अपने इनकम टैक्स की गणना करना मुश्किल हो सकता है और इसमें काफी समय लग सकता है. ऐसे में ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर काम आता है. यह एक आसान टूल है जो आपको यह अनुमान लगाने में मदद करता है कि आपको अपनी आय, टैक्स स्लैब और योग्य कटौतियों पर विचार करके कितना टैक्स भुगतान करना होगा. हमारा फ्री इनकम टैक्स कैलकुलेटर फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपने टैक्स की तुरंत गणना करके इस प्रोसेस को आसान बनाता है, ताकि आप आत्मविश्वास के साथ अपने फाइनेंस को प्लान कर सकें.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर क्या है?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक आसान ऑनलाइन टूल है जो आपको इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के नियमों के आधार पर इनकम पर टैक्स का अनुमान लगाने में मदद करता है. आप अपनी आय दर्ज कर सकते हैं, नई टैक्स व्यवस्था या पुरानी व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं, और लागू होने पर 80C और 80D जैसी कटौतियां शामिल कर सकते हैं. यह आपको बताता है कि आपको कितना टैक्स देना पड़ सकता है.
यह सकल आय, कटौतियां और अंतिम देय टैक्स जैसे विवरण दिखाकर आसान इनकम टैक्स फाइलिंग को भी सपोर्ट करता है. इनकम टैक्स रिटर्न एस्टीमेटर के रूप में कई टूल डबल हो जाते हैं, जिससे यूज़र को फाइल करने से पहले अपनी देयता को स्पष्ट रूप से समझने में मदद मिलती है.
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए हमारे इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करना सरल और आसान है. यह टूल विशेष रूप से केंद्रीय बजट 2025 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार आपकी टैक्स देयता की गणना करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. इसमें अपडेटेड इनकम टैक्स स्लैब और स्टैंडर्ड कटौती लिमिट हैं.
सटीक अनुमान लगाने के लिए, बस इन चरणों का पालन करें:
- चरण 1: फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए अपनी कुल वार्षिक आय चुनने के लिए फर्स्ट स्लाइडर का उपयोग करें. इसमें कटौतियों से पहले आपकी कुल आय शामिल होनी चाहिए.
- चरण 2: वर्ष के दौरान अपने होम लोन के लिए भुगतान किए गए कुल ब्याज को दर्ज करने के लिए सेकेंड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 3: इसके बाद, अपने होम लोन पर चुकाई गई कुल मूल राशि जोड़ने के लिए थर्ड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 4: अब, दाईं ओर पैनल देखें. यह दिखाता है आपके:
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स देयता
- होम लोन कटौतियों से पहले और बाद में इनकम टैक्स (अगर लागू हो)
कृपया ध्यान दें कि कैलकुलेटर केवल वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के लिए काम करता है, जो अब डिफॉल्ट व्यवस्था है. अपनी इनकम टैक्स देयता की गणना करते समय, यह सैलरी और नियोक्ता के NPS योगदान पर ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती पर भी विचार करता है.
नई टैक्स व्यवस्था कैलकुलेटर का उपयोग करने के लाभ
ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके, आप मैनुअल गणना से बच सकते हैं और अपनी इनकम टैक्स देयता का डिजिटल रूप से अनुमान लगा सकते हैं. यह आपको अनुपालन करने और सही टैक्स का भुगतान करने की सुविधा देता है, जो भविष्य के इनकम टैक्स नोटिस से बचाता है.
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए चार प्रमुख कारण देखें कि आपको इसका उपयोग क्यों करना चाहिए:
1. लेटेस्ट कानून के आधार पर परिणाम देता है
आमतौर पर, मैनुअल गणना भ्रमित होती है और अक्सर गलतियों का कारण बनती है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपके लिए सही तरीके से गणना करता है. यह लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और नियमों को लागू करता है. इस प्रकार, आपको सटीक टैक्स राशि मिलती है जिसका आपको भुगतान करना होगा.
2. अपना समय बचाता है और मेहनत को कम करता है
जटिल गणनाओं पर घंटों खर्च करने के बजाय, आप कुछ ही सेकेंड के भीतर अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस टूल का उपयोग कर सकते हैं. यह तेज़ और सुविधाजनक है. आप किसी भी समय अपने फोन या कंप्यूटर से इसका उपयोग कर सकते हैं.
3. उपयोग में आसान
कैलकुलेटर को यूज़र-फ्रेंडली तरीके से डिज़ाइन किया गया है. आपको बस अपनी आय, होम लोन का विवरण और अन्य बुनियादी जानकारी दर्ज करनी होगी. बाकी का काम टूल करेगा और तुरंत आपकी टैक्स राशि दिखाएगा.
4. आपको स्मार्ट टैक्स प्लानिंग करने की सुविधा देता है
जब आप अपनी टैक्स देयता को पहले से जानते हैं, तो आप अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच रणनीतिक रूप से चुन सकते हैं या टैक्स-सेविंग विकल्पों (जैसे ELSS, PPF या NPS) में निवेश कर सकते हैं.
इसके अलावा, विशेषज्ञ की जानकारी की आवश्यकता नहीं है! कैलकुलेटर सरल है और इसका उपयोग किसी भी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है:
- नौकरी पेशा कर्मचारी
- फ्रीलांसर
- बिज़नेस के मालिक
वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए इनकम टैक्स स्लैब की दरें क्या हैं?
वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें इस पर निर्भर करती हैं कि आप नई या पुरानी व्यवस्था चुनते हैं. नीचे एक स्पष्ट विवरण दिया गया है.
नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब
आय की रेंज | टैक्स की दर |
₹4 लाख तक | शून्य |
₹4 लाख - ₹8 लाख | 5% |
₹8 लाख - ₹12 लाख | 10% |
₹12 लाख - ₹16 लाख | 15% |
₹16 लाख - ₹20 लाख | 20% |
₹20 लाख - ₹24 लाख | 25% |
₹24 लाख से ज़्यादा | 30% |
ध्यान दें: ₹12 लाख तक की आय पर विशेष दरों पर टैक्स के अलावा छूट (₹60,000 तक) के कारण कोई टैक्स नहीं लगता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
आय की रेंज | टैक्स की दर |
₹2.5 लाख तक | शून्य |
₹2.5 लाख - ₹5 लाख | 5% |
₹5 लाख - ₹10 लाख | 20% |
₹10 लाख से ज़्यादा | 30% |
60 से 80 वर्ष की आयु वाले व्यक्ति
आय की रेंज | टैक्स की दर |
₹3 लाख तक | शून्य |
₹3 लाख - ₹5 लाख | 5% |
₹5 लाख - ₹10 लाख | 20% |
₹10 लाख से ज़्यादा | 30% |
80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्ति
आय की रेंज | टैक्स की दर |
₹5 लाख तक | शून्य |
₹5 लाख - ₹10 लाख | 20% |
₹10 लाख से ज़्यादा | 30% |
सरचार्ज और सेस
अगर आपकी आय कुछ लिमिट से अधिक है, तो सरचार्ज नामक एक अतिरिक्त शुल्क लागू होता है:
- 10%. अगर आय रु. 50 लाख से अधिक है लेकिन रु. 1 करोड़ से कम है
- अगर आय रु. 1 करोड़ से रु. 2 करोड़ के बीच है, तो 15%
- अगर आय रु. 2 करोड़ से रु. 5 करोड़ के बीच है, तो 25%
- अगर आय रु. 5 करोड़ से अधिक है, तो 25% (अधिकतम नई व्यवस्था के तहत)
इसके अलावा, कुल टैक्स राशि में 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ा जाता है.
सेक्शन 87A के तहत छूट
अगर आपकी आय एक निर्दिष्ट सीमा के भीतर है, तो सेक्शन 87A के तहत छूट आपकी टैक्स देयता को शून्य कर सकती है. यह लाभ केवल निवासी व्यक्तियों पर लागू होता है और चुनी गई व्यवस्था पर निर्भर करता है.
व्यवस्था | आय सीमा |
पुरानी टैक्स व्यवस्था | ₹5 लाख |
नई टैक्स व्यवस्था | ₹12 लाख* |
*वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए, विशेष दरों पर टैक्स लगाए गए आय पर छूट उपलब्ध नहीं है, जैसे कुछ पूंजीगत लाभ.
स्लैब के अनुसार टैक्स की गणना करने के बाद यह छूट लागू की जाती है. अगर योग्य हैं, तो यह सीधे देय टैक्स राशि को कम करता है, जिससे कम और मध्यम-आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए अनुपालन आसान हो जाता है.
नौकरी पेशा कर्मचारी के इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
इनकम टैक्स की गणना आमतौर पर नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए थोड़ा उलझन भरा होता है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपकी सैलरी में बेसिक पे, HRA और अलाउंस जैसे विभिन्न घटक शामिल हैं. इसके अलावा, आपके पास कटौतियां या निवेश भी हो सकते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.
क्या यह मुश्किल लग रहा है? आप इन पांच आसान चरणों का पालन करके अपनी सटीक इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगा सकते हैं:
चरण 1: सकल आय की गणना करें
सकल आय आपकी कुल आय है, जो किसी भी टैक्स कटौती से पहले होती है. इसमें शामिल हैं आपके:
- बेसिक सैलरी
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- बोनस
- अन्य भत्ते
कृपया ध्यान दें कि अगर कुछ शर्तों को पूरा किया जाता है, तो आपकी सैलरी के कुछ भाग (जैसे HRA और LTA) को टैक्स से छूट दी जा सकती है. अगर हम विशेष रूप से HRA के बारे में बात करते हैं, तो छूट की राशि इनमें से कम है:
- आपके नियोक्ता से प्राप्त वास्तविक HRA
- भुगतान किए गए किराए से आपकी बेसिक सैलरी का 10% + DA
- आपकी बेसिक सैलरी का 50% (अगर आप किसी मेट्रो शहर में रहते हैं)
- आपकी बेसिक सैलरी का 40% (अगर आप नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं)
अब, अपनी सैलरी से छूट दी गई राशि घटाएं. इसके अलावा, ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) की स्टैंडर्ड कटौती घटाएं.
इन कटौतियों के बाद, अन्य स्रोतों से आय जोड़ें (जैसे फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज या किराए की आय). आपको मिलने वाली राशि आपकी कुल आय है.
चरण 2: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
अपनी सकल आय जानने के बाद, अब पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत मिलने वाली कटौतियों का उपयोग करके इसे और कम करें. अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो कुछ अपवादों को छोड़कर अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं है, जैसे NPS (एम्प्लॉयर का योगदान) और सेक्शन 80CCD(2).
लेकिन अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का उपयोग कर रहे हैं, तो यहां ऐसी प्रमुख कटौती दी गई है जिनका आप क्लेम कर सकते हैं:
सेक्शन 80C
आप इस सेक्शन के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- ELSS म्यूचुअल फंड
- EPF (कर्मचारी का योगदान)
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
सेक्शन 80 सीसीडी
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश के लिए अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती उपलब्ध है. यह सेक्शन 80C की ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है.
सेक्शन 80D
आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- आपके परिवार के लिए ₹25,000 (खुद, पति/पत्नी, बच्चे)
- माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹25,000 (अगर 60 वर्ष से कम हो)
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000
इस सेक्शन के तहत आप अधिकतम ₹1,00,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80DD
यह विकलांग आश्रितों के मेडिकल खर्चों को कवर करता है. आप विकलांगता की गंभीरता के आधार पर ₹1.25 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80ई
यह एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को कवर करता है. इस कटौती का क्लेम 8 वर्ष तक किया जा सकता है.
अब, इन सभी योग्य कटौतियों को जोड़ें और अपनी कुल आय में से घटा दें. ऐसा करके, आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय मिलती है.
चरण 3: इनकम टैक्स स्लैब के लिए अप्लाई करें
इस चरण में, अपनी निवल टैक्स योग्य आय पर सही इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करें. आप पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं. ध्यान रखें कि प्रत्येक के नियम और स्लैब अलग-अलग होते हैं:
- पुरानी व्यवस्था में कटौती (जैसे 80C, 80D, 80E) की अनुमति होती है.
- नई व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं लेकिन कम कटौतियां.
आप अपनी निवल टैक्स योग्य आय दर्ज करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. यह आपके द्वारा डाले गए स्लैब के आधार पर सही टैक्स दर लागू होगी. यह आपको आपकी मूल टैक्स राशि देता है.
चरण 4: देय टैक्स की गणना करें
अब जब आप अपने टैक्स स्लैब और बेस टैक्स राशि जान गए हैं, तो राशि में 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें. जैसे,
- मान लीजिए कि आपका टैक्स ₹50,000 आता है.
- अब, सेस ₹2,000 होगा (₹50,000 का 4%)
- इससे आपका कुल टैक्स ₹52,000 बन जाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर यह ऑटोमैटिक रूप से करता है. आपको बस टूल द्वारा दिखाए गए अनुसार अपना कुल देय टैक्स चेक करना होगा.
चरण 5: टैक्स छूट को समेकित करें और अप्लाई करें (अगर योग्य हो)
प्रति इनकम टैक्स एक्ट, आप सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट के लिए भी योग्य हैं. आइए देखते हैं कि यह पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत कैसे अलग है:
पुरानी टैक्स व्यवस्था | नई टैक्स व्यवस्था |
|
|
इनकम टैक्स कैलकुलेटर टैक्स छूट के लिए योग्यता को ऑटोमैटिक रूप से चेक करता है. अगर आप योग्य हैं, तो यह आपके कुल टैक्स से छूट को घटाता है और देय अंतिम टैक्स दिखाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर FY 2026-2027: बजट 2026 के बाद अपने टैक्स प्रति स्लैब दर की गणना करें; नई टैक्स व्यवस्था बनाम. पुरानी टैक्स व्यवस्था
बजट 2026 में घोषित स्लैब दरों के आधार पर FY 2026-2027 के लिए अपनी टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें. यह कटौती पर विचार किए बिना ₹6 लाख से ₹1 करोड़ तक की आय के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था की तुलना करता है.
FY 2025-26 के लिए इनकम टैक्स की गणना (पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था)
आय (रु.) | पुरानी टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स (₹) | नई टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स (₹) | एक फाइनेंशियल वर्ष में सेव किए गए पैसे (रु.) |
6,00,000 | 33,800 | 0 | 33,800 |
7,00,000 | 56,400 | 0 | 56,400 |
8,00,000 | 75,400 | 0 | 75,400 |
9,00,000 | 96,200 | 0 | 96,200 |
10,00,000 | 1,17,000 | 0 | 1,17,000 |
11,00,000 | 1,48,200 | 0 | 1,48,200 |
12,00,000 | 1,79,400 | 0 | 1,79,400 |
13,00,000 | 2,10,600 | 78,000 | 1,32,600 |
14,00,000 | 2,41,800 | 93,600 | 1,48,200 |
15,00,000 | 2,73,000 | 1,09,200 | 1,63,800 |
16,00,000 | 3,04,200 | 1,24,800 | 1,79,400 |
17,00,000 | 3,35,400 | 1,45,600 | 1,89,800 |
18,00,000 | 3,66,600 | 1,66,400 | 2,00,200 |
19,00,000 | 3,97,800 | 1,87,200 | 2,10,600 |
20,00,000 | 4,29,000 | 2,08,000 | 2,21,000 |
21,00,000 | 4,60,200 | 2,34,000 | 2,26,200 |
22,00,000 | 4,91,400 | 2,60,000 | 2,31,400 |
23,00,000 | 5,22,600 | 2,86,000 | 2,36,600 |
24,00,000 | 5,53,800 | 3,12,000 | 2,41,800 |
25,00,000 | 5,85,000 | 3,43,199 | 2,41,801 |
26,00,000 | 6,16,200 | 3,74,399 | 2,41,801 |
27,00,000 | 6,47,400 | 4,05,599 | 2,41,801 |
28,00,000 | 6,78,600 | 4,36,799 | 2,41,801 |
29,00,000 | 7,09,800 | 4,67,999 | 2,41,801 |
30,00,000 | 7,41,000 | 4,99,199 | 2,41,801 |
35,00,000 | 8,97,000 | 6,55,199 | 2,41,801 |
40,00,000 | 10,53,000 | 8,11,199 | 2,41,801 |
45,00,000 | 12,09,000 | 9,67,199 | 2,41,801 |
50,00,000 | 15,01,50 | 12,35,519 | 2,65,981 |
75,00,000 | 23,59,500 | 20,93,519 | 2,65,981 |
1,00,00,000 | 32,17,500 | 29,51,519 | 2,65,981 |
बजट 2026 इनकम टैक्स हाइलाइट्स: टैक्सेशन में बदलाव
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने केंद्रीय बजट 2026 में टैक्सपेयर्स के लिए कई महत्वपूर्ण अपडेट पेश किए हैं. वित्तीय वर्ष 2026-2027 के लिए टैक्स स्लैब और स्टैंडर्ड कटौती में कोई बदलाव नहीं हुआ है, लेकिन कई प्रक्रियात्मक और अनुपालन से संबंधित बदलावों की घोषणा की गई है. इन अपडेट का उद्देश्य टैक्सेशन को आसान बनाना, पारदर्शिता में सुधार करना और टैक्सपेयर्स पर बोझ कम करना है. नीचे कुछ मुख्य विशेषताएं दी गई हैं, जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए.
1. नया इनकम टैक्स एक्ट 1 अप्रैल, 2026 से प्रभावी है
नया इनकम टैक्स एक्ट 01 अप्रैल 2026 से लागू होगा. सरकार लोगों के लिए टैक्स फाइलिंग को आसान और अधिक यूज़र-फ्रेंडली बनाने के लिए सरल नियम और रीडिज़ाइन किए गए फॉर्म पेश करने की योजना बना रही है, जिससे भ्रम कम होगा और अनुपालन में सुधार होगा.
2. TCS दरों में कमी
बजट 2026 ने प्रमुख क्षेत्रों में स्रोत पर एकत्र किए गए टैक्स (TCS) की दरों को कम किया है. इंटरनेशनल टूर पैकेज पर TCS अब फ्लैट 2% पर सेट किया गया है. इसी प्रकार, शिक्षा और चिकित्सा आवश्यकताओं के लिए लिबरलाइज़्ड रेमिटेंस स्कीम के तहत रेमिटेंस पर 2% की कम TCS दर लागू होगी.
3. संशोधित ITR फाइलिंग की समयसीमा का विस्तार
टैक्सपेयर्स के पास अब अपने फाइल किए गए रिटर्न को ठीक करने के लिए अधिक समय है. संशोधित इनकम टैक्स रिटर्न जमा करने की समयसीमा 31 दिसंबर से बढ़ाकर 31 मार्च कर दी गई है, जो एक छोटी फीस के भुगतान के अधीन है.
4. इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं
वित्तीय वर्ष 2026-2027 के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरों में कोई बदलाव नहीं है. सरकार ने दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत मौजूदा ढांचे को बनाए रखा है, जिससे सभी आय समूहों में टैक्सपेयर्स के लिए निरंतरता और पूर्वानुमान सुनिश्चित होता है.
A. वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए नई इनकम टैक्स व्यवस्था का स्लैब
नई व्यवस्था के तहत, सभी व्यक्तियों के लिए टैक्स दरें एक समान हैं, चाहे उनकी आयु कुछ भी हो. ₹4,00,000 तक की आय टैक्स-फ्री है. उच्च आय वर्ग के लिए दरें धीरे-धीरे 5% से 30% तक बढ़ जाती हैं. सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट नौकरीपेशा व्यक्तियों के लिए ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के साथ ₹12 लाख तक की टैक्स योग्य आय सुनिश्चित करती है.
B. वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था का स्लैब
पुरानी व्यवस्था आयु के आधार पर अलग-अलग छूट लिमिट प्रदान करती रहती है. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न की टैक्स-फ्री लिमिट अलग-अलग होती है. आय के स्तर के आधार पर टैक्स दरें 5% से 30% तक होती हैं.
5. NRI प्रॉपर्टी सेल्स के लिए PAN-आधारित TDS
अनिवासी विक्रेताओं से संबंधित प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए, अब खरीदार के PAN का उपयोग करके TDS काटा जा सकता है. यह एक अलग TAN प्राप्त करने की आवश्यकता को दूर करता है, जिससे निवासी खरीदारों के लिए प्रोसेस आसान हो जाती है.
6. सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) पर टैक्सेशन
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड की मेच्योरिटी आय पर टैक्स छूट केवल ओरिजिनल इश्यू के दौरान खरीदे गए बॉन्ड के लिए जारी रहेगी. सेकेंडरी मार्केट से खरीदे गए बॉन्ड पर अब मेच्योरिटी पर मिलने वाले लाभ पर टैक्स लगेगा.
7. शेयरों का बायबैक
शेयर पुनर्खरीद से होने वाली इनकम को अब निवेशकों के हाथ में पूंजीगत लाभ माना जाएगा. टैक्स दरें इस आधार पर अलग-अलग होंगी कि शेयरधारक एक कॉर्पोरेट या गैर-कॉर्पोरेट इकाई है, जिससे टैक्स से बचने के अवसरों को कम करने में मदद मिलती है.
8. व्यक्तिगत आयात पर सीमा शुल्क
निजी उपयोग के लिए आयात किए गए सामान पर सीमा शुल्क को 20% से घटाकर 10% कर दिया गया है. इस बदलाव से व्यक्तिगत आयात को व्यक्तियों के लिए अधिक किफायती बनाने की उम्मीद है.
9. फ्यूचर्स और ऑप्शन्स पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT)
डेरिवेटिव ट्रेडिंग पर STT दरों में संशोधन किया गया है. फ्यूचर्स ट्रांज़ैक्शन पर अधिक टैक्स लगेगा, जबकि ऑप्शन ट्रेडिंग में प्रीमियम और एक्सरसाइज़ पर टैक्स में भी वृद्धि होगी, जिससे ट्रेडिंग की लागत थोड़ी बढ़ जाएगी.
10. शून्य कटौती सर्टिफिकेट प्राप्त करने की ऑटोमेटेड प्रोसेस
एक नया ऑटोमेटेड सिस्टम योग्य टैक्सपेयर्स को मैनुअल हस्तक्षेप के बिना कम या शून्य TDS सर्टिफिकेट प्राप्त करने की अनुमति देगा. यह नियम-आधारित प्रक्रिया टैक्स अधिकारियों से संपर्क करने की आवश्यकता को दूर करती है, जिससे यह तेज़ और अधिक कुशल हो जाती है.
11. जनशक्ति आपूर्ति सेवाओं के लिए TDS प्रावधानों का स्पष्टीकरण
मैनपावर सेवाओं के लिए TDS नियमों को ठेकेदार भुगतान के तहत लाकर स्पष्ट किया गया है. यह TDS दरों का एक समान उपयोग सुनिश्चित करता है और लागू प्रावधानों के बारे में भ्रम को दूर करता है.
12. डिपॉजिटरी को फॉर्म 15G/15H स्वीकार करना होगा
अब डिपॉजिटरी को इन्वेस्टर की ओर से फॉर्म 15G और फॉर्म 15H एकत्र करने और उन्हें कंपनियों के साथ शेयर करने की अनुमति दी जाएगी. इससे विभिन्न संस्थानों में इन फॉर्म को कई बार सबमिट करने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है.
13. व्यक्तिगत ITR की देय तारीख में कोई बदलाव नहीं हुआ है
व्यक्तिगत इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख 31 जुलाई है. लेकिन, ऑडिट और ट्रस्ट की आवश्यकता न होने वाली कुछ संस्थाओं को अपना रिटर्न फाइल करने के लिए 31 अगस्त तक समय मिल सकता है.
14. विदेशी परिसंपत्ति प्रकटीकरण योजना
छह महीने की अवधि के लिए एक बार की विदेशी संपत्ति प्रकटीकरण स्कीम शुरू की गई है. इसका उद्देश्य विदेशों में एक्सपोज़र वाले छात्रों और प्रोफेशनल सहित छोटे टैक्सपेयर्स के लिए है.
इस स्कीम के तहत, जिन व्यक्तियों ने 1 करोड़ रुपये तक की विदेशी इनकम या संपत्ति का खुलासा नहीं किया है, वे कानूनी कार्यवाही से सुरक्षा के साथ, लागू टैक्स और दंड के स्थान पर अतिरिक्त राशि का भुगतान करके उन्हें नियमित कर सकते हैं.
जिन लोगों ने इनकम घोषित की है लेकिन 5 करोड़ रुपये तक की संपत्ति की रिपोर्ट नहीं की है, उनके लिए दंड से मुक्ति और कानूनी कार्रवाई एक निश्चित शुल्क के भुगतान पर उपलब्ध है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स की गणना कैसे करें FY 2025-26/AY 2026-27)
नई टैक्स व्यवस्था अब सभी टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट टैक्स सिस्टम है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है, लेकिन आप HRA, LTA या 80C निवेश जैसे लोकप्रिय छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
लेकिन, फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 में नई व्यवस्था का उपयोग करके एक नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में, आप अभी भी इन कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹75,000 (पहले यह ₹50,000 था) और
- NPS कटौती (80CCD(2)): अगर आपका नियोक्ता आपके NPS टायर-I अकाउंट में योगदान देता है, तो आपकी बेसिक सैलरी का 14% तक
ये कटौतियां आपकी कुल टैक्स योग्य आय को कम करती हैं. अधिक स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण के बारे में जानें:
- मान लें कि एक नौकरी पेशा व्यक्ति FY 2025-26 में ₹20 लाख अर्जित करता है.
- उनके नियोक्ता अपने NPS में ₹2 लाख का योगदान देते हैं.
- वे ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं
आइए देखते हैं कि आसान चरणों में टैक्स की गणना कैसे की जाएगी:
चरण 1: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
विवरण | राशि |
सकल कुल आय | ₹20,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती | (₹75,000) |
(-) NPS कटौती (सेक्शन 80CCD(2) | (₹2,00,000) |
निवल टैक्स योग्य आय | ₹17,25,000 |
चरण 2:निवल आय पर टैक्स स्लैब अप्लाई करें
इनकम स्लैब (नई व्यवस्था) | टैक्स की दर | टैक्स योग्य राशि | टैक्स |
0 - ₹3,00,000 | 0% | ₹3,00,000 | 0 |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 | 5% | ₹4,00,000 | ₹20,000 |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 | 10% | ₹3,00,000 | ₹30,000 |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 | 15% | ₹2,00,000 | ₹30,000 |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 | 20% | ₹3,00,000 | ₹60,000 |
15,00,000 रुपये से अधिक | 30% | ₹2,25,000 | ₹67,500 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
|
| ₹2,07,500 |
चरण 3:4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर जोड़ें
विवरण | राशि |
सेस से पहले कुल टैक्स | ₹2,07,500 |
(+) 4% सेस | ₹8,300 |
देय अंतिम टैक्स | ₹2,15,800 |
₹12 लाख से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं और ₹12,00,000 से अधिक कमाई कर रहे हैं, तो आप नई व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं और वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए अपना ITR फाइल कर सकते हैं. छूट जिनका आप लाभ उठा सकते हैं:
- ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती और
- आपके टियर-I NPS अकाउंट में नियोक्ता का योगदान (प्राइवेट कर्मचारियों के लिए बेसिक सैलरी का 14% तक).
बेहतर समझ के लिए, आइए ₹21 लाख की कुल टैक्स योग्य आय के लिए टैक्स की गणना दिखाते हुए एक उदाहरण का अध्ययन करें.
इनकम टैक्स की गणना का उदाहरण
मान लें कि आपकी कुल टैक्स योग्य आय ₹21,00,000 है. इसमें शामिल हैं:
- सैलरी से प्राप्त आय
- सेविंग अकाउंट का ब्याज
- डिविडेंड
नई व्यवस्था के तहत, आप सेक्शन 80CCD(2) के तहत अपने नियोक्ता से ₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती और ₹1,50,000 NPS योगदान के लिए योग्य हैं.
अब, सबसे पहले, आपकी निवल टैक्स योग्य आय की गणना इस प्रकार की जाएगी:
विवरण | राशि |
सकल कुल आय | ₹21,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती | (₹75,000) |
(-) NPS में नियोक्ता का योगदान सेक्शन 80CCD(2) | (₹1,50,000) |
निवल टैक्स योग्य आय | ₹18,75,000 |
इसके बाद, आप प्रत्येक स्लैब के आधार पर इस ₹18.75 लाख पर टैक्स दरों के लिए अप्लाई करेंगे. आइए देखते हैं कि कैसे (FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था स्लैब का उपयोग करके).
1. पहला स्लैब: ₹0 से ₹4,00,000
- दर: 0%
- इस स्लैब पर टैक्स: ₹0
- शेष आय: ₹18.75 लाख - ₹4 लाख = ₹14.75 लाख
2. दूसरा स्लैब: ₹4,00,001 से ₹8,00,000 तक
- दर: 5%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 5% = ₹20,000
- शेष आय: ₹14.75 लाख - ₹4 लाख = ₹10.75 लाख
3. थर्ड स्लैब: ₹8,00,001 से ₹12,00,000 तक
- दर: 10%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 10% = ₹40,000
- शेष आय: ₹10.75 लाख - ₹4 लाख = ₹6.75 लाख
4. चौथे स्लैब: ₹12,00,001 से ₹16,00,000 तक
- दर: 15%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 15% = ₹60,000
- शेष आय: ₹6.75 लाख - ₹4 लाख = ₹2.75 लाख
5. पांचवां स्लैब: ₹16,00,001 से ₹20,00,000 तक
- दर: 20%
- इस स्लैब में आय: ₹2.75 लाख (स्लैब के केवल एक हिस्से का उपयोग किया जाता है)
- टैक्स: ₹2,75,000 x 20% = ₹55,000
- शेष आय: ₹0
अब, आइए सभी स्लैब के अनुसार टैक्स राशि के साथ 4% सेस जोड़ते हैं:
स्लैब | राशि | राशि |
फर्स्ट स्लैब | ₹0 |
|
(+) सेकेंड स्लैब | ₹20,000 |
|
(+) थर्ड स्लैब | ₹40,000 |
|
(+) चौथे स्लैब | ₹60,000 |
|
(+) फाइवथ स्लैब | ₹55,000 |
|
कुल |
| ₹1,75,000 |
(+) टैक्स पर 4% सेस (₹. 1,75,000 x 4%) |
| ₹7,000 |
देय अंतिम टैक्स (₹. 1,75,000 + ₹7,000) |
| ₹1,82,000 |
ऊपर की गई गणनाओं का सारांश नीचे दी गई टेबल में भी दिया जा सकता है:
स्लैब रेंज | दर | स्लैब में आय | टैक्स |
₹0 - ₹4,00,000 | 0% | ₹4,00,000 | ₹0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 | 5% | ₹4,00,000 | ₹20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 | 10% | ₹4,00,000 | ₹40,000 |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 | 15% | ₹4,00,000 | ₹60,000 |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 | 20% | ₹2,75,000 | ₹55,000 |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 | 25% | ₹0 | ₹0 |
₹24,00,001 और उससे अधिक | 30% | ₹0 | ₹0 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
|
| ₹1,75,000 |
(+) स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर (4%) |
|
| ₹7,000 |
कुल देय टैक्स |
|
| ₹1,82,000 |
ये कैलकुलेटर आपको होम फाइनेंसिंग के बारे में सोच-समझकर निर्णय लेने और प्रॉपर्टी के स्वामित्व की पूरी फाइनेंशियल तस्वीर को समझने में मदद कर सकते हैं. बजाज फिनसर्व से एक व्यापक होम लोन समाधान के लिए अपनी योग्यता चेक करें जो सुविधाजनक शर्तों के साथ प्रतिस्पर्धी दरों को जोड़ता है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
अस्वीकरण
यहां जनरेट किया गया डेटा पूरी तरह से और पूरी तरह से बजाज फिनसर्व लिमिटेड द्वारा निर्दिष्ट प्रश्नों के उत्तर में आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी/विवरण पर आधारित है. जिन प्रश्नों और गणनाओं के परिणामस्वरूप विशिष्ट डेटा बनता है, वे बजाज फिनसर्व लिमिटेड के लिए उपलब्ध कराई गई कुछ टूल और कैलकुलेटर के आधार पर विकसित होते हैं और पूर्वनिर्धारित धारणाओं/धारणाओं पर आधारित होते हैं. ऐसी जानकारी और उसके परिणामस्वरूप डेटा केवल यूज़र की सुविधा और जानकारी के उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है.
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सामान्य प्रश्न
नई व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना करने के लिए, अपनी कुल सैलरी से शुरू करें और ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती घटाएं. शेष राशि पर स्लैब दरें लागू करें. उदाहरण के लिए, अगर आपकी सैलरी रु. 15,00,000 है, तो टैक्स योग्य आय रु. 14,25,000 हो जाती है. टैक्स स्लैब के अनुसार गणना करें, फिर छूट की योग्यता चेक करें. अंत में, कुल देय टैक्स पर पहुंचने के लिए 4% सेस जोड़ें.
कोई भी सरचार्ज जोड़ने के बाद आपकी कुल टैक्स राशि पर 4% पर सेस की गणना की जाती है. सबसे पहले, स्लैब दरों के आधार पर अपने टैक्स की गणना करें. अगर आपकी आय सरचार्ज की लिमिट से अधिक है, तो इसमें भी इसे शामिल करें. फिर कुल को 4% से गुणा करें. उदाहरण के लिए, अगर आपका टैक्स ₹1,00,000 है, तो सेस ₹4,000 होगा, जिससे अंतिम देयता ₹1,04,000 होगी.
HRA छूट की गणना पुरानी व्यवस्था के तहत तीन मूल्यों की तुलना करके की जाती है: प्राप्त हुआ वास्तविक HRA, भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%, और शहर के आधार पर सैलरी का 40% या 50%. इनमें से सबसे कम छूट है. यह लाभ केवल तभी उपलब्ध होता है जब आप किराए के आवास में रहते हैं और अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में HRA प्राप्त करते हैं.
सीनियर सिटीज़न को पहले पेंशन, ब्याज और किराए जैसे सभी आय स्रोतों को जोड़ना चाहिए. स्टैंडर्ड कटौती (नई व्यवस्था के तहत ₹75,000). पुरानी व्यवस्था के तहत, वे 80C और 80D जैसी कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. संबंधित स्लैब दरों के लिए अप्लाई करें, छूट की योग्यता चेक करें, और अंतिम टैक्स देयता की गणना करने के लिए 4% सेस जोड़ें.
मार्जिनल रिलीफ यह सुनिश्चित करता है कि अतिरिक्त टैक्स सीमा से अधिक अर्जित अतिरिक्त आय से अधिक न हो. सबसे पहले सरचार्ज के साथ टैक्स की गणना करें, फिर थ्रेशोल्ड आय पर टैक्स के साथ इसकी तुलना करें. अतिरिक्त टैक्स और अतिरिक्त आय के बीच अंतर राहत राशि है. यह आय सीमा से थोड़ा अधिक होने पर टैक्स में अचानक वृद्धि से बचने में मदद करता है.
नई व्यवस्था कम दरों के साथ सरल स्लैब प्रदान करती है. रु. 4 लाख तक की आय टैक्स-फ्री है, इसके बाद उच्च आय वर्ग के लिए धीरे-धीरे 5% से 30% तक बढ़ जाती है. ये दरें सीनियर सिटीज़न सहित सभी व्यक्तियों पर एक समान रूप से लागू होती हैं, और इन्हें जटिलता को कम करने और टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.
स्लैब दरों के आधार पर टैक्स की गणना करने के बाद, अगर टैक्स योग्य आय रु. 12 लाख से अधिक नहीं है, तो रु. 60,000 तक की छूट लागू की जाती है. क्योंकि इस स्तर पर कुल टैक्स छूट राशि के बराबर है, इसलिए अंतिम टैक्स शून्य हो जाता है, जिससे नई व्यवस्था के तहत ऐसा इनकम टैक्स प्रभावी रूप से मुक्त हो जाता है.
नौकरी पेशा व्यक्ति छूट के साथ रु. 75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ उठा सकते हैं. इसका मतलब है कि ₹12,75,000 तक की सैलरी से ₹12 लाख की टैक्स योग्य आय होती है, जो नई व्यवस्था के तहत छूट के कारण ज़ीरो टैक्स के लिए योग्य होती है.
मार्जिनल रिलीफ यह सुनिश्चित करती है कि अगर आपकी आय रु. 12 लाख से कम हो जाती है, तो देय अतिरिक्त टैक्स अर्जित अतिरिक्त आय से अधिक नहीं होगा. यह आय में छोटी वृद्धि के लिए टैक्स देयता में बड़ी वृद्धि को रोकता है, जो टैक्स ब्रैकेट के बीच एक आसान बदलाव प्रदान करता है.
01 अप्रैल 2026 से, टैक्स वर्ष की अवधारणा फाइनेंशियल वर्ष और मूल्यांकन वर्ष दोनों को बदलती है. इसका मतलब है कि जिस वर्ष में आय अर्जित की जाती है और टैक्स लगाया जाता है, वह वही होगा, जो भ्रम को कम करता है और टैक्स फाइलिंग को आसान और अधिक सरल बनाता है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए, नौकरीपेशा लोगों को जुलाई 31 2026 तक रिटर्न फाइल करना होगा. बिज़नेस आय (ITR-3 और ITR-4 बिना ऑडिट के) वाले लोगों के लिए, समयसीमा 31 अगस्त 2026 तक बढ़ा दी गई है. संशोधित रिटर्न अब टैक्स वर्ष के अंत से 12 महीनों के भीतर फाइल किए जा सकते हैं.
शेयर बायबैक पर टैक्स अब निवेशकों को ट्रांसफर कर दिया गया है. लाभ को डिविडेंड के बजाय पूंजीगत लाभ माना जाता है. शॉर्ट-टर्म लाभ पर 20% टैक्स लगाया जाता है, जबकि होल्डिंग अवधि के आधार पर लॉन्ग-टर्म लाभ पर 12.5% टैक्स लगाया जाता है.
सीनियर सिटीज़न को अब ब्याज की आय पर रु. 1,00,000 की उच्च TDS लिमिट का लाभ मिलता है. अगर 75 वर्ष या उससे अधिक आयु वाले लोगों की आय एक ही बैंक से पेंशन और ब्याज तक सीमित है, तो उन्हें रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता नहीं है, जिससे अनुपालन आसान हो जाता है.
STT में वृद्धि फ्यूचर्स और ऑप्शन्स के लिए ट्रेडिंग की लागत को बढ़ाती है. फ्यूचर्स ट्रांज़ैक्शन पर अब 0.05% की दर लगती है, जबकि ऑप्शन्स पर प्रीमियम पर 0.15% की दर से टैक्स लगता है. यह समग्र लाभ को प्रभावित करता है, हालांकि ट्रेडर इसे बिज़नेस के खर्च के रूप में क्लेम कर सकते हैं, अगर लागू हो.
हां, आप अभी भी पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं. यह 80C, 80D, और HRA जैसी कटौतियों की अनुमति देता है. यह विकल्प उन टैक्सपेयर्स के लिए उपयोगी है जो टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में बहुत अधिक निवेश करते हैं, क्योंकि इसके परिणामस्वरूप नई व्यवस्था की तुलना में कुल टैक्स कम हो सकता है.
