटर केवल आय और कटौतियों के आधार पर आपकी टैक्स देयता का अनुमान प्रदान करता है. यह आपकी वास्तविक रिटर्न फाइल नहीं कर सकता है. कानूनी सबमिशन को पूरा करने और रिफंड क्लेम करने या किसी भी बकाया राशि का भुगतान करने के लिए आपको सटीक विवरण और डॉक्यूमेंट के साथ आधिकारिक इनकम टैक्स पोर्टल पर अंतिम रिटर्न फाइल करना होगा.
आपको अपनी आयु, आवासीय स्थिति और आय के सभी स्रोतों जैसे विवरण की आवश्यकता होगी - सैलरी, प्रॉपर्टी, बिज़नेस, पूंजी लाभ और अन्य. आपको सेक्शन 80C, 80D, और 80CCD के तहत कटौती भी दर्ज करनी होगी, अपनी टैक्स व्यवस्था चुनना होगा, और सटीक परिणामों के लिए HRA, निवेश और योग्य छूट के बारे में जानकारी शामिल करनी होगी.
हां. अधिकांश आधुनिक टैक्स कैलकुलेटर आपको सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, बिज़नेस और कैपिटल गेन जैसे कई स्रोतों से आय शामिल करने की अनुमति देते हैं. यह सुनिश्चित करता है कि आपकी कुल टैक्स योग्य आय और देय टैक्स की गणना आपकी चुनी गई व्यवस्था के तहत सही तरीके से की जाए.
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 में, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹3 लाख से अधिक की वार्षिक आय पर टैक्स लगता है. आपको कुछ निर्दिष्ट छूट या कटौती को छोड़कर, पहले उपलब्ध अधिकांश छूट या कटौती नहीं मिलती हैं. 60 वर्ष से कम आयु के लोगों के लिए बुनियादी छूट सीमा ₹3 लाख है. इसे पार करने के बाद, लागू स्लैब दरें सीधे टैक्स योग्य आय पर लागू होती हैं.
मान लीजिए कि आप नई व्यवस्था के तहत एक वर्ष में ₹8 लाख अर्जित करते हैं. आपको सेक्शन 80C के तहत छूट नहीं मिलती है. ₹3 लाख की मूल छूट काटने के बाद सीधे टैक्स लिया जाता है. लेकिन, सेक्शन 87A के कारण, ₹7 लाख तक की आय वाले लोगों को छूट मिलती है. इसलिए, इस मामले में, केवल ₹1 लाख पर टैक्स लगेगा, जिससे अंतिम राशि काफी कम हो जाएगी.
यह एक गलत धारणा है कि ₹12 लाख की सैलरी पूरी तरह से टैक्स मुक्त है. नई व्यवस्था के तहत, केवल ₹7 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत छूट के लिए योग्य है, जिससे यह टैक्स से छूट मिलती है. इसके अलावा किसी भी चीज पर स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगता है. इसलिए, अगर आप वार्षिक रूप से ₹12 लाख कमाते हैं, तो छूट सीमा, साथ ही सेस और सरचार्ज के बाद ₹5 लाख पर टैक्स लिया जाता है.
नई व्यवस्था टैक्स को कम करने के लिए केवल सीमित विकल्पों की अनुमति देती है. लेकिन सेक्शन 80C निवेश जैसे लोकप्रिय कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन टैक्सपेयर स्टैंडर्ड कटौती, राष्ट्रीय पेंशन स्कीम में नियोक्ता के योगदान और यात्रा या परिवहन जैसे कुछ भत्ते का लाभ उठा सकते हैं. इनके अलावा, कम टैक्स के अवसर कम होते हैं. अपनी सैलरी स्ट्रक्चर की प्लानिंग करना और योग्य लाभों के बारे में जानना इस व्यवस्था के तहत देयता को कम करने का सबसे अच्छा तरीका है.
प्रति माह ₹70,000 की सैलरी प्रति वर्ष ₹8.4 लाख तक होती है. नई टैक्स व्यवस्था के तहत, सेक्शन 87A छूट के लिए अप्लाई करने के बाद, टैक्स योग्य राशि ₹1.4 लाख है. यह 10% स्लैब के अंदर आता है, इसलिए सेस जोड़ने से पहले देय टैक्स लगभग ₹14,000 है. सेस के बाद, राशि थोड़ी बढ़ जाती है. फिर भी, छूट यह सुनिश्चित करती है कि प्रभावी टैक्स दर तुलनात्मक रूप से कम रहे.
हां, सेक्शन 87A के कारण नई व्यवस्था के तहत ₹7 लाख की आय को टैक्स मुक्त माना जाता है. कानून व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स को वार्षिक रूप से ₹7 लाख तक की छूट प्रदान करता है. यह छूट टैक्स देयता को शून्य तक कम करती है. यह गणना के समय ऑटोमैटिक रूप से लागू होता है, जिसका मतलब है कि किसी मैनुअल क्लेम की आवश्यकता नहीं है. इस प्रकार, ₹7 लाख से अधिक आय न होने वाला कोई भी व्यक्ति इनकम टैक्स का भुगतान नहीं करता है.
मासिक आय ₹60,000 है, जिसका मतलब वार्षिक रूप से ₹7.2 लाख है. नई व्यवस्था के तहत, सेक्शन 87A के तहत छूट ₹7 लाख तक का कवर करती है, जिससे ₹20,000 टैक्स योग्य होते हैं. यह छोटी राशि सबसे कम स्लैब के भीतर आती है, जिससे आमतौर पर लगभग ₹1,000 का टैक्स और सेस मिलता है. इसलिए, देयता बहुत कम होती है, और अधिकांश आय छूट के कारण प्रभावी रूप से छूट प्राप्त होती है.
नई व्यवस्था के तहत ₹11 लाख की वार्षिक आय के साथ, सेक्शन 87A ₹7 लाख तक की छूट प्रदान करता है. शेष ₹4 लाख टैक्स योग्य हो जाता है, जो 10% और 15% स्लैब में फैला हुआ होता है. यह आमतौर पर सेस से पहले लगभग ₹60,000 तक आता है. आय के विवरण के आधार पर सटीक आंकड़ा अलग-अलग हो सकता है. कैलकुलेटर का उपयोग करने से आपके फाइनेंशियल विवरण के आधार पर सटीक परिणाम सुनिश्चित होते हैं.
2025 से, इनकम टैक्स के नियम नई व्यवस्था के तहत संशोधित स्लैब स्ट्रक्चर के साथ जारी रहते हैं. बुनियादी छूट ₹3 लाख है, और ₹7 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत ऑटोमैटिक छूट के लिए योग्य है. सिस्टम को आसान बनाने के लिए अधिकांश पारंपरिक छूट और कटौतियां निकाली गई हैं. लेकिन, स्टैंडर्ड कटौती और कुछ विशिष्ट भत्ते अभी भी उपलब्ध हैं, जो टैक्स योग्य आय को कम करने का सीमित दायरा प्रदान करते हैं.
हां. अपडेटेड टैक्स कैलकुलेटर आमतौर पर सरचार्ज और 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस दोनों को ध्यान में रखते हैं. सरचार्ज दर कुछ सीमाओं से अधिक आय पर लागू होती है, और सेस को गणना किए गए टैक्स में जोड़ा जाता है, जिससे आपकी अंतिम देयता का पूरा विवरण मिलता है.
अगर कुल आय निर्दिष्ट लिमिट से अधिक है, जैसे ₹50 लाख, तो इनकम टैक्स राशि में सरचार्ज जोड़ दिया जाता है. आपके इनकम स्लैब के आधार पर दर 10% से 37% तक होती है. इनकम टैक्स राशि से दर को गुणा करें, टैक्स में सरचार्ज जोड़ें और फिर कुल देय टैक्स ढूंढने के लिए सेस शामिल करें.
नई व्यवस्था में, टैक्स योग्य आय आपकी कुल आय से सेक्शन 80CCD(2) के तहत स्टैंडर्ड कटौती और योगदान जैसी सीमित कटौती होती है. क्योंकि नई व्यवस्था में कम दरें होती हैं लेकिन कम कटौतियां होती हैं, इसलिए आमतौर पर आपकी कुल आय के करीब टैक्स योग्य आय होती है.
हां. नई व्यवस्था के तहत नौकरी पेशा कर्मचारियों और पेंशनभोगियों के लिए ₹50,000 (लेटेस्ट नोटिफिकेशन के अनुसार) की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है, जिससे टैक्स की गणना करने से पहले टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.
नई व्यवस्था के तहत, स्टैंडर्ड कटौती का उपयोग करते समय ₹12 लाख तक की आय टैक्स-फ्री हो सकती है, NPS योगदान जैसे योग्य कटौतियां और सेक्शन 87A के तहत ₹60,000 तक की छूट, जो कुल टैक्स देयता को पछाड़ सकती है.
टैक्सपेयर सेक्शन 80CCD(2) के तहत NPS में स्टैंडर्ड कटौती और नियोक्ता के योगदान के माध्यम से नई व्यवस्था के तहत टैक्स बचा सकते हैं. योग्य विकल्पों में सैलरी का रीस्ट्रक्चरिंग और स्ट्रेटेजिक निवेश भी मदद कर सकते हैं, लेकिन कटौतियां पुरानी व्यवस्था से कम हैं.
₹70,000 की वार्षिक आय के लिए, स्टैंडर्ड कटौती अप्लाई करने के बाद, टैक्स योग्य राशि शून्य हो जाती है. क्योंकि ₹2.5 लाख से कम आय बुनियादी छूट सीमा के तहत आती है, इसलिए इस मामले में कोई टैक्स देय नहीं है.
सेक्शन 87A के तहत स्टैंडर्ड कटौती लागू करने और छूट के बाद ₹7 लाख तक की आय टैक्स-फ्री हो जाती है. छूट ₹25,000 तक (आय के आधार पर) देय टैक्स को कम करती है, जिससे योग्य टैक्सपेयर्स के लिए टैक्स देयता समाप्त हो जाती है.
₹11 लाख की वार्षिक सैलरी के लिए, स्टैंडर्ड कटौती के बाद टैक्स योग्य आय लगभग ₹10.5 लाख हो सकती है. फिर नई व्यवस्था के तहत स्लैब दरों के अनुसार टैक्स की गणना की जाती है, जिसमें लागू सेस जोड़ा जाता है. छूट के लाभ कुल देय राशि को कम कर सकते हैं.
टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए अपनी कुल सैलरी से स्टैंडर्ड कटौती को घटाएं. टैक्स स्लैब दरों के लिए अप्लाई करें, फिर सरचार्ज और सेस जोड़ें. उदाहरण के लिए, ₹75,000 की कटौती के बाद ₹10.75 लाख की सैलरी पर, लागू दरों और सेस के अनुसार ₹10 लाख पर टैक्स की गणना की जाती है.
अगर कुल आय ₹5 लाख से अधिक नहीं है, तो आप सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम कर सकते हैं. छूट राशि वास्तविक देय टैक्स के बराबर या ₹12,500, जो भी कम हो, सेस और सरचार्ज से पहले लागू की जाती है, जिससे अंतिम टैक्स देयता कम हो जाती है.
HRA में छूट न्यूनतम है: (a) वास्तविक HRA प्राप्त, (b) मूल सैलरी का 10% घटाकर भुगतान किया गया किराया, या (c) अगर किसी मेट्रो शहर में रहने पर मूल सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो में 40%). छूट वाला हिस्सा उसके अनुसार कुल टैक्स योग्य आय को कम करता है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, अगर आपकी कुल आय ₹7 लाख के भीतर है, तो निवासी व्यक्ति सेक्शन 87A छूट का क्लेम कर सकते हैं. अपनी आय से ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती को कम करके शुरू करें. इसके बाद, लागू स्लैब के अनुसार टैक्स की गणना करें. छूट देय टैक्स के बराबर या ₹25,000, जो भी कम हो, और सेस जोड़ने से पहले एडजस्ट की जाती है.
सरचार्ज एक अतिरिक्त टैक्स है जो तब लिया जाता है जब कुल आय ₹50 लाख से अधिक हो. सबसे पहले, नए टैक्स स्लैब के अनुसार अपने इनकम टैक्स की गणना करें. फिर अपनी इनकम ब्रैकेट के आधार पर सरचार्ज दर लागू करें, जैसे 10%, 15%, या उससे अधिक जहां लागू हो. अगर आय थोड़ा सरचार्ज लिमिट पार करती है, तो मार्जिनल रिलीफ लागू हो सकती है. सरचार्ज जोड़ने के बाद, कुल राशि पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर की गणना करें.
