केंद्रीय बजट 2025 अपडेट: वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
केंद्रीय बजट 2025 में, वित्त मंत्री ने नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब में संशोधन किया. ये बदलाव 1 अप्रैल, 2025 से लागू होंगे, और फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) पर लागू होंगे.
कृपया ध्यान दें कि नई टैक्स व्यवस्था सभी टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट विकल्प बनी रहती है, जब तक कि वे पुरानी व्यवस्था नहीं चुनते हैं. वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, इनकम टैक्स स्लैब को पूरी तरह से संशोधित किया गया है. अपडेटेड स्लैब इस प्रकार हैं:
- ₹0 से ₹4 लाख: शून्य टैक्स
- ₹4 लाख से ₹8 लाख: 5% टैक्स
- ₹8 लाख से ₹12 लाख: 10% टैक्स
- ₹12 लाख से ₹16 लाख: 15% टैक्स
- ₹16 लाख से ₹20 लाख: 20% टैक्स
- ₹20 लाख से ₹24 लाख: 25% टैक्स
- ₹24 लाख से अधिक: 30% टैक्स
इस नई संरचना से टैक्सपेयर्स को पुराने सिस्टम की तुलना में प्रति वर्ष ₹1.14 लाख तक की टैक्स बचाने में मदद मिलेगी. इसके अलावा, बुनियादी छूट सीमा ₹3 लाख से ₹4 लाख तक बढ़ा दी गई है. इसका मतलब है कि नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹4 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं लिया जाएगा.
इसके अलावा, मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए एक बड़ी राहत सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट में वृद्धि होती है. पहले, ₹7 लाख तक की आय वाले लोगों को ₹25,000 की छूट मिली, जिसके परिणामस्वरूप ज़ीरो टैक्स लिया गया.
अब, यह छूट ₹60,000 तक बढ़ा दी गई है. इस प्रकार, ₹12 लाख तक की कमाई करने वाले किसी भी व्यक्ति को वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत कोई इनकम टैक्स नहीं देना होगा.
लेकिन, इस बजट में कोई नई कटौती नहीं जोड़ी गई है. मौजूदा आवेदन अभी भी लागू होंगे:
- सैलरी इनकम से ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती और
- बेसिक सैलरी का 14% तक NPS टायर-I अकाउंट में नियोक्ता का योगदान
इसके अलावा, वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था में उच्च आय अर्जित करने वालों पर सरचार्ज दरों में कोई बदलाव नहीं होता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर क्या है?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक आसान ऑनलाइन टूल है. इसका उपयोग करके, आप यह गणना कर सकते हैं कि आपको फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए कितना इनकम टैक्स भुगतान करना होगा. कैलकुलेटर:
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था पर आधारित है और
- संशोधित इनकम टैक्स स्लैब के साथ निगमित किया गया है (केंद्रीय बजट 2025 में घोषित).
यह टूल पूरी तरह से फ्री है और इस्तेमाल करने में आसान है. टैक्स की सटीक गणना करने के लिए, आपको बस इतना करना है कि आप अपना:
- वार्षिक आय
- होम लोन की ब्याज
- मूलधन का पुनर्भुगतान
इसके बाद, कैलकुलेटर लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार तुरंत आपकी टैक्स देयता दिखाता है. चाहे आप नौकरी पेशा कर्मचारी हों, फ्रीलांसर हों या स्व-व्यवसायी हों, आप फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए हमारे इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करना आसान और आसान है. यह टूल विशेष रूप से केंद्रीय बजट 2025 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार आपकी टैक्स देयता की गणना करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. इसमें अपडेटेड इनकम टैक्स स्लैब और स्टैंडर्ड कटौती लिमिट है.
सटीक अनुमान लगाने के लिए, बस इन चरणों का पालन करें:
- चरण 1: फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए अपनी कुल वार्षिक आय चुनने के लिए फर्स्ट स्लाइडर का उपयोग करें. इसमें कटौतियों से पहले आपकी कुल आय शामिल होनी चाहिए.
- चरण 2: वर्ष के दौरान अपने होम लोन के लिए भुगतान किए गए कुल ब्याज को दर्ज करने के लिए सेकेंड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 3: इसके बाद, अपने होम लोन पर चुकाई गई कुल मूल राशि जोड़ने के लिए थर्ड स्लाइडर का उपयोग करें.
- चरण 4: अब, दाईं ओर पैनल देखें. यह दिखाता है आपके:
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स देयता
- होम लोन कटौतियों से पहले और बाद में इनकम टैक्स (अगर लागू हो)
कृपया ध्यान दें कि कैलकुलेटर केवल वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के लिए काम करता है, जो अब डिफॉल्ट व्यवस्था है. अपनी इनकम टैक्स देयता की गणना करते समय, यह सैलरी और नियोक्ता के NPS योगदान पर ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती पर भी विचार करता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने के लाभ
ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके, आप मैनुअल गणना से बच सकते हैं और अपनी इनकम टैक्स देयता का डिजिटल रूप से अनुमान लगा सकते हैं. यह आपको अनुपालन करने और सही टैक्स का भुगतान करने की सुविधा देता है, जो भविष्य के इनकम टैक्स नोटिस से बचाता है.
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए चार प्रमुख कारण देखें कि आपको इसका उपयोग क्यों करना चाहिए:
1. लेटेस्ट कानून के आधार पर परिणाम देता है
आमतौर पर, मैनुअल गणना भ्रमित होती है और अक्सर गलतियों का कारण बनती है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर आपके लिए सही तरीके से गणना करता है. यह लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और नियमों को लागू करता है. इस प्रकार, आपको सटीक टैक्स राशि मिलती है जिसका आपको भुगतान करना होगा.
2. अपना समय बचाता है और मेहनत को कम करता है
जटिल गणनाओं पर घंटों खर्च करने के बजाय, आप कुछ ही सेकेंड के भीतर अपनी इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगाने के लिए इस टूल का उपयोग कर सकते हैं. यह तेज़ और सुविधाजनक है. आप किसी भी समय अपने फोन या कंप्यूटर से इसका उपयोग कर सकते हैं.
3. उपयोग में आसान
कैलकुलेटर को यूज़र-फ्रेंडली तरीके से डिज़ाइन किया गया है. आपको बस अपनी आय, होम लोन का विवरण और अन्य बुनियादी जानकारी दर्ज करनी होगी. टूल आराम करेगा और आपकी टैक्स राशि तुरंत दिखाएगा.
4. आपको स्मार्ट टैक्स प्लानिंग करने की सुविधा देता है
जब आप अपनी टैक्स देयता को पहले से जानते हैं, तो आप अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं के बीच रणनीतिक रूप से चुन सकते हैं या टैक्स-सेविंग विकल्पों (जैसे ELSS, PPF या NPS) में निवेश कर सकते हैं.
इसके अलावा, विशेषज्ञ की जानकारी की आवश्यकता नहीं है! कैलकुलेटर सरल है और इसका उपयोग किसी भी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है:
- नौकरी पेशा कर्मचारी
- फ्रीलांसर
- बिज़नेस के मालिक
नौकरी पेशा कर्मचारी के इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
इनकम टैक्स की गणना आमतौर पर नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए भ्रमित होती है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपकी सैलरी में बेसिक पे, HRA और भत्ते जैसे विभिन्न घटक शामिल होते हैं. इसके अलावा, आपके पास कटौतियां या निवेश भी हो सकते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.
इसे मुश्किल लग रहा है? आप इन पांच आसान चरणों का पालन करके अपनी सटीक इनकम टैक्स देयता का अनुमान लगा सकते हैं:
चरण 1: सकल आय की गणना करें
सकल आय आपकी कुल आय है, जो किसी भी टैक्स कटौती से पहले होती है. इसमें शामिल हैं आपके:
- बेसिक सैलरी
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- बोनस
- अन्य भत्ते
कृपया ध्यान दें कि अगर कुछ शर्तों को पूरा किया जाता है, तो आपकी सैलरी के कुछ भाग (जैसे HRA और LTA) को टैक्स से छूट दी जा सकती है. अगर हम विशेष रूप से HRA के बारे में बात करते हैं, तो छूट की राशि इनमें से कम है:
- आपके नियोक्ता से प्राप्त वास्तविक HRA
- भुगतान किए गए किराए से आपकी बेसिक सैलरी का 10% + DA
- आपकी बेसिक सैलरी का 50% (अगर आप किसी मेट्रो शहर में रहते हैं)
- आपकी बेसिक सैलरी का 40% (अगर आप नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं)
अब, अपनी सैलरी से छूट दी गई राशि घटाएं. इसके अलावा, ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) की स्टैंडर्ड कटौती को घटाएं.
इन कटौतियों के बाद, अन्य स्रोतों से आय जोड़ें (जैसे फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज या किराए की आय). आपको मिलने वाली राशि आपकी कुल आय है.
चरण 2: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
अपनी सकल आय जानने के बाद, अब पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत मिलने वाली कटौतियों का उपयोग करके इसे और कम करें. अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो कुछ अपवादों को छोड़कर अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं है, जैसे NPS (एम्प्लॉयर का योगदान) और सेक्शन 80CCD(2).
लेकिन अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का उपयोग कर रहे हैं, तो यहां ऐसी प्रमुख कटौती दी गई है जिनका आप क्लेम कर सकते हैं:
सेक्शन 80C
आप इस सेक्शन के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- ELSS म्यूचुअल फंड
- EPF (कर्मचारी का योगदान)
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
सेक्शन 80 सीसीडी
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश के लिए अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती उपलब्ध है. यह सेक्शन 80C की ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है.
सेक्शन 80D
आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- आपके परिवार के लिए ₹25,000 (खुद, पति/पत्नी, बच्चे)
- माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹25,000 (अगर 60 वर्ष से कम हो)
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000
इस सेक्शन के तहत आप अधिकतम ₹1,00,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80dd
यह विकलांग आश्रितों के मेडिकल खर्चों को कवर करता है. आप विकलांगता की गंभीरता के आधार पर ₹1.25 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80ई
यह एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को कवर करता है. इस कटौती का क्लेम 8 वर्ष तक किया जा सकता है.
अब, इन सभी योग्य कटौतियों को जोड़ें और अपनी कुल आय में से कुल घटाएं. ऐसा करके, आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय मिलती है.
चरण 3: इनकम टैक्स स्लैब के लिए अप्लाई करें
इस चरण में, अपनी निवल टैक्स योग्य आय पर सही इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करें. आप पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुन सकते हैं. ध्यान रखें कि प्रत्येक के नियम और स्लैब अलग-अलग होते हैं:
- पुरानी व्यवस्था में कटौती (जैसे 80C, 80D, 80E) की अनुमति होती है.
- नई व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं लेकिन कम कटौतियां.
आप अपनी निवल टैक्स योग्य आय दर्ज करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. यह आपके द्वारा डाले गए स्लैब के आधार पर सही टैक्स दर लागू होगी. यह आपको आपकी मूल टैक्स राशि देता है.
चरण 4: देय टैक्स की गणना करें
अब जब आप अपने टैक्स स्लैब और बेस टैक्स राशि जान गए हैं, तो राशि में 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें. जैसे,
- मान लीजिए कि आपका टैक्स ₹50,000 आता है.
- अब, सेस ₹2,000 होगा (₹50,000 का 4%)
- इससे आपका कुल टैक्स ₹52,000 बन जाता है.
इनकम टैक्स कैलकुलेटर यह ऑटोमैटिक रूप से करता है. आपको बस टूल द्वारा दिखाए गए अनुसार अपना कुल देय टैक्स चेक करना होगा.
चरण 5: टैक्स छूट को समेकित करें और अप्लाई करें (अगर योग्य हो)
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, आप सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट के लिए भी योग्य हैं. आइए देखते हैं कि यह पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत कैसे अलग है:
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
|
|
इनकम टैक्स कैलकुलेटर टैक्स छूट के लिए योग्यता को ऑटोमैटिक रूप से चेक करता है. अगर आप योग्य हैं, तो यह आपके कुल टैक्स से छूट को घटाता है और देय अंतिम टैक्स दिखाता है.
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और दरें
नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन 80C, 80D, 80E आदि जैसी अधिकांश कटौती और छूट की अनुमति नहीं देती है. बजट 2023 में, सरकार ने वित्तीय वर्ष 2023-24 से शुरू होने वाली नई व्यवस्था के लिए डिफॉल्ट विकल्प बनाया है. इसने ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती की भी अनुमति दी और ₹7 लाख तक की आय पर टैक्स छूट दी.
केंद्रीय बजट 2025 में, सरकार ने अधिक बदलाव किए. वे विशेष रूप से वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए संशोधित टैक्स स्लैब. अब, टॉप 30% टैक्स दर तभी लागू होगी जब आपकी आय ₹24 लाख से अधिक हो (पहले ₹15 लाख की तुलना में).
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए नीचे टेबल में फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए नए टैक्स व्यवस्था स्लैब देखें:
आय की रेंज |
टैक्स दर (%) |
0 - ₹4,00,000 |
0% |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
24,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
इसके अलावा, ₹12 लाख तक की कमाई करने वाले लोग सेक्शन 87A के तहत ₹60,000 तक की छूट प्राप्त कर सकते हैं. इससे आपका अंतिम टैक्स शून्य हो सकता है (आपकी सटीक आय और गणना के आधार पर).
नई टैक्स व्यवस्था की विशेषताएं - FY 2025-26 (AY 2026-27)
नई टैक्स व्यवस्था में टैक्स दरें तुलनात्मक रूप से कम होती हैं. लेकिन, इसमें कम कटौतियां और छूट भी मिलती हैं. अधिक स्पष्टता के लिए, इसकी कुछ मुख्य विशेषताओं को देखें:
डिफॉल्ट विकल्प
सरकार नई व्यवस्था को सक्रिय रूप से बढ़ावा दे रही है और इसने वित्तीय वर्ष 2023- 24 से शुरू होने वाली डिफॉल्ट व्यवस्था भी बनाई है. अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था (कटौतियों के साथ) का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको विशेष रूप से इसे चुनना चाहिए.
उच्च मूल छूट सीमा
वित्तीय वर्ष 25-26 के लिए, ₹4 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं लगता है (यह लिमिट वित्तीय वर्ष 24-25 के लिए ₹3 लाख है). बुनियादी छूट सीमा में वृद्धि का मतलब है कि आपकी आय में से अधिक टैक्स-फ्री होगा.
बड़ी टैक्स छूट (सेक्शन 87A)
FY24-25 के लिए, सेक्शन 87A के तहत छूट अप्लाई करने के बाद ₹7 लाख तक की आपकी आय टैक्स-फ्री हो जाती है. अप्रैल 1, 2025 से शुरू, यह छूट ₹12 लाख तक की आय पर लागू होगी. इस प्रकार, नई व्यवस्था के तहत, अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹12 लाख या उससे कम है (कुछ शर्तों के तहत) तो आपको कोई टैक्स नहीं देना होगा.
उच्च आय पर सरचार्ज
अगर आप ₹2 करोड़ से अधिक कमाते हैं, तो आप अपने टैक्स पर अतिरिक्त 25% सरचार्ज का भुगतान करते हैं. यह बजट 2025 के बाद भी अपरिवर्तित रहता है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत देय इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
नई टैक्स व्यवस्था अब सभी टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट टैक्स सिस्टम है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है, लेकिन आप HRA, LTA या 80C निवेश जैसे लोकप्रिय छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
लेकिन, वित्तीय वर्ष 2024-25 में नई व्यवस्था का उपयोग करने वाले नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में, आप अभी भी इन कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹75,000 (पहले यह ₹50,000 था) और
- NPS कटौती (80CCD(2)): अगर आपका नियोक्ता आपके NPS टायर-I अकाउंट में योगदान देता है, तो आपकी बेसिक सैलरी का 14% तक
ये कटौतियां आपकी कुल टैक्स योग्य आय को कम करती हैं. अधिक स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण के बारे में जानें:
- मान लें कि नौकरी पेशा व्यक्ति फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 में ₹20 लाख कमाता है.
- उनके नियोक्ता अपने NPS में ₹2 लाख का योगदान देते हैं.
- वे ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं
आइए देखते हैं कि आसान चरणों में टैक्स की गणना कैसे की जाएगी:
- चरण 1: निवल टैक्स योग्य आय की गणना करें
विवरण |
राशि |
सकल कुल आय |
₹20,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती |
(₹ 75,000) |
(-) NPS कटौती (सेक्शन 80CCD(2) |
(₹2,00,000) |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹17,25,000 |
- चरण 2: निवल आय पर टैक्स स्लैब अप्लाई करें
इनकम स्लैब (नई व्यवस्था) |
टैक्स की दर |
टैक्स योग्य राशि |
टैक्स |
0 - ₹3,00,000 |
0% |
₹3,00,000 |
0 |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
5% |
₹4,00,000 |
₹ 20,000 |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
10% |
₹3,00,000 |
₹ 30,000 |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
15% |
₹2,00,000 |
₹ 30,000 |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
20% |
₹3,00,000 |
₹ 60,000 |
15,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
₹2,25,000 |
₹ 67,500 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
₹2,07,500 |
- चरण 3: 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर जोड़ें
विवरण |
राशि |
सेस से पहले कुल टैक्स |
₹2,07,500 |
(+) 4% सेस |
₹ 8,300 |
देय अंतिम टैक्स |
₹2,15,800 |
वित्तीय वर्ष 2025-26 में नया क्या है?
अब, 1 अप्रैल, 2025 (FY 2025-26) से शुरू, निम्नलिखित संशोधन नई टैक्स व्यवस्था को अधिक अनुकूल बनाएंगे:
- बुनियादी छूट सीमा को ₹4 लाख तक बढ़ाया गया है (₹3 लाख की पहले की लिमिट से).
- सेक्शन 87A छूट ₹60,000 तक बढ़ गई है (₹25,000 की पिछली लिमिट से). अगर आपकी निवल टैक्स योग्य आय ₹12 लाख या उससे कम है, तो आप छूट के बाद ज़ीरो इनकम टैक्स का भुगतान करेंगे.
वित्तीय वर्ष 2024-25 (वर्ष 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब दरों के बारे में जानकारी प्राप्त करें. आयु और निवास की स्थिति के आधार पर लागू टैक्स दरें नीचे दी गई हैं:
- 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति (निवासी या अनिवासी)
- सीनियर सिटीज़न (60-79 वर्ष) (निवासी या अनिवासी)
- सुपर सीनियर सिटीज़न (80+ वर्ष) (निवासी या अनिवासी)
हर कैटेगरी में पुरानी और नई व्यवस्था के तहत अलग-अलग टैक्स स्लैब होते हैं, जिससे आप सबसे लाभदायक विकल्प चुन सकते हैं. अपनी टैक्स प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए विस्तृत विवरण का रिव्यू करें.
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति (निवासी या अनिवासी) के लिए टैक्स दरें
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000** |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
शून्य |
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹20,000 + 10%, ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹50,000 + 15%, ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹80,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 15,00,001- ₹ 50,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 50,00,001- ₹ 100,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
10% |
₹ 100,00,001- ₹ 200,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
15% |
₹200,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
25% |
व्यक्तिगत (निवासी या अनिवासी), 60 वर्ष या उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम के लिए टैक्स दरें
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000** |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
शून्य |
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹20,000 + 10%, ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹50,000 + 15%, ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹80,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 15,00,001- ₹ 50,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 50,00,001- ₹ 100,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
10% |
₹ 100,00,001- ₹ 200,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
15% |
₹200,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
25% |
व्यक्ति (निवासी या अनिवासी) के लिए 80 वर्ष या उससे अधिक आयु के टैक्स दरें
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000** |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
शून्य |
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹20,000 + 10%, ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹50,000 + 15%, ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹80,000 + 20%, ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹15,00,000 से अधिक |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 15,00,001- ₹ 50,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 50,00,001- ₹ 100,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
10% |
₹ 100,00,001- ₹ 200,00,000 |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
15% |
₹200,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + 30%, ₹15,00,000 से अधिक |
25% |
₹12 लाख से अधिक की आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं और ₹12,00,000 से अधिक कमाई कर रहे हैं, तो आप नई व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं और वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए अपना ITR फाइल कर सकते हैं. छूट जिनका आप लाभ उठा सकते हैं:
- ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती और
- आपके टियर-I NPS अकाउंट में नियोक्ता का योगदान (प्राइवेट कर्मचारियों के लिए बेसिक सैलरी का 14% तक).
बेहतर समझ के लिए, आइए ₹21 लाख की कुल टैक्स योग्य आय के लिए टैक्स की गणना दिखाते हुए एक उदाहरण का अध्ययन करें.
इनकम टैक्स की गणना का उदाहरण
मान लें कि आपकी कुल टैक्स योग्य आय ₹21,00,000 है. इसमें शामिल हैं:
- सैलरी से प्राप्त आय
- सेविंग अकाउंट का ब्याज
- डिविडेंड
नई व्यवस्था के तहत, आप सेक्शन 80CCD(2) के तहत अपने नियोक्ता से ₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती और ₹1,50,000 NPS योगदान के लिए योग्य हैं.
अब, सबसे पहले, आपकी निवल टैक्स योग्य आय की गणना इस प्रकार की जाएगी:
विवरण |
राशि |
सकल कुल आय |
₹21,00,000 |
(-) स्टैंडर्ड कटौती |
(₹ 75,000) |
(-) NPS में नियोक्ता का योगदान सेक्शन 80CCD(2) |
(₹1,50,000) |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹18,75,000 |
इसके बाद, आप प्रत्येक स्लैब के आधार पर इस ₹18.75 लाख पर टैक्स दरों के लिए अप्लाई करेंगे. आइए देखते हैं कि कैसे (FY 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था स्लैब का उपयोग करके).
1. पहला स्लैब: ₹0 से ₹4,00,000
- दर: 0%
- इस स्लैब पर टैक्स: ₹0
- शेष आय: ₹18.75 लाख - ₹4 लाख = ₹14.75 लाख
2. दूसरा स्लैब: ₹4,00,001 से ₹8,00,000 तक
- दर: 5%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 5% = ₹20,000
- शेष आय: ₹14.75 लाख - ₹4 लाख = ₹10.75 लाख
3. थर्ड स्लैब: ₹8,00,001 से ₹12,00,000 तक
- दर: 10%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 10% = ₹40,000
- शेष आय: ₹10.75 लाख - ₹4 लाख = ₹6.75 लाख
4. चौथे स्लैब: ₹12,00,001 से ₹16,00,000 तक
- दर: 15%
- इस स्लैब में आय: ₹4 लाख
- टैक्स: ₹4,00,000 x 15% = ₹60,000
- शेष आय: ₹6.75 लाख - ₹4 लाख = ₹2.75 लाख
5. पांचवां स्लैब: ₹16,00,001 से ₹20,00,000 तक
- दर: 20%
- इस स्लैब में आय: ₹2.75 लाख (स्लैब के केवल एक हिस्से का उपयोग किया जाता है)
- टैक्स: ₹2,75,000 x 20% = ₹55,000
- शेष आय: ₹0
अब, आइए सभी स्लैब के अनुसार टैक्स राशि के साथ 4% सेस जोड़ते हैं:
स्लैब |
राशि |
राशि |
फर्स्ट स्लैब |
₹0 |
|
(+) सेकेंड स्लैब |
₹ 20,000 |
|
(+) थर्ड स्लैब |
₹ 40,000 |
|
(+) चौथे स्लैब |
₹ 60,000 |
|
(+) फाइवथ स्लैब |
₹ 55,000 |
|
कुल |
₹1,75,000 |
|
(+) टैक्स पर 4% सेस (₹. 1,75,000 x 4%) |
₹ 7,000 |
|
देय अंतिम टैक्स (₹. 1,75,000 + ₹7,000) |
₹1,82,000 |
ऊपर की गई गणनाओं का सारांश नीचे दी गई टेबल में भी दिया जा सकता है:
स्लैब रेंज |
दर |
स्लैब में आय |
टैक्स |
₹0 - ₹4,00,000 |
0% |
₹4,00,000 |
₹0 |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹4,00,000 |
₹ 20,000 |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹4,00,000 |
₹ 40,000 |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹4,00,000 |
₹ 60,000 |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹2,75,000 |
₹ 55,000 |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
₹0 |
₹0 |
₹24,00,001 और उससे अधिक |
30% |
₹0 |
₹0 |
कुल टैक्स (सेस से पहले) |
₹1,75,000 |
||
(+) स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर (4%) |
₹ 7,000 |
||
कुल देय टैक्स |
₹1,82,000 |
₹15 लाख की वार्षिक आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
₹15 लाख की कुल आय के लिए, आपको वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹75,000 की मानक कटौती मिलती है. इसलिए, आपकी टैक्स योग्य आय ₹14,25,000 हो जाती है (₹. 15,00,000 - ₹75,000).
अब, आइए स्लैब के अनुसार टैक्स की गणना के लिए अप्लाई करें:
- ₹0 - ₹4,00,000:
- यह भाग टैक्स-फ्री है
- इसलिए, कोई टैक्स नहीं लिया जाता है.
- ₹4,00,001 - ₹8,00,000:
- अगले ₹4 लाख पर 5% टैक्स लगाया जाता है.
- यह ₹20,000 का टैक्स देता है.
- ₹8,00,001 - ₹12,00,000
- ₹4 लाख के बाद पर 10% टैक्स लगाया जाता है.
- इसके परिणामस्वरूप टैक्स में ₹40,000 लगते हैं.
- ₹12,00,001 - ₹14,25,000:
- शेष ₹2.25 लाख 15% स्लैब में आता है.
- इसलिए, यहां टैक्स ₹33,750 है.
आइए प्रत्येक स्लैब से सभी टैक्स जोड़ें:
₹20,000 + ₹40,000 + ₹33,750 = ₹93,750.
इसके बाद, कुल टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लगाया जाता है:
₹ 93,750 का 4% = ₹ 3,750.
इसलिए, अंतिम कुल टैक्स देयता ₹97,500 है (₹. वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए ₹15 लाख की कुल आय पर 93,750 + ₹3,750)
₹20 लाख की वार्षिक आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई व्यवस्था के तहत, ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती की अनुमति है. इसलिए, टैक्स योग्य आय ₹19,25,000 (यानी, ₹20,00,000 - ₹75,000) हो जाती है.
अब, आइए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब के लिए चरण-दर-चरण अप्लाई करें:
- ₹0 - ₹4,00,000:
- इस स्लैब पर 0% टैक्स लगाया जाता है.
- इसलिए, इस भाग पर कोई टैक्स नहीं लगता है.
- ₹4,00,001 - ₹8,00,000:
- अगले ₹4 लाख पर 5% टैक्स लगाया जाता है.
- इसके परिणामस्वरूप ₹20,000 टैक्स लगता है.
- ₹8,00,001 - ₹12,00,000:
- अगले ₹4 लाख पर 10% टैक्स लगाया जाता है.
- यह ₹40,000 का टैक्स देता है.
- ₹12,00,001 - ₹16,00,000:
- अगले ₹4 लाख पर 15% टैक्स लगाया जाता है.
- यह ₹60,000 के टैक्स की राशि है.
- ₹16,00,001 - ₹19,25,000:
- शेष ₹3.25 लाख 20% स्लैब के अंदर आता है.
- इससे ₹65,000 का टैक्स लगता है.
आइए स्लैब से सभी टैक्स जोड़ें:
₹20,000 + ₹40,000 + ₹60,000 + ₹65,000 = ₹1,85,000.
इसके बाद, ₹1,85,000 पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू करें:
₹1,85,000 का 4% = ₹7,400.
इसलिए, ₹20 लाख की आय के लिए कुल टैक्स देयता ₹1,92,400 है (₹. 1,85,000 + ₹7,400)
₹24 लाख की वार्षिक आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
वित्तीय वर्ष 2025-26 में ₹24,00,000 अर्जित करने वाले व्यक्ति के लिए, पहला चरण ₹75,000 की मानक कटौती के लिए अप्लाई करना है (नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध). इससे टैक्स योग्य आय ₹23,25,000 तक कम हो जाती है.
अब, आइए अपडेटेड स्लैब दरों का उपयोग करें और टैक्स की गणना करें:
- ₹0 से ₹4,00,000: पर 0% टैक्स लगाया जाता है = ₹0
- ₹4,00,001 से ₹8,00,000: ₹4 लाख @ 5% = ₹20,000
- ₹8,00,001 से ₹12,00,000: ₹4 लाख @ 10% = ₹40,000
- ₹12,00,001 से ₹16,00,000: ₹4 लाख @ 15% = ₹60,000
- ₹16,00,001 से ₹20,00,000: ₹4 लाख @ 20% = ₹80,000
- ₹20,00,001 से ₹23,25,000: ₹3.25 लाख @ 25% = ₹81,250
अब कुल स्लैब के अनुसार टैक्स देखें:
- ₹20,000 + ₹40,000 + ₹60,000 + ₹80,000 + ₹81,250 = ₹2,81,250
इसके बाद, इस टैक्स राशि पर 4% पर सेस लागू करें:
₹2,81,250 का 4% = ₹11,250
इसलिए, नई व्यवस्था के तहत अंतिम टैक्स देयता ₹2,92,500 है (₹. 2,81,250 + ₹11,250)
₹30 लाख की वार्षिक आय के लिए इनकम टैक्स की गणना
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए, वार्षिक रूप से ₹30,00,000 अर्जित करने वाला व्यक्ति नई व्यवस्था के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकता है. यह कटौती टैक्स योग्य आय को ₹29,25,000 तक कम करती है.
फिर टैक्स की गणना स्लैब के अनुसार ब्रेकडाउन के आधार पर की जाती है:
- ₹0 से ₹4,00,000: कोई टैक्स नहीं (0%) = ₹0
- ₹4,00,001 से ₹8,00,000: ₹4 लाख @ 5% = ₹20,000
- ₹8,00,001 से ₹12,00,000: ₹4 लाख @ 10% = ₹40,000
- ₹12,00,001 से ₹16,00,000: ₹4 लाख @ 15% = ₹60,000
- ₹16,00,001 से ₹20,00,000: ₹4 लाख @ 20% = ₹80,000
- ₹20,00,001 से ₹24,00,000: ₹4 लाख @ 25% = ₹1,00,000
- ₹24,00,001 से ₹29,25,000: ₹5.25 लाख @ 30% = ₹1,57,500
अब, आइए सभी स्लैब से कुल टैक्स लेते हैं:
₹20,000 + ₹40,000 + ₹60,000 + ₹80,000 + ₹1,00,000 + ₹1,57,500 = ₹4,57,500
इसके बाद, 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू किया जाता है:
₹4,57,500 का 4% = ₹18,300
अंत में, वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई व्यवस्था के तहत कुल टैक्स देयता ₹4,75,800 है (₹. 4,57,500 + ₹18,300).
आपकी फाइनेंशियल गणनाओं के लिए अन्य लोकप्रिय कैलकुलेटर |
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अस्वीकरण
यहां जनरेट किया गया डेटा पूरी तरह से और केवल बजाज फिनसर्व लिमिटेड द्वारा निर्दिष्ट प्रश्नों के जवाब में आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी/विवरण के आधार पर है. ये प्रश्न और उस पर विशिष्ट डेटा के परिणामस्वरूप गणनाएं विकसित की जाती हैं और बजाज फिनसर्व लिमिटेड को उपलब्ध कराए गए कुछ टूल और कैलकुलेटर पर आधारित हैं और पूर्वनिर्धारित अनुमान/अनुमानों पर आधारित हैं. ऐसी जानकारी और परिणामस्वरूप डेटा केवल यूज़र की सुविधा और जानकारी के उद्देश्यों के लिए प्रदान किया जाता है.
सामान्य प्रश्न
देय इनकम टैक्स आपकी टैक्स योग्य आय और आपके इनकम टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है. जब आप अपनी सकल कुल आय से छूट और कटौतियों को घटाते हैं, तो आपको आपकी टैक्स योग्य आय मिलती है. इसमें आपकी सैलरी (पुरानी व्यवस्था के लिए कम HRA, मानक कटौती आदि) और अन्य स्रोतों से आय शामिल है.
टैक्स स्लैब आपकी टैक्स योग्य आय और आयु पर निर्भर करता है और पुरानी और नई व्यवस्थाओं के लिए अलग है..
इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक आसान ऑनलाइन टूल है जो टैक्स की गणना के मामले में आपके जीवन को आसान बनाता है. आपको खाली स्थानों में संबंधित विवरण दर्ज करना होगा:
- लिंग चुनें
- अपनी वार्षिक आय दर्ज करें
- होम लोन पर चुकाए गए ब्याज को दर्ज करें
- होम लोन पर चुकाए गए मूलधन को दर्ज करें
आप होम लोन लेने से पहले और बाद में अपने देय टैक्स के साथ कैलकुलेटर के दाईं ओर कुल इनकम टैक्स लाभ देख सकते हैं.
सेक्शन 80C के तहत, आप प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, सेक्शन 80 सीसीडी (1बी) के तहत NPS अकाउंट में किए गए डिपॉज़िट के लिए ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती की अनुमति है.
सेक्शन 80सी कटौती EPF, PPF, ELSS, टैक्स सेविंग FD, LIC प्रीमियम, होम लोन मूलधन पुनर्भुगतान आदि के लिए किए गए भुगतान पर लागू होती है. ₹ 1.5 लाख की लिमिट में 80 सीसीसी, 80 सीसीडी(1), और 80 सीसीडी(2) जैसे सब-सेक्शन शामिल हैं.
होम लोन का पुनर्भुगतान करते समय, आप क्लेम कर सकते हैं:
- मूलधन पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी के लिए सेक्शन 80C के तहत प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक
- सेक्शन 24B के तहत ब्याज पुनर्भुगतान के लिए ₹2 लाख प्रति वर्ष तक
- पहली बार घर खरीदने वालों के लिए सेक्शन 80ईई के तहत अतिरिक्त ब्याज कटौती के रूप में वार्षिक रूप से ₹ 50,000 तक
- सेक्शन 80EEA के तहत किफायती हाउसिंग के लिए लिए लिए गए होम लोन पर वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक की अतिरिक्त ब्याज कटौती
आप सेक्शन 80EE या 80EEA से लाभ उठा सकते हैं. इसलिए, आप प्रति वर्ष अधिकतम कटौती ₹ 5 लाख (₹. 1.5 लाख + ₹ 2 लाख + ₹ 1.5 लाख). सह-मालिकों द्वारा लिए गए जॉइंट होम लोन के मामले में, प्रत्येक व्यक्ति अपने स्वामित्व के हिस्से के अनुसार व्यक्तिगत रूप से टैक्स कटौती का क्लेम कर सकता है.
पुरानी व्यवस्था के तहत, ₹ 2.5 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान करने से छूट दी जाती है. यह छूट सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 3 लाख और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए ₹ 5 लाख तक है. नई व्यवस्था के तहत, सभी आयु वर्ग के व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान करने से छूट दी जाती है, अगर उनकी टैक्स योग्य आय ₹ 2.5 लाख तक है.
अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 5 लाख से कम है, तो आप दोनों व्यवस्थाओं के तहत सेक्शन 87A के तहत ₹ 12,500 तक का क्लेम कर सकते हैं.
इनकम टैक्स रिटर्न - वेरिफिकेशन फॉर्म (ITR-V) वह इनकम टैक्स सर्टिफिकेट है जो आपको डिजिटल हस्ताक्षर के बिना अपना ITR ऑनलाइन फाइल करने पर मिलता है. आपकी ई-फाइलिंग की प्रामाणिकता को सत्यापित करने में IT विभाग के लिए ITR महत्वपूर्ण है.
आप ऑफिशियल IT डिपार्टमेंट वेबसाइट से ITR-V का pdf वर्ज़न डाउनलोड कर सकते हैं. फॉर्म को प्रिंट और साइन करने के बाद, आपको अपना रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने के 120 दिनों के भीतर इसे CPC बेंगलुरु में भेजना होगा.
आपके क्रेडिट स्कोर पर इनकम टैक्स का कोई सीधा प्रभाव नहीं पड़ता है. अगर आप अपना ITR फाइल करते हैं, तो आपका क्रेडिट स्कोर बढ़ नहीं जाएगा. लेकिन, आपका ITR-V एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जो आपको लोन प्राप्त करने में मदद कर सकता है. लोन प्राप्त करने के बाद, आप अपने क्रेडिट स्कोर को बेहतर बनाने के लिए सावधानीपूर्वक पुनर्भुगतान कर सकते हैं. इसलिए, इनकम टैक्स आपके क्रेडिट स्कोर को अप्रत्यक्ष रूप से प्रभावित करता है.
2024-25 के केंद्रीय बजट के अनुसार, प्रति वर्ष ₹ 7.75 लाख तक की कमाई करने वाले टैक्सपेयर को कोई टैक्स नहीं देना होगा, क्योंकि वे नई व्यवस्था 1 के तहत पूरी छूट के हकदार हैं. टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहिए.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत, पुरानी व्यवस्था के तहत बुनियादी छूट सीमा बढ़ाकर ₹ 3 लाख और ₹ 2.5 लाख कर दी गई है.
प्रोफेशनल टैक्स भारत में प्रोफेशन, ट्रेड या रोज़गार के माध्यम से कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए एक राज्य स्तरीय टैक्स है. प्रत्येक राज्य की दरें और नियम हैं. नौकरी पेशा और स्व-व्यवसायी दोनों प्रोफेशनल के लिए भुगतान करना अनिवार्य है. नियोक्ता इसे वेतन से काटते हैं और इसे राज्य सरकार को भेजते हैं. विशिष्ट समूहों के लिए छूट मौजूद है. अनुपालन न करने से जुर्माना हो सकता है. राजस्व का उपयोग सार्वजनिक सेवाओं और कल्याण के लिए किया जाता है. दंड का पालन करने और दंड से बचने के लिए अपने राज्य के नियमों के बारे में जानकारी प्राप्त करें. आधिकारिक टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर जाएं या विवरण के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
सकल आय किसी व्यक्ति को किसी भी कटौती या टैक्स लागू होने से पहले सभी स्रोतों से प्राप्त होने वाली कुल आय को दर्शाती है. इसमें सभी प्रकार की आय शामिल हैं, जैसे वेतन या वेतन, बोनस, किराए की आय, ब्याज आय, लाभांश, बिज़नेस की आय और आय के किसी अन्य स्रोत.
सकल आय की गणना करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- आय के सभी स्रोतों को निर्धारित करें: उस विशिष्ट अवधि के दौरान आपके द्वारा प्राप्त आय के सभी विभिन्न स्रोतों को सूचीबद्ध करें, जिसके लिए आप अपनी सकल आय की गणना करना चाहते हैं. इसमें आपकी सैलरी, बोनस, किराए की आय, बैंक अकाउंट से अर्जित ब्याज, इन्वेस्टमेंट से लाभांश आदि शामिल हो सकते हैं.
- प्रत्येक स्रोत से आय जोड़ें: किसी भी कटौती या टैक्स से पहले कुल आय प्राप्त करने के लिए प्रत्येक स्रोत से आय जोड़ें.
भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट और कटौतियों के माध्यम से ₹ 20 लाख की सैलरी पर टैक्स की बचत की जा सकती है. यहां टैक्स बचाने के कुछ प्रभावी तरीके दिए गए हैं:
1. सेक्शन 80C का उपयोग करें: टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए PPF, EPF, ELSS, NSC आदि जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में ₹ 1.5 लाख तक का निवेश करें.
2. NPS का विकल्प चुनें: NPS योगदान के लिए सेक्शन 80 सीसीडी (1बी) के तहत ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती पाएं.
3. मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम: सेक्शन 80D के तहत अपने, परिवार के लिए ₹ 25,000 तक और सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹ 50,000 तक का प्रीमियम काट लें.
4. होम लोन ब्याज: सेक्शन 24(b) के तहत स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम करें.
5. स्टैंडर्ड कटौती: नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में ₹ 50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ उठाएं.
6. टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट: सेक्शन 80C लाभों के लिए 5-वर्ष के टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करें.
7. दान: सेक्शन 80G के तहत योग्य चैरिटेबल संगठनों को दान के लिए कटौती प्राप्त करें.
8. हाउस रेंट अलाउंस (HRA): अगर आप घर किराए पर लेते हैं और HRA प्राप्त करते हैं, तो शर्तों के साथ कटौती का क्लेम करते हैं.
9. एजुकेशन लोन की ब्याज: सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन पर ब्याज का कटौती.
10. प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप: सेक्शन 80D के तहत हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 तक का क्लेम करें.
विभिन्न टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी और इन्वेस्टमेंट का उपयोग करके ₹ 30 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स की बचत की जा सकती है. यहां टैक्स बचाने के कुछ प्रभावी तरीके दिए गए हैं:
- सेक्शन 80C में निवेश करें
- NPS (नेशनल पेंशन सिस्टम) में योगदान
- स्वास्थ्य बीमा प्लान चुनें
- अगर आपके पास होम लोन है, तो सेक्शन 24(b) के तहत भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करें
- नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में, अपनी सैलरी इनकम से ₹ 50,000 की मानक कटौती का लाभ उठाएं
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करें
- सेक्शन 80E के तहत कटौतियों का उपयोग करें
- अगर आप किराए के घर में रहते हैं और अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में HRA प्राप्त करते हैं, तो शर्तों के साथ कटौती का क्लेम करें
- अगर आपके पास एसेट की बिक्री से कैपिटल गेन है, तो सेक्शन 54 ईसी के तहत टैक्स-सेविंग बॉन्ड में इन्वेस्ट करने या सेक्शन 54 के तहत नई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट करने जैसे विकल्प देखें
भारत में, कुछ आय पर टैक्स नहीं लगता है, जिसमें शामिल हैं:
- कृषि आय
- टैक्स-फ्री बॉन्ड पर ब्याज
- भारतीय कंपनियों के लाभांश
- इक्विटी पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (₹1 लाख तक)
- निर्दिष्ट रिश्तेदारों या विशिष्ट अवसरों पर उपहार
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- ग्रेच्युटी (निर्दिष्ट लिमिट तक)
- EPF/PPF निकासी (विशिष्ट अवधि के बाद)
- जीवन बीमा की आय
- शिक्षा के खर्चों के लिए स्कॉलरशिप और पुरस्कार.
ध्यान दें: छूट की लिमिट और शर्तें अलग-अलग हो सकती हैं; अनुपालन के लिए लेटेस्ट टैक्स कानून चेक करें.
भारत में नौकरी पेशा कर्मचारी के लिए इनकम टैक्स की गणना करना:
- सकल आय निर्धारित करें
- सेक्शन 80C इन्वेस्टमेंट (₹ 1.5 लाख तक) और अन्य कटौतियां काट लें
- टैक्स योग्य आय पर पहुंचने के लिए
- लागू टैक्स स्लैब (5%, 20%, या 30%) के लिए अप्लाई करें
- 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें
- सबट्रैक्ट छूट और TDS
- परिणाम देय अंतिम टैक्स या रिफंडेबल है
भारत में, बुनियादी छूट सीमा से अधिक आय वाले व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना अनिवार्य है (₹. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए 2.5 लाख). अन्य मामलों में विदेशी एसेट/आय, आगे बढ़ने में होने वाले नुकसान, अनुमानित आय, DTAA क्लेम, टैक्स रिफंड क्लेम और कंपनियों और फर्मों के लिए शामिल हैं. स्वैच्छिक फाइलिंग कटौती का क्लेम करने और फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए भी लाभदायक है.
नई टैक्स व्यवस्था को संशोधित किया गया है ताकि इसे निम्नलिखित बदलावों के साथ अधिक आकर्षक बनाया जा सके:
- नई टैक्स व्यवस्था अब डिफॉल्ट विकल्प है. जब तक कोई व्यक्ति विशेष रूप से पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनता है, तब तक उनकी आय पर नए टैक्स स्लैब और दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.
- सेक्शन 87A के तहत छूट ₹ 5 लाख की टैक्स योग्य आय से बढ़ाकर ₹ 7 लाख कर दी गई है. इसका मतलब है कि ₹ 7 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाली नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले व्यक्ति कोई टैक्स नहीं देंगे.
- नई टैक्स व्यवस्था में बुनियादी छूट सीमा ₹ 2.5 लाख से बढ़ाकर ₹ 3 लाख कर दी गई है.
- नई टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स स्लैब की संख्या छह से पांच तक कम कर दी गई है.
- नई टैक्स व्यवस्था के तहत नौकरी पेशा और पेंशनभोगियों के लिए ₹ 50,000 की मानक कटौती शुरू की गई है.
- फैमिली पेंशनर अब नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 15,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- नई टैक्स व्यवस्था में 37% की उच्चतम सरचार्ज दर को 25% तक कम कर दिया गया है.
व्यक्ति वार्षिक रूप से अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल कर सकते हैं. ITR फाइल करने की समयसीमा आमतौर पर मूल्यांकन वर्ष की 31 जुलाई होती है.
भारत में नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115 BAC) के तहत, कम इनकम टैक्स दरों के साथ शुरू की गई, पुरानी व्यवस्था में उपलब्ध कुछ कटौतियां और छूट लागू नहीं हैं. प्रमुख एक्सक्लूज़न में नौकरीपेशा लोगों के लिए मानक कटौती, HRA, प्रोफेशनल टैक्स कटौती, ट्रांसपोर्ट अलाउंस, चैप्टर Vi-A के तहत कटौतियां (विशिष्ट सेक्शन को छोड़कर), LTA, होम लोन की ब्याज कटौती (सेक्शन 24), और कुछ प्रोफेशन के लिए कटौतियां शामिल हैं.
इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करना:
- तेज़ और सुविधाजनक है
- तेज़ और इलेक्ट्रॉनिक टैक्स रिफंड की अनुमति देता है
- तुरंत कन्फर्मेशन रसीद और रियल-टाइम स्टेटस अपडेट की सुविधा प्रदान करता है
- गोपनीय और सुरक्षित है
- क्या त्रुटि-मुक्त है और पेशेवर लागतों को बचाता है
- Visa प्रोसेसिंग, इंश्योरेंस प्राप्त करने और लोन एप्लीकेशन में मदद करता है
- इनकम और एड्रेस प्रूफ के रूप में काम करता है
- विलंब दंड से बचने को आसान बनाता है
- नुकसान को आगे बढ़ाने में आपकी मदद करता है
अगर फाइनेंशियल वर्ष की आपकी कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है, तो आपको इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. पुरानी व्यवस्था के लिए, मूल छूट सीमा है:
- 60 वर्ष से कम आयु के निवासियों के लिए ₹2.5 लाख
- सीनियर सिटीज़न (60 से 80 वर्ष के बीच) के लिए ₹3 लाख
- सुपर-सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष या उससे अधिक) के लिए ₹5 लाख
नई टैक्स व्यवस्था में, सभी आयु वर्गों में बुनियादी छूट ₹ 3 लाख है.
इसके अलावा, अगर आपके पास ITR फाइल करना है:
- करंट अकाउंट में ₹1 करोड़ से अधिक डिपॉजिट किए गए
- विदेश यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक का खर्च
- बिजली पर ₹1 लाख से अधिक का खर्च
- विदेश में किसी अकाउंट में आय/संपत्ति/साइनिंग अथॉरिटी से
- संबंधित कैपिटल गेन छूट का क्लेम करने से पहले छूट की सीमा से अधिक सकल कुल आय
केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, 75 वर्ष से अधिक आयु के सीनियर सिटीज़न को फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए ITR फाइल करने से छूट दी जाती है, अगर उनके पास केवल पेंशन और ब्याज आय है और दोनों को एक ही बैंक में डिपॉजिट/ अर्जित किया जाता है.
बुनियादी छूट सीमा से अधिक सकल कुल आय वाले किसी भी निवासी नागरिक को इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. लेकिन, अगर आपकी कुल आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो आप शून्य रिटर्न फाइल कर सकते हैं.
भारत में ITR फाइल करने वाली अन्य संस्थाएं हैं:
- हिंदू अविभाजित परिवार (HUF)
- व्यक्तियों के संगठन (एओपी)
- स्थानीय प्राधिकरण
- कॉर्पोरेट फर्म
- चैरिटेबल/धार्मिक ट्रस्ट
- कंपनियां
- कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति
- बॉडी ऑफ इंडिविजुअल्स (BOI)
टैक्सपेयर के आधार पर, सही ITR फॉर्म का उपयोग किया जाना चाहिए.
इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइलिंग के लिए निम्नलिखित विवरण और डॉक्यूमेंट तैयार रखें:
- पैन, आधार, स्थायी पता
- फाइनेंशियल वर्ष से संबंधित बैंक अकाउंट का विवरण (सही करें कि कौन से अकाउंट में इनकम टैक्स रिफंड होना चाहिए)
- फॉर्म 16 और ब्याज आय के प्रमाण, उदाहरण के लिए, FDs से
- चैप्टर Vi-A के तहत सेक्शन 80C, 80D और अन्य से संबंधित कटौती का विवरण
- भुगतान किए गए टैक्स का प्रमाण (एडवांस टैक्स, TDS, आदि)
- स्टैंडर्ड कटौती
- हाउस रेंट अलाउंस (आंशिक या कुल)
- छुट्टी यात्रा भत्ता (घरेलू यात्रा के लिए)
- कार्य से संबंधित खर्च (टेलीफोन बिल, मील कूपन आदि)
- सेक्शन के तहत कटौतियां
- 80सी, 80 सीसीसी, 80 सीसीडी(1) (NPS, PPF, ELSS, ट्यूशन फीस, टैक्स-सेवर FD)
- 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम)
- 80C, 24B, और 80EE/80EEA (होम लोन का पुनर्भुगतान)
- 80E (एज़ूकेशन लोन का ब्याज)
- 80G (अनुमोदित चैरिटेबल संगठनों के योगदान)
- 80TTA (सेविंग अकाउंट का ब्याज)
- अन्य कटौतियां
ये छूट/कटौती पुरानी व्यवस्था पर लागू होती हैं. नई टैक्स व्यवस्था करदाताओं के लिए बहुत कम भत्ते और कटौतियां प्रदान करती है.
