फाइनेंशियल वर्ष 2026-27 के केंद्रीय बजट ने इनकम टैक्स स्लैब की बात आने पर बदलाव के बजाय निरंतरता ला दी है. वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के लिए मौजूदा टैक्स स्ट्रक्चर को बनाए रखने का निर्णय लिया है. इसका मतलब है कि टैक्सपेयर वित्तीय वर्ष 2025-26 में लागू स्लैब दरों का पालन करना जारी रखेंगे, जिसमें टैक्स प्रतिशत या इनकम ब्रैकेट में कोई संशोधन नहीं किया गया था.
यह निर्णय तब लिया गया है जब पिछले बजट में, विशेष रूप से नई टैक्स व्यवस्था के तहत, महत्वपूर्ण संशोधन पहले ही शुरू किए जा चुके हैं. क्योंकि ये बदलाव हाल ही में हुए थे, इसलिए इस वर्ष और ज़्यादा बदलाव की उम्मीदें बहुत कम थीं. इसके अलावा, सरकार एक नया इनकम टैक्स फ्रेमवर्क लागू करने की प्रक्रिया में है, जिसने वर्तमान स्लैब स्ट्रक्चर में स्थिरता बनाए रखने में भी योगदान दिया है.
जैसा कि बजट की घोषणा में बताया गया है, संशोधित इनकम टैक्स एक्ट, 2025 01 अप्रैल 2026 से लागू होगा. अपडेटेड नियम और सरलीकृत टैक्स फॉर्म जल्द ही जारी किए जाने की उम्मीद है, जिससे टैक्सपेयर्स को समझने और अपनाने के लिए पर्याप्त समय मिलता है. इन बदलावों के पीछे का उद्देश्य अनुपालन को आसान और अधिक यूज़र-फ्रेंडली बनाना है, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि बुनियादी फाइनेंशियल ज्ञान वाले व्यक्ति भी बिना जटिलताओं के अपना टैक्स फाइल कर सकें.
बजट 2026: नई टैक्स व्यवस्था के तहत FY 2026-2027 के इनकम टैक्स स्लैब
वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए नई टैक्स व्यवस्था पहले शुरू की गई समान स्लैब संरचना के साथ जारी है, जो कम टैक्स दरों के साथ आसान सिस्टम प्रदान करती है, लेकिन कम कटौतियों की सुविधा देती है. यह व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट टैक्स व्यवस्था बनी रहती है.
प्रमुख विशेषताएं
- मूल छूट सीमा: रु. 4 लाख
- ₹4 लाख से ₹8 लाख: 5% टैक्स
- ₹8 लाख से ₹12 लाख: 10% टैक्स
- ₹12 लाख से ₹16 लाख: 15% टैक्स
- ₹16 लाख से ₹20 लाख: 20% टैक्स
- ₹20 लाख से ₹24 लाख: 25% टैक्स
- ₹24 लाख से अधिक: 30% टैक्स
व्यावहारिक रूप से, प्रति माह ₹1 लाख के करीब कमाई करने वाले व्यक्तियों के पास लागू छूट के आधार पर कोई टैक्स देयता नहीं हो सकती है. लेकिन, अधिक आय अर्जित करने वाले, विशेष रूप से प्रति माह रु. 2 लाख से अधिक कमाने वाले, 30% के उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में आते हैं.
ये टैक्स दरें सीनियर या सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए बिना किसी विशेष लाभ के सभी निवासी व्यक्तियों पर एक समान रूप से लागू होती हैं. सरलता और अनुपालन की आसानी से नई टैक्स व्यवस्था को कई टैक्सपेयर्स के लिए एक पसंदीदा विकल्प बना रही है.
केंद्रीय बजट 2026: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत FY 2026-2027 के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब
वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं हुआ है और उच्च टैक्स दरों के साथ पारंपरिक ढांचे का पालन करना जारी रखा गया है, लेकिन कई कटौतियां और छूट हैं. नई व्यवस्था के विपरीत, टैक्सपेयर को अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय इस विकल्प को सक्रिय रूप से चुनना चाहिए.
प्रमुख विशेषताएं
- मूल छूट सीमा: रु. 2.5 लाख (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए)
- ₹2.5 लाख से ₹5 लाख: 5% टैक्स
- ₹5 लाख से ₹10 लाख: 20% टैक्स
- ₹10 लाख से अधिक: 30% टैक्स
यह व्यवस्था अक्सर उन व्यक्तियों द्वारा पसंद की जाती है जो कई कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन नई व्यवस्था की तुलना में कम आय स्तर पर टैक्स दरें लागू होती हैं. 31 जुलाई की ITR फाइलिंग की समयसीमा चूक जाने पर, इस व्यवस्था को चुनने का विकल्प सीमित हो सकता है, जिसके परिणामस्वरूप नई टैक्स व्यवस्था का ऑटोमैटिक चयन हो सकता है.
60 से 80 वर्ष के बीच की आयु वाले सीनियर सिटीज़न के लिए, बुनियादी छूट लिमिट ₹3 लाख तक बढ़ जाती है. 80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, यह रु. 5 लाख तक बढ़ जाता है.
उपलब्ध सामान्य कटौतियां और छूट
- स्टैंडर्ड कटौती
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- सेक्शन 80C (PF, PPF, इक्विटी म्यूचुअल फंड, NPS सहित अतिरिक्त ₹50,000 के लाभ)
- स्वास्थ्य बीमा के लिए सेक्शन 80D
- सेविंग अकाउंट के ब्याज के लिए सेक्शन 80TTA
- दान के लिए सेक्शन 80G
- होम लोन ब्याज के लाभ
कुल मिलाकर, पुरानी व्यवस्था सक्रिय रूप से निवेश करने और कटौतियों का क्लेम करने वाले टैक्सपेयर्स को लाभ पहुंचाती है, जबकि नई व्यवस्था उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो आसान, कटौती-मुक्त दृष्टिकोण की तलाश कर रहे हैं.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स स्लैब
भारत सरकार ने केंद्रीय बजट 2025 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब को अपडेट किया है. ये बदलाव फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए 1 अप्रैल, 2025 से लागू होंगे.
मुख्य उद्देश्य नई टैक्स व्यवस्था को अधिक आकर्षक बनाना है, विशेष रूप से उन टैक्स दाताओं के लिए जिन्हें बचत और निवेश के माध्यम से कटौती का क्लेम करना मुश्किल लगता है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए संशोधित संरचना के तहत, 30% की उच्चतम टैक्स दर केवल ₹24 लाख से अधिक की आय पर लागू होगी. जो लोग अनजान हैं, उनकी आय सीमा पहले ₹15 लाख थी. इस बदलाव से टैक्स में काफी बचत होती है क्योंकि अधिक आय कम टैक्स स्लैब में आती है (उच्चतम 30% दर लागू होने से पहले).
नीचे दी गई टेबल वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नए टैक्स स्लैब दिखाती है:
आय की रेंज |
टैक्स की दर |
0 - ₹4,00,000 |
0% |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
24,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
कृपया ध्यान दें कि जुलाई 2024 के बजट में (2025 फरवरी केंद्रीय बजट से पहले रिलीज़ किए गए), नई टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स स्लैब को संशोधित किया गया था. यह संशोधन दो टैक्स स्लैब की सीमाओं को बढ़ाकर किया गया था:
- ₹3-6 लाख का स्लैब ₹3-7 लाख और बन गया
- ₹6-9 लाख का स्लैब ₹7-10 लाख बन गया
ये एडजस्टमेंट मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए टैक्स के बोझ को थोड़ा कम करते हैं. इसके अलावा, फरवरी 2023 में भी कुछ बदलाव किए गए थे, जिनसे कई लाभ मिले थे, जैसे:
- स्टैंडर्ड कटौती
- बुनियादी छूट सीमा में वृद्धि
- ₹7 लाख तक की आय के लिए सेक्शन 87A के तहत उच्च टैक्स छूट
इनकम टैक्स स्लैब क्या है?
इनकम टैक्स स्लैब एक विशिष्ट आय रेंज को दर्शाता है, जिसके लिए एक निश्चित टैक्स दर लागू होती है. भारत की टैक्स व्यवस्था प्रगतिशील है, जिसका मतलब है कि उच्च आय वाले लोग उच्च स्लैब में आते हैं और इसलिए उच्च दरों पर टैक्स का भुगतान करते हैं. सिस्टम व्यक्तियों को उनकी आय के अनुसार टैक्स देकर निष्पक्षता सुनिश्चित करता है. भारत में "टैक्स स्लैब" शब्द अन्य देशों में इस्तेमाल किए जाने वाले "टैक्स स्लैब" की तरह काम करता है.
बजट 2026: पुरानी और नई व्यवस्थाओं के तहत पिछले वर्ष घोषित इनकम टैक्स स्लैब की जानकारी यहां दी गई है
जैसा कि भारत रविवार, फरवरी 1 को पेश किए जाने वाले केंद्रीय बजट 2026 की तैयारी कर रहा है, ध्यान एक बार फिर इनकम टैक्स नियमों की ओर बढ़ रहा है. बजट से पहले, केंद्रीय वित्त मंत्री ने आगामी फाइनेंशियल वर्ष के लिए फीडबैक और सुझाव एकत्र करने के लिए राज्यों और केंद्रशासित प्रदेशों के साथ परामर्श शुरू किया है. लेकिन टैक्सपेयर यह देखने के लिए प्रतीक्षा करते हैं कि क्या किसी नए बदलाव की घोषणा की जाएगी, लेकिन पिछले बजट में पेश किए गए इनकम टैक्स स्लैब को फिर से देखना उपयोगी है और वर्तमान में FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए लागू है.
बजट 2025 में, सरकार ने पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था को बनाए रखा, जिससे टैक्सपेयर्स को अपनी इनकम की संरचना और कटौतियों की योग्यता के आधार पर उनके बीच चुनने का ऑप्शन मिलता है. नीचे दोनों व्यवस्थाओं की संरचना का स्पष्ट सारांश दिया गया है.
नई टैक्स व्यवस्था
नई टैक्स व्यवस्था को व्यापक इनकम स्लैब में कम टैक्स दरें प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया था, जिससे यह उन टैक्स दाताओं के लिए आसान हो जाता है जो कई छूट या कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं. इस सिस्टम के तहत, सबसे लोकप्रिय कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन कम दरों का उद्देश्य इसके लिए क्षतिपूर्ति करना है.
संशोधित नई व्यवस्था की सबसे बड़ी विशेषताओं में से एक उच्च शून्य-टैक्स लिमिट है. वार्षिक रूप से ₹12 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को इस स्ट्रक्चर के तहत कोई इनकम टैक्स नहीं देना होता है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब:
वार्षिक आय (₹) |
टैक्स की दर |
₹ 0 - ₹ 4 लाख |
शून्य |
₹ 4 - ₹ 8 लाख |
5% |
₹ 8 - ₹ 12 लाख |
10% |
₹ 12 - ₹ 16 लाख |
15% |
₹ 16 - ₹ 20 लाख |
20% |
₹ 20 - ₹ 24 लाख |
25% |
₹24 लाख से ज़्यादा |
30% |
इससे पहले, 12 लाख रुपये कमाने वाले करदाताओं की नई व्यवस्था के तहत 80,000 रुपये तक की टैक्स देयता थी. ज़ीरो-टैक्स थ्रेशोल्ड में ₹ 7 लाख से ₹ 12 लाख तक की वृद्धि ने टैक्स बोझ को महत्वपूर्ण रूप से कम किया और एक करोड़ टैक्सपेयर्स को लाभ पहुंचा.
इसके अलावा, नई व्यवस्था के तहत ₹ 75,000 की मानक कटौती उपलब्ध है. इसका मतलब है कि ₹ 12.75 लाख तक की इनकम वाले नौकरी पेशा व्यक्ति, कटौती से पहले प्रभावी रूप से कोई इनकम टैक्स नहीं देते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था
पुरानी टैक्स व्यवस्था अपने पारंपरिक स्लैब स्ट्रक्चर का पालन करती है और टैक्सपेयर को विभिन्न छूट और कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देती है. इसमें सेक्शन 80C इन्वेस्टमेंट, होम लोन इंटरेस्ट और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम जैसे लाभ शामिल हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब:
वार्षिक आय (₹) |
टैक्स की दर |
₹2.5 लाख तक |
शून्य |
₹ 2.5 - ₹ 5 लाख |
5% |
₹ 5 - ₹ 10 लाख |
20% |
₹10 लाख से ज़्यादा |
30% |
लेकिन यह व्यवस्था कटौतियों के माध्यम से सुविधा प्रदान करती है, लेकिन उच्च टैक्स दरें उन व्यक्तियों के लिए अपनी अपील को कम कर सकती हैं जिनके पास महत्वपूर्ण योग्य खर्च या निवेश नहीं हैं.
इनकम टैक्स स्लैब बजट 2026 मुख्य अपडेट: बजट 2026 में टैक्सपेयर्स को क्या मिला
क्या बजट 2026 ने इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव किया है?
केंद्रीय बजट 2026-27 में इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं किया गया है. वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं को अपरिवर्तित रखा है. इसका मतलब है कि टैक्सपेयर FY 2025-26 के लिए लागू समान स्लैब दरों का पालन करना जारी रखेंगे.
वित्तीय वर्ष 2026-27 के लिए, व्यक्तियों को स्लैब संशोधन के आधार पर अपनी टैक्स प्लानिंग रणनीतियों को एडजस्ट करने की आवश्यकता नहीं है. सरकार ने टैक्स स्ट्रक्चर में स्थिरता बनाए रखने, टैक्सपेयर्स के लिए निरंतरता और पूर्वानुमान सुनिश्चित करने का विकल्प चुना है. इसके परिणामस्वरूप, मौजूदा इनकम ब्रैकेट और लागू दरें बिना किसी संशोधन के बिल्कुल समान रहती हैं.
01 अप्रैल 2026 से इनकम टैक्स दाताओं के लिए क्या बदलाव होते हैं?
01 अप्रैल 2026 से, टैक्सपेयर्स के लिए एक महत्वपूर्ण विकास नया इनकम टैक्स एक्ट, 2025 लागू करना है. यह कानून मौजूदा टैक्स कानून की जगह लेगा, जो कई दशकों से लागू है, यह भारत में डायरेक्ट टैक्स को कैसे नियंत्रित किया जाता है, इसकी एक प्रमुख संरचनात्मक बदलाव को दर्शाता है.
नए अधिनियम को लागू करने के अलावा, सरकार ने इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समयसीमा बढ़ा दी है. संशोधित देय तारीख अब 31 मार्च तक जा रही है, जिससे टैक्सपेयर को अपनी फाइलिंग को पूरा करने और अंतिम समय के दबाव को कम करने के लिए अधिक समय मिलता है.
इन संरचनात्मक और प्रक्रियात्मक अपडेट के बावजूद, इस बजट में टैक्स स्लैब या दरों में कोई बदलाव नहीं है. नया कानून राजस्व-तटस्थ होने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिसका मतलब है कि यह व्यक्तियों के लिए टैक्स बोझ को नहीं बदलता है.
अपडेटेड एक्ट टैक्स प्रावधानों को आसान बनाने और अस्पष्ट भाषा को हटाने पर ध्यान केंद्रित करता है जो अक्सर विवादों का कारण बनती है. यह सेक्शन, चैप्टर और समग्र जटिलता को कम करके फ्रेमवर्क को भी पुनर्गठित करता है. टेबल और फॉर्मूला शामिल करने के साथ, नई सिस्टम का उद्देश्य टैक्स नियमों को समझना और लागू करना आसान बनाना, अंततः अनुपालन में सुधार करना और कानूनी चुनौतियों को कम करना है.
नया इनकम टैक्स एक्ट 2025 क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट, 2025 एक नया लागू कानून है जो टैक्स दरों को अपरिवर्तित रखते हुए पुराने टैक्स कानून की जगह लेता है. इसे व्यक्तियों के लिए समग्र टैक्स देयता को बढ़ाए या कम किए बिना टैक्सेशन सिस्टम को आसान बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है.
इसकी एक प्रमुख विशेषता जटिल और पुराने प्रावधानों को हटाना है जो अक्सर भ्रम का कारण बनता है. स्पष्ट भाषा और बेहतर तरीके से बनाए गए नियमों का उपयोग करके, इस एक्ट का उद्देश्य गलतफहमी को कम करना और टैक्सपेयर और अधिकारियों के बीच विवादों को कम करना है.
कानून की संरचना को भी महत्वपूर्ण रूप से सुव्यवस्थित किया गया है. सेक्शन और चैप्टर की संख्या कम हो गई है, जिससे यह अधिक व्यवस्थित और नेविगेट करना आसान हो गया है. इसके अलावा, टेबल और फॉर्मूले जैसे सरल टूल को शामिल करने से टैक्सपेयर को प्रावधानों की अधिक कुशलतापूर्वक व्याख्या करने में मदद मिलती है.
कुल मिलाकर, यह अधिनियम स्पष्टता, अनुपालन में आसानी और अधिक यूज़र-फ्रेंडली टैक्स फ्रेमवर्क पर ध्यान केंद्रित करता है.
नए आई-टी एक्ट क्या लाभ प्रदान करता है?
नया इनकम टैक्स एक्ट, 2025 टैक्सपेयर्स के लिए टैक्सेशन को आसान, स्पष्ट और अधिक कुशल बनाने के उद्देश्य से कई सुधार पेश करता है.
- सिंगल टर्म 'टैक्स वर्ष': यह एक्ट 'असेसमेंट वर्ष' और 'पिछले वर्ष' जैसे भ्रमित शब्दों की जगह 'टैक्स वर्ष' नामक एक अवधारणा के साथ आता है. यह प्रत्येक वर्ष 01 अप्रैल से शुरू होने वाली 12-महीने की अवधि को दर्शाता है, जिससे इसे समझना आसान हो जाता है.
- नई आय स्रोतों के लिए सुविधाजनक परिभाषा: नए शुरू किए गए बिज़नेस या आय स्रोतों के लिए, टैक्स वर्ष स्थापना की तारीख से शुरू होता है और वित्तीय वर्ष के अंत तक जारी रहता है.
- बेहतर शासन शक्तियां: सरकार टैक्स प्रशासन में पारदर्शिता, दक्षता और जवाबदेही बढ़ाने के लिए नई योजनाएं शुरू कर सकती है.
- सरलीकृत TDS प्रावधान: पहले कई सेक्शन में फैले हुए, स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) नियमों को अब एक ही सेक्शन में एकीकृत किया जाता है, जिससे अनुपालन अधिक सरल हो जाता है.
- TDS रिफंड के लिए देरी से फाइलिंग में राहत: अगर टैक्सपेयर समय सीमा के बाद रिटर्न फाइल करते हैं, तो भी बिना किसी दंड के TDS रिफंड का क्लेम कर सकते हैं.
- डिजिटल-फर्स्ट दृष्टिकोण: यह अधिनियम डिजिटल अनुपालन को बढ़ावा देता है और टैक्स से संबंधित प्रक्रियाओं के लिए एक वर्चुअल वातावरण को परिभाषित करता है, ऑनलाइन इंटरैक्शन को प्रोत्साहित करता है और पेपरवर्क को कम करता है.
- बेहतर विवाद समाधान प्रणाली: विवादों को कुशलतापूर्वक संभालने के लिए अधिक संरचित और टैक्सपेयर-फ्रेंडली तंत्र शुरू किया गया है.
कुल मिलाकर, यह अधिनियम जटिलता को कम करने, स्पष्टता में सुधार करने और व्यक्तियों और बिज़नेस के लिए टैक्स प्रक्रियाओं को अधिक सुलभ बनाने पर ध्यान केंद्रित करता है.
नए आई-टी अधिनियम के चार मुख्य उद्देश्य हैं
बजट 2026 में पेश किया गया इनकम टैक्स फ्रेमवर्क चार प्रमुख लक्ष्यों पर ध्यान केंद्रित करता है जिसका उद्देश्य भारत में टैक्सेशन को आधुनिक और आसान बनाना है.
- सरलीकरण: पुरानी शर्तें और अनावश्यक प्रावधान हटा दिए गए हैं. भाषा स्पष्ट है, जिससे कानून को पढ़ना और समझना आसान हो जाता है.
- डिजिटल प्रोसेस: यह सिस्टम ऑनलाइन अनुपालन और फेसलेस असेसमेंट को सपोर्ट करता है, जिससे मानव संपर्क कम हो जाता है और एरर या भ्रष्टाचार की संभावना कम हो जाती है.
- टैक्सपेयर-फ्रेंडली दृष्टिकोण: नया फ्रेमवर्क पारदर्शिता में सुधार करता है, रिटर्न फाइलिंग को आसान बनाता है और कानूनी विवादों की संख्या को कम करने का लक्ष्य रखता है.
- वैश्विक प्रासंगिकता: यह कानून डिजिटल एसेट और अंतर्राष्ट्रीय आय सहित आधुनिक आर्थिक रुझानों को दर्शाता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि भारत की टैक्स सिस्टम वैश्विक प्रथाओं के अनुरूप बनी रहे.
इन उद्देश्यों का सामूहिक उद्देश्य अधिक कुशल और यूज़र-फ्रेंडली टैक्स वातावरण बनाना है.
महंगे होने की उम्मीद वाली वस्तुओं की लिस्ट क्या है?
केंद्रीय बजट 2026-27 के कारण संशोधित शुल्क और टैक्सेशन के कारण कुछ वस्तुओं और गतिविधियों की कीमतों में वृद्धि हुई है.
- शराब के प्रोडक्ट अधिक महंगे हो सकते हैं
- सिगरेट और तंबाकू की वस्तुओं की कीमतें बढ़ने की संभावना है
- परमाणु ऊर्जा परियोजनाओं में इस्तेमाल किए जाने वाले घटकों की लागत अधिक हो सकती है
- आयरन अयस्क और कोयले जैसे खनिज की कीमतों में वृद्धि हो सकती है
- गलत इनकम रिपोर्टिंग से जुड़े दंड फाइनेंशियल बोझ को बढ़ा सकते हैं
- स्टॉक ऑप्शन और फ्यूचर्स जैसे ट्रेडिंग इंस्ट्रूमेंट महंगे हो सकते हैं
इन बदलावों का उद्देश्य कुछ क्षेत्रों में राजस्व बढ़ाना और खपत को नियंत्रित करना है.
NRI प्रॉपर्टी डील के लिए किसी TAN की आवश्यकता नहीं है - इसका क्या मतलब है
FY 2026-27 के बजट ने अनिवासी भारतीयों (NRI) से जुड़े प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन को आसान बना दिया है. NRI से प्रॉपर्टी खरीदने वाले खरीदारों को अब टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर (TAN) प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं होगी.
पहले, ऐसे ट्रांज़ैक्शन में स्रोत पर टैक्स की कटौती करने के लिए TAN अनिवार्य था, भले ही यह एक बार की डील हो. इससे खरीदारों के लिए अतिरिक्त पेपरवर्क और अनुपालन आवश्यकताएं बन गई हैं.
इस बदलाव के साथ, अब व्यक्ति अपने PAN का उपयोग करके इन ट्रांज़ैक्शन को अधिक आसानी से पूरा कर सकते हैं, जिससे प्रशासनिक बोझ कम हो जाता है और प्रोसेस आसान और तेज़ हो जाती है.
बजट के बाद जनता के लिए क्या सस्ता होता है? पूरी लिस्ट चेक करें
केंद्रीय बजट 2026-27 ने कई वस्तुओं पर शुल्क कम कर दिए हैं, जिससे ये उपभोक्ताओं के लिए अधिक किफायती हो गए हैं.
- व्यक्तिगत उपयोग के लिए आयात किए गए सामान सस्ते हो सकते हैं
- कैंसर के इलाज के लिए कुछ दवाओं की लागत कम हो गई है
- दुर्लभ बीमारियों के लिए ड्रग्स और विशेष भोजन अब अधिक किफायती हो गए हैं
- फुटवियर सहित लेदर प्रोडक्ट की कीमतों में गिरावट हो सकती है
- टेक्सटाइल गारमेंट कम महंगे हो सकते हैं
- सीफूड आइटम कम कीमत पर उपलब्ध हो सकते हैं
- ओवरसीज़ टूर पैकेज अधिक किफायती हो सकते हैं
- लिथियम-आयन बैटरी के घटकों की लागत कम हो गई है
- नवीकरणीय ऊर्जा में इस्तेमाल किया जाने वाला सोलर ग्लास सस्ता हो सकता है
- उद्योग के लिए आवश्यक महत्वपूर्ण खनिजों की लागत कम हो सकती है
- बायोगैस-ब्लैंडेड CNG को अधिक किफायती होने की उम्मीद है
- एयरक्राफ्ट मैन्युफैक्चरिंग कंपोनेंट की कीमत कम हो सकती है
- माइक्रोवेव अवन सस्ते हो सकते हैं
- विदेशी शिक्षा के खर्च थोड़ा कम हो सकते हैं
इन उपायों का उद्देश्य परिवारों पर फाइनेंशियल दबाव को कम करना और प्रमुख उद्योगों को बढ़ावा देना है.
आय की अंडररिपोर्टिंग के लिए कितना दंड लगाया जाएगा? बजट 2026 नियमों को सख्त करता है
केंद्रीय बजट 2026-27 में आय की कम रिपोर्ट करने पर सख्त दंड लागू किए गए हैं, जिससे टैक्सपेयर्स के बीच अधिक जवाबदेही सुनिश्चित होती है.
अगर वास्तविक गलती या ओवरसाइट के कारण अंडररिपोर्टिंग होती है, तो दंड अप्रकट आय पर देय टैक्स का 50% होगा. यह अनजाने गलतियों के लिए कुछ राहत प्रदान करता है.
लेकिन, अगर अंडररिपोर्टिंग जान-बूझकर की गई पाई जाती है या गलत रिपोर्ट की जाती है, तो दंड काफी बढ़ जाता है. ऐसे मामलों में, टैक्सपेयर्स को गलत रिपोर्ट की गई आय से संबंधित टैक्स राशि का 200% तक भुगतान करना पड़ सकता है.
इन सख्त नियमों का उद्देश्य जानबूझकर टैक्स चोरी को हतोत्साहित करना है, जबकि अभी भी ईमानदार गलतियों के लिए ढील दी जा रही है.
ITR की समयसीमा बढ़ाने का प्रस्ताव क्यों किया गया?
सरकार ने अधिकतम फाइलिंग अवधि के दौरान भीड़-भाड़ को कम करने के लिए कुछ इनकम टैक्स रिटर्न की समयसीमा बढ़ा दी है.
ITR-1 और ITR-2 फाइल करने वाले व्यक्तियों के पास 31 जुलाई की समयसीमा जारी रहेगी, लेकिन कुछ कैटेगरी को अधिक समय दिया गया है. नॉन-ऑडिट बिज़नेस और ट्रस्ट अब 31 अगस्त तक रिटर्न फाइल कर सकते हैं, जिससे अतिरिक्त सुविधा मिलती है.
संशोधित रिटर्न की समयसीमा भी 31 दिसंबर से 31 मार्च तक बढ़ा दी गई है. इससे टैक्सपेयर्स को अपनी फाइलिंग में गलतियों को ठीक करने या जानकारी अपडेट करने के लिए अधिक समय मिलता है.
इन बदलावों का उद्देश्य टैक्स पोर्टल पर दबाव कम करना, अंतिम समय की भीड़ को कम करना और टैक्सपेयर्स को बिना किसी तनाव के सटीक रिटर्न फाइल करने के लिए पर्याप्त समय देना है.
सरकार ने F&O ट्रेड पर STT बढ़ाया - रिटेल निवेशकों के लिए इसका क्या मतलब है?
केंद्रीय बजट 2026-27 ने फ्यूचर्स और ऑप्शन्स (F&O) ट्रेडिंग पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) को बढ़ाया है. फ्यूचर्स के लिए रेट को 0.02% से बढ़ाकर 0.05% कर दिया गया है, जबकि ऑप्शन्स ट्रांज़ैक्शन के लिए अब 0.15% की उच्च रेट लागू होती है.
रिटेल निवेशकों के लिए, विशेष रूप से जो अक्सर ट्रेड करते हैं, इसका मतलब है कि अधिक ट्रांज़ैक्शन लागत. इसके परिणामस्वरूप, समग्र लाभ कम हो सकता है, और सट्टेबाजी की ट्रेडिंग अधिक महंगी हो जाती है.
लेकिन, यह बदलाव पूरी तरह से नकारात्मक नहीं है. कई विशेषज्ञों का मानना है कि उच्च ट्रांज़ैक्शन लागत अत्यधिक शॉर्ट-टर्म ट्रेडिंग को निरुत्साहित कर सकती है और अधिक अनुशासित निवेश व्यवहार को बढ़ावा दे सकती है.
समय के साथ, इससे अनावश्यक सट्टेबाजी को कम करके मार्केट को स्थिर करने में मदद मिल सकती है. लॉन्ग-टर्म निवेशक और संस्थागत प्रतिभागियों पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ने की संभावना नहीं है, क्योंकि उनकी रणनीतियों में आमतौर पर कम ट्रेड और लंबी होल्डिंग अवधि शामिल होती है.
अप्रैल 2026 से लागू होने वाला नया इनकम टैक्स एक्ट - इसका उद्देश्य क्या है?
नया इनकम टैक्स एक्ट, 2025 01 अप्रैल 2026 से लागू होगा, जो दशकों से इस्तेमाल किए जा रहे पुराने टैक्स फ्रेमवर्क को बदल देगा.
इस नए कानून का प्राथमिक उद्देश्य टैक्स से संबंधित भाषा को आसान बनाना और जटिल प्रावधानों को हटाना है. ऐसा करके, सरकार को करदाताओं और अधिकारियों के बीच भ्रम को कम करने और विवादों को कम करने की उम्मीद है.
एक अन्य प्रमुख उद्देश्य टैक्स व्याख्या से संबंधित कानूनी मामलों की संख्या को कम करना है. स्पष्ट नियमों से अनुपालन में सुधार होने और मुकदमेबाजी को कम करने की उम्मीद है.
इसके अलावा, अपडेटेड इनकम टैक्स नियम और रीडिज़ाइन किए गए रिटर्न फॉर्म पेश किए जाएंगे. इन बदलावों का उद्देश्य फाइलिंग प्रोसेस को आसान और अधिक सुलभ बनाना है, विशेष रूप से व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए.
बजट 2026 में विदेशी यात्राओं, शिक्षा और मेडिकल रेमिटेंस पर TCS में कटौती - मौजूदा बनाम प्रस्तावित दरें चेक करें
केंद्रीय बजट 2026-27 ने विदेशी टूर पैकेज पर स्रोत पर एकत्र किए गए टैक्स (TCS) को 2% की एक समान दर तक कम कर दिया है. पहले, शर्तों के आधार पर दरें 5% से 20% के बीच होती थी.
यह बदलाव संरचना को आसान बनाता है और अंतर्राष्ट्रीय यात्रा की योजना बनाने वाले व्यक्तियों के लिए अग्रिम लागत को कम करता है.
इसके अलावा, शिक्षा और चिकित्सा उद्देश्यों के लिए लिबरलाइज़्ड रेमिटेंस स्कीम (LRS) के तहत TCS को भी 5% से घटाकर 2% कर दिया गया है. यह आवश्यक ज़रूरतों के लिए विदेश में पैसे भेजने वाले परिवारों को राहत प्रदान करता है.
ये कटौती कैश फ्लो को बेहतर बनाने और छात्रों, रोगियों और यात्रियों के लिए विदेशी खर्चों को अधिक मैनेज करने में मदद करती हैं.
टैक्स का भुगतान किया, लेकिन विदेशी एसेट का खुलासा करना भूल गए? यहां जानें कि आप अभी क्या कर सकते हैं
सरकार ने उन करदाताओं के लिए वन-टाइम अवसर शुरू किया है, जिन्होंने इनकम की घोषणा की है लेकिन विदेशी परिसंपत्तियों की रिपोर्ट करना भूल गए हैं.
इस स्कीम का उद्देश्य छात्र, प्रोफेशनल और NRI जैसे व्यक्तियों के लिए है जो अनजाने में विदेशी होल्डिंग का खुलासा नहीं कर सकते हैं.
यह लाभ ₹5 करोड़ तक के एसेट पर लागू होता है. योग्य टैक्सपेयर रु. 1 लाख की फिक्स्ड फीस का भुगतान करके दंड और कानूनी कार्रवाई से बच सकते हैं.
यह पहल गंभीर परिणामों का सामना किए बिना पिछली चूकों को ठीक करने, स्वैच्छिक अनुपालन और पारदर्शिता को प्रोत्साहित करने का अवसर प्रदान करती है.
31 अगस्त तक ITR कौन फाइल कर सकता है? - समझाया
बजट 2026-27 ने टैक्सपेयर्स की कुछ कैटेगरी के लिए फाइलिंग की समयसीमा बढ़ा दी है.
ITR-3 और ITR-4 फाइल करने वाले व्यक्ति और संस्थाएं, विशेष रूप से नॉन-ऑडिट बिज़नेस और ट्रस्ट, अब 31 जुलाई के बजाय 31 अगस्त तक अपना रिटर्न सबमिट कर सकते हैं.
यह एक्सटेंशन सभी टैक्सपेयर्स पर लागू नहीं होता है. ITR-1 और ITR-2 जैसे आसान रिटर्न फाइल करने वाले लोगों को अभी भी 31 जुलाई की समयसीमा का पालन करना होगा.
इस बदलाव को पीक फाइलिंग सीज़न के दौरान दबाव को कम करने और अधिक जटिल फाइलिंग के साथ टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त समय प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.
NRI के लिए निवेश सीमा बढ़ाई गई
बजट में अनिवासी भारतीयों (NRI) के लिए इन्वेस्टमेंट की सीमा बढ़ा दी गई है, जिससे भारतीय बाजारों में अधिक भागीदारी की अनुमति है.
व्यक्तिगत निवेश सीमा 5% से बढ़ाकर 10% कर दी गई है, जबकि कुल सीमा 10% से बढ़ाकर 24% कर दी गई है.
इस कदम से देश में अधिक विदेशी पूंजी आकर्षित होने और दीर्घकालिक फंडिंग तक पहुंच में सुधार की उम्मीद है.
उच्च सीमाएं NRI को भारतीय बिज़नेस में निवेश करने के अधिक अवसर भी प्रदान करती हैं, जिससे आर्थिक विकास और विकास में योगदान मिलता है.
सिक्योरिटीज़ में फ्यूचर्स पर STT की वर्तमान दर क्या है?
सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंज के माध्यम से किए गए निर्दिष्ट सिक्योरिटीज़ से संबंधित ट्रांज़ैक्शन पर लगाया जाता है.
सिक्योरिटीज़ में ऑप्शन के लिए, जब ऑप्शन बेचा जाता है, तो प्रीमियम पर मौजूदा STT रेट 0.1% है. ऐसे मामलों में जहां विकल्प का उपयोग किया जाता है, आंतरिक मूल्य पर 0.125% की दर लागू की जाती है.
ये दरें स्टॉक मार्केट ट्रांज़ैक्शन को नियंत्रित करने वाले व्यापक टैक्सेशन फ्रेमवर्क का हिस्सा हैं.
इन शुल्कों को समझने से निवेशकों को अपनी कुल ट्रेडिंग लागत की गणना करने और सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिलती है.
छोटे टैक्सपेयर्स के लिए फॉरेन एसेट डिस्क्लोज़र स्कीम
केंद्रीय बजट 2026-27 ने छोटे टैक्सपेयर्स के लिए लिमिटेड-टाइम फॉरेन एसेट डिस्क्लोज़र स्कीम शुरू की.
यह स्कीम विशेष रूप से छात्रों, टेक प्रोफेशनल और NRI जैसे व्यक्तियों के लिए डिज़ाइन की गई है, जिन्होंने विदेशी एसेट की रिपोर्टिंग मिस कर दी है.
यह उन्हें सख्त जुर्माने का सामना किए बिना एक निर्धारित अवधि के भीतर ऐसे एसेट की घोषणा करने की अनुमति देता है.
स्वैच्छिक प्रकटीकरण को प्रोत्साहित करके, सरकार का उद्देश्य पारदर्शिता में सुधार करना है और करदाताओं को पिछले चूकों को ठीक करने का उचित अवसर प्रदान करना है.
डिविडेंड और म्यूचुअल फंड की आय पर ब्याज के खर्चों के लिए कोई कटौती नहीं होगी
बजट 2026-27 में डिविडेंड और म्यूचुअल फंड इनकम से संबंधित ब्याज खर्चों पर कटौतियों की अनुमति देने वाले प्रावधान को हटा दिया गया है.
पहले, टैक्सपेयर इन स्रोतों से अपनी आय के 20% तक ऐसी कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
नए प्रस्ताव के साथ, लाभांश या म्यूचुअल फंड इनकम अर्जित करने में किए गए ब्याज खर्चों के लिए कोई कटौती की अनुमति नहीं दी जाएगी.
यह बदलाव ऐसी आय के टैक्स योग्य हिस्से को बढ़ाता है और उन निवेशकों को प्रभावित कर सकता है जो अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए इस लाभ पर निर्भर हैं.
TAN छूट का क्या लाभ होगा?
कुछ प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन में TAN की आवश्यकता को हटाने से टैक्सपेयर को महत्वपूर्ण सुविधा मिलती है.
NRI से प्रॉपर्टी खरीदने वाले निवासी अब अलग TAN प्राप्त करने के बजाय अपने PAN का उपयोग करके स्रोत पर टैक्स काट सकते हैं.
यह अतिरिक्त अनुपालन चरण को दूर करता है, विशेष रूप से वन-टाइम ट्रांज़ैक्शन में शामिल व्यक्तियों के लिए.
कुल मिलाकर, बदलाव प्रोसेस को आसान बनाता है, पेपरवर्क को कम करता है, और NRI के साथ प्रॉपर्टी डीलिंग को अधिक कुशल और यूज़र-फ्रेंडली बनाता है.
बजट 2026 AI-फर्स्ट डिजिटल और फिनटेक इकॉनमी को बढ़ावा देता है
केंद्रीय बजट 2026-27 ने AI-संचालित डिजिटल अर्थव्यवस्था के निर्माण पर ज़ोर दिया है.
आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस, रिसर्च और डिजिटल बुनियादी ढांचे में निवेश बढ़ने से फिनटेक क्षेत्र को मजबूत होने की उम्मीद है.
छोटे बिज़नेस के लिए फंडिंग तक पहुंच में सुधार करने के लिए एक समर्पित रु. 10,000 करोड़ का MSME और SME ग्रोथ फंड भी शुरू किया गया है.
इसके अलावा, नियामक ढांचे और परीक्षण वातावरण के माध्यम से नवाचार के लिए सहायता से नई वित्तीय प्रौद्योगिकियों के विकास को बढ़ावा मिलेगा.
इन पहलों का उद्देश्य अधिक मजबूत, स्केलेबल और टेक्नोलॉजी-केंद्रित आर्थिक इकोसिस्टम बनाना है.
बजट 2026 घरेलू रिन्यूएबल मैन्युफैक्चरिंग और ऊर्जा सुरक्षा को मजबूत करता है
बजट 2026-27 में नवीकरणीय ऊर्जा क्षेत्र में घरेलू विनिर्माण को बढ़ावा देने की बात कही गई है.
पूंजीगत व्यय में वृद्धि और सौर कांच और बैटरी प्रणालियों जैसे प्रमुख घटकों पर कम शुल्क जैसे उपायों से प्रतिस्पर्धा को बढ़ावा मिलने की उम्मीद है.
ऊर्जा सुरक्षा और बुनियादी ढांचे के विकास पर ध्यान केंद्रित करने से स्वच्छ ऊर्जा में दीर्घकालिक विकास में मदद मिलेगी.
इन कदमों से इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहन मिलने, आपूर्ति श्रृंखलाओं में सुधार होने और उन्नत तकनीकों को अपनाने को बढ़ावा मिलने की संभावना है.
कुल मिलाकर, यह दृष्टिकोण स्थिर आर्थिक विकास को बनाए रखते हुए एक सतत और आत्मनिर्भर ऊर्जा भविष्य की ओर भारत के परिवर्तन का समर्थन करता है.
लेटेस्ट टैक्स व्यवस्था की विशेषताएं: FY 2025-26 (AY 2026-27)
नई टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स के लिए महत्वपूर्ण बदलाव पेश करती है, जो टैक्स संरचना को आसान बनाते हुए संशोधित छूट सीमा और छूट प्रदान करती है. इन अपडेट का उद्देश्य टैक्स सिस्टम को अधिक आकर्षक बनाना है, विशेष रूप से मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए, छूट को बढ़ाकर और कुल टैक्स देयता को कम करके.
विशेषता |
विवरण |
डिफॉल्ट टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट विकल्प बनी हुई है. बिज़नेस आय के बिना कोई भी व्यक्ति किसी भी फाइनेंशियल वर्ष में पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुन सकता है. |
मूल छूट सीमा |
अप्रैल 1, 2025 (FY 2025-26) से ₹3 लाख से बढ़कर ₹4 लाख हो गया, जिससे सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त टैक्स राहत मिलती है. |
टैक्स छूट (सेक्शन 87A) |
₹12 लाख तक की टैक्स योग्य आय (पहले ₹7 लाख) को कवर करने के लिए बढ़ाया गया, जिससे इस राशि तक ज़ीरो टैक्स देयता सुनिश्चित होती है. |
सरचार्ज दर |
बजट 2025 के तहत ₹2 करोड़ से अधिक की आय पर 25% की उच्चतम सरचार्ज दर अपरिवर्तित रहती है. |
नई व्यवस्था 2026 के तहत टैक्स कैसे बचाएं?
लेकिन नई टैक्स व्यवस्था ने पुराने सिस्टम में उपलब्ध कई कटौतियों को हटा दिया है, लेकिन नौकरी पेशा व्यक्ति अभी भी अपने टैक्स खर्च को कम करने के कुछ वैध तरीकों का लाभ उठा सकते हैं. आइए वित्तीय वर्ष 2025-26 में टैक्स बचाने के पांच व्यावहारिक तरीकों पर नज़र डालें.
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के साथ टैक्स बचाएं
सेक्शन 80CCD (2) के तहत, कर्मचारी के NPS अकाउंट में नियोक्ता के योगदान पर बेसिक सैलरी के 14% तक टैक्स छूट दी जाती है. इससे NPS नई व्यवस्था के तहत उपलब्ध सबसे लाभदायक सेविंग विकल्पों में से एक बन जाता है. जब निवेशक 60 वर्ष का होता है, तो कुल NPS कॉर्पस का 60% तक टैक्स-फ्री निकाला जा सकता है, जबकि शेष 40% का उपयोग नियमित पेंशन प्रदान करने वाले एन्युटी प्लान खरीदने के लिए किया जाना चाहिए.
उच्च EPF योगदान के साथ टैक्स बचाएं
नियोक्ताओं द्वारा एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) में किए गए योगदान भी नई व्यवस्था के तहत टैक्स-फ्री होते हैं. रिटायरमेंट पर EPF से निकासी पर भी छूट दी जाती है. नौकरी पेशा व्यक्ति अपने नियोक्ता को सूचित करके वॉलंटरी प्रोविडेंट फंड (VPF) के माध्यम से अपने योगदान को बढ़ा सकते हैं. लेकिन, NPS और EPF में नियोक्ता का संयुक्त योगदान वार्षिक रूप से ₹7.5 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए, जबकि टैक्स लाभ बनाए रखने के लिए कर्मचारी का निजी योगदान प्रति वर्ष ₹2.5 लाख से कम होना चाहिए.
आर्बिट्रेज फंड में निवेश करके और लाभ प्राप्त करके टैक्स बचाएं
फिक्स्ड डिपॉज़िट में बचत रखने के बजाय, जो पूरी तरह से टैक्स योग्य हैं, कर्मचारी आर्बिट्रेज फंड पर विचार कर सकते हैं. ये फंड FD के समान रिटर्न प्रदान करते हैं लेकिन इन पर अधिक अनुकूल टैक्स लगता है. आर्बिट्रेज फंड से लॉन्ग-टर्म लाभ पर एक वर्ष के बाद 12.5% टैक्स लगाया जाता है, जबकि इक्विटी फंड, आर्बिट्रेज फंड या स्टॉक से ₹1.25 लाख तक के लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स-फ्री होते हैं. हर वर्ष ₹1.25 लाख तक के लाभ बुक करके और उन्हें दोबारा निवेश करके, आप अपनी टैक्स देयताओं को प्रभावी रूप से ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं.
अपना CTC ऑप्टिमाइज़ करके टैक्स बचाएं
कर्मचारी अपनी लागत के कुछ घटकों को कंपनी (CTC) में रीस्ट्रक्चरिंग करके अपने टैक्स को और कम कर सकते हैं. नई व्यवस्था में, बुक, लर्निंग मटीरियल, मोबाइल बिल, ब्रॉडबैंड उपयोग, कंपनी कार लीज़ और मील वाउचर जैसे वर्क खर्चों के लिए रीइम्बर्समेंट के लिए छूट उपलब्ध हैं. इन रीइंबर्समेंट के लिए जांच के लिए मान्य बिल की आवश्यकता होती है.
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी पर टैक्स बचाएं
अगर आपके पास किराए पर दी गई प्रॉपर्टी है, तो होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. कटौती वर्ष के दौरान अर्जित किराए की आय की राशि तक उपलब्ध है, जिससे नई टैक्स व्यवस्था के तहत भी आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद मिलती है.
बजट 2024 के बाद वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरें
नई टैक्स व्यवस्था को फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 में व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए डिफॉल्ट विकल्प के रूप में नामित किया गया है . हालांकि यह व्यवस्था कम कटौतियों के साथ सरलीकृत टैक्स गणना प्रदान करती है, लेकिन टैक्सपेयर अभी भी पुरानी टैक्स व्यवस्था को चुनने का विकल्प बनाए रखते हैं, अगर यह उनकी विशिष्ट फाइनेंशियल स्थिति के लिए अधिक लाभदायक साबित होता है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) में नई टैक्स व्यवस्था की स्लैब दरें संशोधित की गई हैं, जिससे वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) में लागू दरों की तुलना में टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त टैक्स राहत मिलती है.
प्रमुख बदलाव और महत्वपूर्ण नोट
- ये संशोधित दरें सभी टैक्सपेयर्स के लिए समान रूप से लागू होती हैं, भले ही आपकी आयु कुछ भी हो
- इसके लिए समान टैक्स स्लैब लागू होते हैं:
- 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
- सीनियर सिटीज़न (60 से 80 वर्ष की आयु)
- सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष या उससे अधिक आयु के)
- पुरानी टैक्स व्यवस्था सीनियर सिटीज़न के लिए कुछ लाभ प्रदान करती रहती है, जैसे उच्च छूट सीमा
तुलनात्मक टैक्स स्लैब दरें
वार्षिक आय का स्लैब |
नई टैक्स व्यवस्था FY (24-25 (AY 25-26) |
नई टैक्स व्यवस्था FY 23-24 (AY 24-25) |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,001 से ₹6,00,000 |
₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5% |
₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5% |
₹6,00,001 से ₹7,00,000 |
₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5% |
₹ 6,00,000 से अधिक की आय पर 15,000 + 10% |
₹7,00,001 से ₹9,00,000 |
₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 20,000 + 10% |
₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 25,000 + 10% |
₹9,00,001 से ₹10,00,000 |
₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 20,000 + 10% |
₹ 9,00,000 से अधिक की आय पर 45,000 + 10% |
₹10,00,001 से ₹12,00,000 |
₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर 50,000 + 15% |
₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर 55,000 + 15% |
₹12,00,001 से ₹15,00,000 |
₹ 12,00,000 से अधिक की आय पर 80,000 + 20% |
₹ 12,00,000 से अधिक की आय पर 90,000 + 20% |
15,00,000 रुपये से अधिक |
₹15,00,000 से अधिक की आय पर 1,40,000 + 30% |
₹15,00,000 से अधिक की आय पर 1,50,000 + 30% |
व्यक्तिगत, HUF, AOP और BOI के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत नए इनकम टैक्स स्लैब
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स की आयु के आधार पर अलग-अलग टैक्स स्लैब लागू होते हैं, जबकि हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), व्यक्तियों के संगठन (AOP) और व्यक्तियों के निकाय (BOI) 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के समान संरचना का पालन करते हैं. इस व्यवस्था के तहत उपलब्ध कटौतियों और छूट जैसे लाभों के साथ टैक्स दरें अपरिवर्तित रहती हैं.
पुरानी व्यवस्था के तहत वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें
वार्षिक टैक्स योग्य आय |
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, HUF, AOP, BOI |
सीनियर सिटीज़न (60-80 वर्ष) |
सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष से अधिक) |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
- |
- |
₹3,00,000 तक |
- |
शून्य |
- |
₹5,00,000 तक |
- |
- |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
₹ 2,50,000 से अधिक की आय पर 5% |
₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5% |
- |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹ 5,00,500 से अधिक की आय पर ₹ 12,000 + 20% |
₹ 5,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 10,000 + 20% |
₹ 5,00,000 से अधिक की आय पर 20% |
10,00,000 रुपये से अधिक |
₹ 12,00,500 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30% |
₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30% |
₹ 00,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30% |
ये टैक्स स्लैब प्रगतिशील टैक्सेशन सुनिश्चित करते हैं, जिससे पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट की अनुमति मिलती है, जिससे यह उन टैक्सपेयर्स के लिए एक व्यवहार्य विकल्प बन जाता है जो अपनी टैक्स देयता को अनुकूल करना चाहते हैं.
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब और दरें (AY 2025-26, FY 2024-25)
पुरानी टैक्स व्यवस्था एक प्रगतिशील टैक्स व्यवस्था का पालन करती है, जिससे 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर ₹2,50,000 तक के टैक्स-फ्री स्लैब का लाभ उठा सकते हैं. उच्च आय वर्ग पर ₹2,50,001 से ₹5,00,000 के बीच की आय के लिए 5% से शुरू होकर ₹10,00,000 से अधिक की आय के लिए 30% तक टैक्स लगाया जाता है. इसके अलावा, एक सरचार्ज उच्च आय वर्गों पर लागू होता है, जो ₹50,00,000 से अधिक की आय के लिए 10% से शुरू होता है और ₹5,00,00,000 से अधिक आय के लिए 37% तक बढ़ जाता है. नीचे दी गई टेबल में पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत लागू टैक्स दरों और सरचार्ज की जानकारी दी गई है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब और दरें (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए)
इनकम स्लैब (₹) |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
2,50,001 - 5,00,000 |
₹2,50,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
5,00,001 - 10,00,000 |
₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
शून्य |
10,00,001 - 50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
50,00,001 - 1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
1,00,00,001 - 2,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
2,00,00,001 - 5,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
5,00,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब और दरें (AY 2025-26, FY 2024-25)
सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष या उससे अधिक आयु के) के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था ₹5,00,000 की उच्च टैक्स छूट सीमा प्रदान करती है. ₹5,00,000 से अधिक की आय पर ₹10,00,000 तक और उसके बाद 30% तक 20% टैक्स लगाया जाता है. ₹50,00,000 से अधिक की आय पर 10% से 37% तक का सरचार्ज लगाया जाता है, जिसमें ₹5 करोड़ से अधिक की आय के लिए उच्चतम दर लागू होती है.
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹5,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹5,00,000 से अधिक का 20% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹50,00,001 - ₹100,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹100,00,001 - ₹200,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹200,00,001 - ₹500,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
500,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर: वार्षिक वर्ष 2025-26 के लिए लेटेस्ट टैक्स स्लैब
नीचे दी गई टेबल 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए लेटेस्ट टैक्स स्लैब और दरें प्रदान करती है. आय वर्ग के आधार पर टैक्स दरें प्रगतिशील रूप से बढ़ जाती हैं, अधिकतम 30% दर ₹15,00,000 से अधिक की आय के लिए लागू होती है.
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹ 2,00,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
25% |
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें
नीचे दी गई टेबल 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करती है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
₹2,50,000 से अधिक का 5% |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
₹ 1,00,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + सरचार्ज |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
60 से 80 वर्ष के बीच की आयु वाले सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर: AY 2025-26 के लिए नए टैक्स स्लैब
सीनियर सिटीज़न (60-80 वर्ष की आयु के) को ₹3,00,000 की उच्च छूट सीमा से लाभ मिलता है. आय वर्गों के आधार पर टैक्स दरें प्रगतिशील रूप से बढ़ जाती हैं, जो अधिकतम 30% तक पहुंच जाती हैं.
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
15,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
60 से 80 वर्ष की आयु के सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें
सोच-समझकर फाइनेंशियल निर्णय लेने के लिए, सीनियर सिटीज़न (60 से 80 वर्ष की आयु) को पुराने और नए इनकम टैक्स स्लैब के बीच के अंतर को समझना चाहिए. भारत सरकार ने टैक्स गणना को आसान बनाने के लिए नई टैक्स व्यवस्थाएं शुरू की हैं, जिससे यह आकलन करना महत्वपूर्ण हो जाता है कि ये बदलाव टैक्स देयता को कैसे प्रभावित करते हैं. नीचे दी गई टेबल पुराने और नए टैक्स स्लैब और दरों का तुलनात्मक विश्लेषण प्रदान करती है, जिससे टैक्सपेयर्स को सबसे लाभदायक टैक्स व्यवस्था निर्धारित करने में मदद मिलती है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹5,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹10,000 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹ 2,00,00,001 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
50,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10-25% |
80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर: AY 2025-26 के लिए नए टैक्स स्लैब
80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, इनकम टैक्स स्लैब और दरें अतिरिक्त फाइनेंशियल राहत प्रदान करने के लिए अलग-अलग होती हैं. नीचे दी गई टेबल AY 2025-26 के लिए नई व्यवस्था के तहत लागू टैक्स दरें प्रदान करती है.
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
15,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10-25% |
80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न इंडिविजुअल टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें
सुपर सीनियर सिटीज़न (80+ वर्ष की आयु के) को प्राथमिकता टैक्स ट्रीटमेंट का लाभ मिलता है. पुराने और नए टैक्स स्लैब की तुलना करने से सबसे लाभदायक व्यवस्था निर्धारित करने में मदद मिलेगी.
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
इनकम टैक्स दर |
सरचार्ज |
₹5,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹5,00,000 से अधिक का 20% |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹2,00,00,001 - ₹5,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹ 5,00,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
50,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10-25% |
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करके, सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न अपनी टैक्स बचत को अनुकूल बनाने वाले सूचित निर्णय ले सकते हैं. लेटेस्ट नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने और अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स घोषणाओं को अंतिम रूप देने से पहले टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करने की सलाह दी जाती है.
AY 2025-26 (FY 24-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों के लिए सबसे महत्वपूर्ण पॉइंट
आकलन वर्ष (AY) 2025-26 (फाइनेंशियल वर्ष 2024-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों में प्रमुख बदलाव किए गए हैं, जिससे विभिन्न कैटेगरी के टैक्सपेयर्स पर प्रभाव पड़ता है. सबसे महत्वपूर्ण पॉइंट नीचे दिए गए हैं:
- सरचार्ज और सेस:
- कुल देय टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू होता है.
- ₹50 लाख से अधिक की आय के लिए सरचार्ज दरें:
वार्षिक टैक्स योग्य आय |
सरचार्ज (पुरानी टैक्स व्यवस्था) |
सरचार्ज (नई टैक्स व्यवस्था) |
₹50 लाख तक |
शून्य |
शून्य |
₹ 50 लाख - ₹ 1 करोड़ |
10% |
10% |
₹1 करोड़ - ₹2 करोड़ |
15% |
15% |
₹2 करोड़ - ₹5 करोड़ |
25% |
25% |
₹5 करोड़ से अधिक |
37% |
25% |
- लिंग तटस्थता: इनकम टैक्स स्लैब और दरें पुरुष और महिला टैक्सपेयर्स के लिए समान रहती हैं.
- टैक्स छूट:
- पुरानी टैक्स व्यवस्था: ₹5 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत ₹12,500 की छूट के लिए योग्य है.
- नई टैक्स व्यवस्था: ₹7 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत पूरी टैक्स छूट के लिए योग्य है.
AY 2025-2026 के लिए हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के लिए इनकम टैक्स स्लैब
बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग के अवसर प्रदान करने के लिए आकलन वर्ष 2025-26 के लिए हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए इनकम टैक्स स्लैब को संशोधित किया गया है. टैक्स स्ट्रक्चर, सेक्शन 115BAC के तहत पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था दोनों का पालन करता है, जिससे टैक्सपेयर अपनी पसंदीदा संरचना चुन सकते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था
|
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
|||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000** |
₹2,50,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
₹ 2,00,00,001 - ₹ 5,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
₹50,00,001 - ₹1.00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
₹ 5,00,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
|
|
|
₹ 2,00,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
अनिवासी व्यक्ति (AY 2025-26) के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब
अनिवासी व्यक्तियों पर उनके वैश्विक आय स्रोतों के आधार पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. टैक्स स्लैब निवासी व्यक्तिगत टैक्स स्लैब के साथ जुड़े होते हैं, लेकिन अनिवासी भारतीयों के लिए विशिष्ट प्रावधानों के साथ आते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
||||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
₹2,50,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹ 2,00,00,001 - ₹ 5,00,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹ 5,00,00,000 से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
15% |
|
|
|
₹ 2,00,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
25% |
AY 2025-26 के लिए एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP)/बॉडी ऑफ इंडिविजुअल (BOI)/ट्रस्ट/आर्टिफिशियल ज्यूरिडिकल पर्सन (AJP)
एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP), बॉडी ऑफ इंडिविजुअल (BOI), ट्रस्ट और आर्टिफिशियल ज्यूरिडिकल पर्सन (AJPs) के तहत वर्गीकृत इकाइयां विशिष्ट टैक्स नियमों के अधीन हैं. टैक्स स्लैब को व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स और बिज़नेस इकाइयों पर लागू टैक्सेशन फ्रेमवर्क के अनुरूप बनाने के लिए बनाया जाता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
||||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*सरचार्ज |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000** |
₹2,50,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹3,00,001 - ₹7,00,000** |
₹3,00,000 से अधिक का 5% |
शून्य |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
₹20,000 + 10% ₹7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
₹50,000 + 15% ₹10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹50,00,001 - ₹100,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
10% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
₹80,000 + 20% ₹12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹100,00,001 - ₹200,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
15% |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
शून्य |
₹200,00,001 - ₹500,00,000 |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
25% |
₹50,00,001 - ₹100,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
10% |
500,00,000 रुपये से अधिक |
₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30% |
37% |
₹100,00,001 - ₹200,00,000 |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
15% |
|
|
|
₹200,00,001 से अधिक |
₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक 30% |
25% |
ये टैक्स स्लैब यह सुनिश्चित करते हैं कि विभिन्न संस्थाओं और व्यक्तियों को अपने पसंदीदा टैक्सेशन मॉडल को चुनने में सुविधा प्रदान करते हुए उचित रूप से टैक्स लगाया जाता है.
AY 2025-26 के लिए घरेलू कंपनी के लिए नए टैक्स स्लैब
भारत में बिज़नेस की वृद्धि और आर्थिक स्थिरता को बढ़ाने के लिए घरेलू कंपनियों के लिए अपडेटेड इनकम टैक्स दरें शुरू की गई हैं. ये दरें कंपनियों के लिए अपनी फाइनेंशियल रणनीतियों की प्लानिंग करने और टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से पूरा करने के लिए आवश्यक हैं.
स्थिति |
इनकम टैक्स दर ( सरचार्ज और सेस को छोड़कर) |
पिछले वर्ष 2020-21 के दौरान कुल टर्नओवर या सकल रसीद ₹ 400 करोड़ से अधिक नहीं है |
25% |
अगर सेक्शन 115BA का विकल्प चुना गया है |
25% |
अगर सेक्शन 115BAA का विकल्प चुना गया है |
22% |
अगर सेक्शन 115BAB का विकल्प चुना गया है |
15% |
कोई अन्य घरेलू कंपनी |
30% |
नई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत विदेशी कंपनी के लिए इनकम टैक्स दर
भारत में कार्यरत विदेशी कंपनियां विशिष्ट इनकम टैक्स दरों के अधीन हैं, जिन्हें अंतर्राष्ट्रीय टैक्स मानकों के अनुरूप बनाने और अनुकूल निवेश वातावरण को बढ़ावा देने के लिए डिज़ाइन किया गया है. ये दरें भारत में कार्यरत बहुराष्ट्रीय कंपनियों की फाइनेंशियल प्लानिंग और अनुपालन को प्रभावित करती हैं.
आय का प्रकार |
टैक्स की दर |
31 मार्च, 1961 के बाद, लेकिन 1 अप्रैल, 1976 से पहले; या 29 फरवरी, 1964 के बाद, लेकिन 1 अप्रैल, 1976 से पहले, केंद्रीय सरकार द्वारा अप्रूव किए गए एग्रीमेंट से तकनीकी सेवाओं के लिए शुल्क प्राप्त हुई रायल्टी |
50% |
कोई अन्य आय |
40% |
वित्तीय वर्ष 24-25 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत कौन सी छूट/कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं?
नई टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध छूट और कटौतियों की संख्या काफी कम हो गई है. लगभग 100 छूटों में से 70 हटा दी गई थी, और नए टैक्स स्लैब का विकल्प चुनने का मतलब है कि टैक्सपेयर्स को कई प्रमुख कटौती से गुजरना चाहिए, जिनमें शामिल हैं:
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA): पहले सेक्शन 10(13A) के तहत कटौती योग्य है, अब उपलब्ध नहीं है.
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): छुट्टी के दौरान यात्रा खर्चों के लिए सेक्शन 10(5) लाभ अब लागू नहीं होते हैं.
- विशिष्ट भत्ता: सेक्शन 10(14) में परिवहन और बच्चों के लिए शिक्षा भत्ता सहित छूट बंद कर दी गई है.
- टैक्स-फ्री सुविधा: फूड कूपन और इसी तरह के भत्ते अब टैक्स योग्य हैं.
- चैप्टर vi A कटौती: सेक्शन 80C (निवेश), 80D (मेडिकल बीमा), 80TTA (बचत ब्याज) आदि के तहत कोई कटौती नहीं.
- होम लोन ब्याज कटौती: सेक्शन 24(b) और 80EEA के तहत स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए ब्याज कटौती हटा दी जाती है.
वित्तीय वर्ष 24-25 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत कौन सी छूट/कटौतियां आती हैं?
कई कटौतियों को हटाने के बावजूद, नई टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ छूट और लाभ उपलब्ध रहते हैं:
- नियोक्ता द्वारा NPS योगदान: सैलरी का 10% तक (केंद्रीय सरकारी कर्मचारियों के लिए 14%) सेक्शन 80CCD(2) के तहत कटौती योग्य है.
- किराए की आय पर स्टैंडर्ड कटौती: निवल किराए की आय पर स्टैंडर्ड 30% कटौती लागू होती है.
- होम लोन ब्याज (लेट-आउट प्रॉपर्टी): किराये पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए लोन पर भुगतान किया गया ब्याज किराए की आय से कटौती योग्य रहता है.
- दिव्यांग कर्मचारियों के लिए ट्रांसपोर्ट अलाउंस: दैनिक यात्रा खर्चों को कवर करने वाले विकलांग कर्मचारियों के लिए टैक्स छूट.
- कन्वेयंस अलाउंस: आधिकारिक कार्यों के लिए अनुमति है.
- यात्रा और ट्रांसफर के लिए भत्ता: नौकरी से संबंधित यात्रा या ट्रांसफर से संबंधित खर्चों के लिए छूट.
- दैनिक भत्ता: सामान्य शुल्क से दूर रहने पर दैनिक खर्चों के लिए प्रदान किया जाता है.
ये बनाए गए लाभ टैक्स की गणना और अनुपालन को आसान बनाते हुए नई व्यवस्था के तहत टैक्सपेयर्स को कुछ राहत प्रदान करते हैं.
कटौतियां: वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115 BAC)
नीचे दी गई टेबल फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115BAC) के बीच उपलब्ध कटौतियों में प्रमुख अंतर की रूपरेखा तैयार करती है.
कटौती/छूट |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई व्यवस्था (सेक्शन 115 BAC) |
सेक्शन 80C (PPF, NSC, जीवन बीमा प्रीमियम, ELSS आदि में निवेश) |
₹ 1.5 लाख तक उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम) |
उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
स्टैंडर्ड कटौती (नौकरीपेशा लोगों के लिए) |
₹50,000 |
₹ 75,000 (FY 2024-25) और ₹ 50,000 (FY 2023-24) |
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) |
उपलब्ध (वास्तविक आधार पर) |
उपलब्ध नहीं है |
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) |
उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
हाउसिंग लोन पर ब्याज (सेक्शन 24) (स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए) |
₹ 2 लाख तक की कटौती |
उपलब्ध नहीं है |
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन पर ब्याज) |
उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
सेक्शन 80G (चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन के लिए दान) |
उपलब्ध |
उपलब्ध नहीं है |
नई टैक्स व्यवस्था के लाभ और नुकसान
भारत की नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनने में आपकी फाइनेंशियल आदतों, आय स्तर और निवेश स्ट्रेटजी के खिलाफ उनके संबंधित लाभ और नुकसान शामिल हैं. आपके निर्णय को गाइड करने में मदद करने के लिए यहां एक विवरण दिया गया है:
नई टैक्स व्यवस्था के लाभ:
- सरलीकृत टैक्स प्रोसेस: कम कटौती और छूट के साथ, नई व्यवस्था टैक्स फाइलिंग को सुव्यवस्थित करती है, जो पुरानी व्यवस्था की जटिलता से प्रभावित लोगों को लाभ पहुंचाती है.
- टैक्स की दरें कम हो जाती हैं: ₹ 7 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए, नई व्यवस्था अक्सर कम टैक्स दरें प्रदान करती है, जिससे आपकी निवल आय बढ़ जाती है.
- टैक्स छूट का लाभ: ₹ 7 लाख तक की आय पूरी टैक्स छूट के लिए पात्र होती है, जिसके परिणामस्वरूप नई व्यवस्था के तहत शून्य टैक्स देयता होती है.
- वर्धित लिक्विडिटी: अनिवार्य टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट की अनुपस्थिति अन्य फाइनेंशियल उद्देश्यों के लिए उपलब्ध कैश को बढ़ाता है.
नई टैक्स व्यवस्था की कमी:
- कटौतियों और छूट का नुकसान: नई व्यवस्था का विकल्प चुनने का मतलब है कि कई प्रमुख कटौतियां और छूट (जैसे, HRA, LTA), जिससे आपकी टैक्स योग्य आय बढ़ सकती है.
- कम फाइनेंशियल प्लानिंग सुविधा: कटौतियों की सीमाओं को समाप्त करना ताकि लक्षित निवेश और खर्चों के माध्यम से अपने टैक्स दायित्वों को रणनीतिक रूप से कम किया जा सके.
- उच्च आय वालों के लिए संभावित रूप से अधिक टैक्स: ₹10 लाख से अधिक की आय वाले व्यक्तियों को नई व्यवस्था के तहत अधिक टैक्स के अधीन पाया जा सकता है, विशेष रूप से जब ₹5 करोड़ से अधिक की आय पर सरचार्ज शामिल किया जाता है.
- दीर्घकालिक बचत करने वाले नुकसान: नई व्यवस्था उन लोगों के लिए उपयुक्त नहीं हो सकती है जो धन संचय के लिए टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट पर निर्भर करते हैं, क्योंकि इसमें इन लाभों को शामिल नहीं किया जाता है.
FY 24-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब के लिए इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
इनकम टैक्स की गणना की प्रक्रिया को स्पष्ट करने के लिए, आइए ₹9,00,000 की वार्षिक आय वाले नौकरी पेशा व्यक्ति समीरा का उदाहरण लेते हैं. समीरा सेक्शन 80C के तहत ₹2,00,000 तक की कटौती के लिए योग्य है. उसके इनकम टैक्स की गणना में कुछ प्रमुख चरण शामिल हैं:
- सकल टैक्स योग्य आय की गणना करना
- कुल वार्षिक आय: ₹9,00,000
- सेक्शन 80C के तहत कम कटौतियां: ₹2,00,000
- सकल टैक्स योग्य आय: ₹9,00,000 - ₹2,00,000 = ₹7,00,000
- लागू टैक्स स्लैब को समझें
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स दरें इस प्रकार हैं:- ₹2,50,000: 0% तक (कोई टैक्स नहीं)
- ₹2,50,001 से ₹5,00,000: 5% तक
- ₹5,00,001 से ₹10,00,000: 20% तक
- ₹10,00,000: से अधिक 30% से अधिक
- इनकम टैक्स की गणना करना
- उसकी आय का पहला ₹ 2,50,000 टैक्स-फ्री है.
- अगले ₹2,50,000 (₹2,50,001 से ₹5,00,000 तक) पर 5% टैक्स लगाया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप ₹12,500 का टैक्स लगता है.
- शेष ₹2,00,000 (₹5,00,001 से ₹7,00,000 तक) पर 20% टैक्स लगाया जाता है, जिसकी राशि ₹40,000 है.
- कुल टैक्स देयता: ₹12,500 + ₹40,000 = ₹52,500.
- अधिभार और छूट पर विचार करना
- क्योंकि समीरा की आय ₹50 लाख से अधिक नहीं है, इसलिए कोई सरचार्ज लागू नहीं होता है.
- वह सेक्शन 87A छूट के लिए योग्य नहीं है, क्योंकि उसकी टैक्स योग्य आय ₹5,00,000 से अधिक है.
इस प्रकार, समीरा की कुल इनकम टैक्स देयता ₹52,500 है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स देयता की गणना कैसे करें?
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स देयता की गणना करने में वित्तीय वर्ष के लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब, कटौती और छूट को समझना शामिल है. पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स को सेक्शन 80C, HRA और स्टैंडर्ड कटौतियों जैसे विभिन्न कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देती है, जो टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करती है. यहां चरण-दर-चरण गाइड दी गई है:
- सकल कुल आय निर्धारित करें
- सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, कैपिटल गेन, बिज़नेस या प्रोफेशन और ब्याज आय जैसे अन्य स्रोतों सहित सभी आय स्रोतों को जोड़ लें.
- कटौतियां और छूट लागू करें
- सेक्शन 80C (ELSS, PPF आदि में निवेश), सेक्शन 80D (मेडिकल बीमा) और अन्य के तहत क्लेम कटौती.
- सामान्य छूट में हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती शामिल है.
- निवल टैक्स योग्य आय की गणना करने के लिए इन्हें कुल आय से घटाएं.
- लागू टैक्स स्लैब की पहचान करें
- पुरानी टैक्स व्यवस्था में टैक्सपेयर के आयु समूह के आधार पर अलग-अलग स्लैब होते हैं:
- 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
- सीनियर सिटीज़न (60-79 वर्ष)
- सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष और उससे अधिक)
- पुरानी टैक्स व्यवस्था में टैक्सपेयर के आयु समूह के आधार पर अलग-अलग स्लैब होते हैं:
उपयुक्त टैक्स दरों और कटौतियों के लिए अप्लाई करके, टैक्सपेयर पुरानी व्यवस्था के तहत अपनी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से निर्धारित कर सकते हैं. टैक्स स्लैब 2025 बनाम 2024
FY 2024-25 के लिए टैक्स स्लैब |
FY 2025-26 के लिए टैक्स स्लैब |
टैक्स की दर |
₹3 लाख तक |
₹4 लाख तक |
शून्य |
₹3 लाख - ₹7 लाख |
₹4 लाख - ₹8 लाख |
5% |
₹7 लाख - ₹10 लाख |
₹8 लाख - ₹12 लाख |
10% |
₹10 लाख - ₹12 लाख |
₹12 लाख - ₹16 लाख |
15% |
₹12 लाख - ₹15 लाख |
₹16 लाख - ₹20 लाख |
20% |
- |
₹20 लाख - ₹24 लाख |
25% |
₹15 लाख से अधिक |
₹24 लाख से अधिक |
30% |
इनकम टैक्स एक डायरेक्ट टैक्स है जिसका भुगतान आप सरकार को करते हैं. इसकी गणना आपकी वार्षिक आय के प्रतिशत के रूप में की जाती है और इसका उपयोग सरकार द्वारा बुनियादी ढांचे के विकास, सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों को भुगतान करने, सार्वजनिक स्वास्थ्य सेवा और रक्षा विभागों को फाइनेंस करने आदि के लिए किया जाता है. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT), टैक्स को मैनेज करने के लिए ज़िम्मेदार एक निकाय है, जो स्लैब-आधारित सिस्टम के माध्यम से व्यक्तियों पर टैक्स लगाता है. इसके अनुसार, प्रत्येक टैक्सपेयर सरकार द्वारा प्रत्येक स्लैब के लिए निर्धारित दर पर इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होता है.
इनकम टैक्स दरें प्रगतिशील होती हैं, जिसका मतलब है कि आपकी आय में वृद्धि के साथ वे बढ़ जाती हैं. इसके अलावा, भारत में टैक्स स्लैब केंद्रीय बजट या आर्थिक नीति घोषणाओं के माध्यम से की गई घोषणाओं के आधार पर समय के साथ बदल सकते हैं. इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि आप नए इनकम टैक्स स्लैब के बारे में जानने के लिए मौजूदा घटनाओं पर नज़र रखें, अगर कोई हो. इनकम टैक्स स्लैब की अवधारणा को बेहतर तरीके से समझने के लिए, शुरुआत यह पढ़कर करें कि भारत में इनकम टैक्स का भुगतान कौन करता है.
टैक्स उद्देश्यों के लिए आय के प्रमुख
व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए, आय को अपने स्रोत के आधार पर पांच स्लैब में वर्गीकृत किया जाता है. ये पांच श्रेणियां इस प्रकार हैं.
- सैलरी से आय: मासिक सैलरी और पेंशन
- प्रोफेशन और बिज़नेस से होने वाले लाभ या लाभ: स्व-व्यवसायी व्यक्तियों, बिज़नेसमैन, फ्रीलांसर, कॉन्ट्रैक्टर, प्रोफेशनल और जीवन बीमा एजेंट द्वारा अर्जित आय
- हाउस प्रॉपर्टी से आय: किराए की आय
- पूंजी लाभ: आवासीय संपत्ति, म्यूचुअल फंड यूनिट या शेयर बेचने से प्राप्त लाभ
- अन्य स्रोतों से आय: सेविंग अकाउंट या फिक्स्ड डिपॉज़िट, लॉटरी आदि से अर्जित ब्याज.
एक वित्तीय वर्ष के लिए अपनी कुल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए, आपको विभिन्न प्रकार की आय घोषित करनी होगी और फिर आपके लिए योग्य किसी भी टैक्स कटौती को घटा देना होगा. इसके बाद, आप बजाज फिनसर्व इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके आपके लिए लागू दर की पहचान करके वर्ष के लिए देय कुल टैक्स की गणना कर सकते हैं. अगर किसी वित्तीय वर्ष के लिए भुगतान किया गया कुल टैक्स आपकी टैक्स देयता से अधिक है, तो आप इनकम टैक्स रिफंड ऑनलाइन के लिए फाइल कर सकते हैं. लेकिन, ऐसा करने के लिए, आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करना होगा. इसे आसानी से करने के लिए, निम्नलिखित महत्वपूर्ण तारीखों को याद रखें.
- 31 जनवरी: इन्वेस्टमेंट घोषित करने और उसका प्रमाण सबमिट करने की अंतिम तारीख
- 31 मार्च: सेक्शन 80C के तहत कटौती प्रदान करने वाले वाहनों में निवेश करने की अंतिम तारीख
- 31 जुलाई: इनकम टैक्स फाइलिंग की अंतिम तारीख. हाल ही में किए गए अपडेट के अनुसार, FY2018-2019 के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख 31 अगस्त 2019 को बढ़ा दी गई है
- अक्टूबर से नवंबर तक: स्लैब के अनुसार अपने इनकम टैक्स रिटर्न को वेरिफाई करना
शायद आपको ये दूसरे विषय भी दिलचस्प लगें |
|||
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने में देरी के लिए दंड |
|||
|
|
|||
|
|
|||
इनकम टैक्स सरचार्ज दर और मार्जिनल रिलीफ - लेटेस्ट दरें
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, अगर आपकी आय उच्च टैक्स स्लैब (विशेष रूप से 30% ब्रैकेट) में आती है, तो आपको अपने नियमित इनकम टैक्स के ऊपर "सरचार्ज" नामक अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करना होगा.
यह सरचार्ज तब लगाया जाता है जब आपकी कुल टैक्स योग्य आय विशिष्ट सीमाओं को पार करती है. लेकिन, सीमाओं के मामलों में राहत प्रदान करने के लिए (जहां आय सीमा से थोड़ी अधिक है), मार्जिनल रिलीफ उपलब्ध है.
कृपया ध्यान दें कि सरचार्ज की दरें पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अलग-अलग होती हैं, और अलग-अलग व्यक्तियों, कंपनियों, फर्मों और अन्य के लिए भी अलग-अलग होती हैं. आइए समझते हैं कि कैसे:
विभिन्न टैक्सपेयर्स के लिए सरचार्ज दरें (वर्तमान दरें)
1 अप्रैल 2023 से पहले, नई टैक्स व्यवस्था के तहत आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को अपनी इनकम टैक्स राशि पर 37% का सरचार्ज देना पड़ता था.
लेकिन 1 अप्रैल 2023 से, सरकार ने अधिकतम सरचार्ज दर को 37% से घटाकर 25% कर दिया है (केवल नई टैक्स व्यवस्था के तहत).
अधिक स्पष्टता के लिए, आइए कई टैक्सपेयर्स की कैटेगरी के लिए अलग-अलग सरचार्ज दरें देखें:
व्यक्तियों/HUF/AOP/BOI/आर्टिफिशियल ज्यूरिडिकल व्यक्तियों के लिए सरचार्ज दरें
निवल टैक्स योग्य आय |
सरचार्ज (पुरानी टैक्स व्यवस्था) |
सरचार्ज (नई टैक्स व्यवस्था) |
₹50 लाख से कम |
शून्य |
शून्य |
₹50 लाख - ₹1 करोड़ |
10% |
10% |
₹ 1 करोड़ - ₹ 2 करोड़ |
15% |
15% |
₹ 2 करोड़ - ₹ 5 करोड़ |
25% |
25% |
₹5 करोड़ से अधिक |
37% |
25% (37% से कम) |
नोट्स:
अगर आय ₹1 करोड़ से अधिक है, तो केवल सदस्यों वाली कंपनियों के AOP (एसोसिएशन ऑफ पर्सन) के लिए सरचार्ज 15% होगा.
लिस्टेड शेयर, म्यूचुअल फंड आदि से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) के लिए, सरचार्ज 15% तक सीमित है.
डोमेस्टिक कंपनी के लिए सरचार्ज दरें
निवल टैक्स योग्य आय |
सामान्य प्रावधान |
सेक्शन 115BAA/115BAB के तहत |
₹1 करोड़ से कम |
शून्य |
10% |
₹ 1 करोड़ - ₹ 10 करोड़ |
7% |
10% |
₹10 करोड़ से अधिक |
12% |
10% |
ध्यान दें:
सेक्शन 115BAA और 115BAB के तहत, सरचार्ज हमेशा 10% होता है (आय की परवाह किए बिना).
इन सेक्शन के तहत मार्जिनल रिलीफ के लिए कोई सीमा नहीं दी जाती है.
विदेशी कंपनी के लिए सरचार्ज दरें
निवल टैक्स योग्य आय |
सरचार्ज दर |
₹ 1 करोड़ - ₹ 10 करोड़ |
2% |
₹10 करोड़ से अधिक |
5% |
व्यक्तियों के लिए मार्जिनल रिलीफ
मार्जिनल रिलीफ उन टैक्सपेयर्स को दिया जाने वाला लाभ है जिनकी आय सरचार्ज की सीमा से थोड़ी अधिक है. इस राहत के बिना, ऐसे टैक्सपेयर्स को अपनी कमाई की अतिरिक्त आय से अधिक टैक्स का भुगतान करना होगा. आइए दो मामलों के माध्यम से संबंधित नियमों को समझते हैं:
केस 1: आय ₹50 लाख से अधिक लेकिन ₹1 करोड़ से कम
इस मामले में, टैक्सपेयर से टैक्स राशि पर 10% की सरचार्ज दर लगाई जाएगी. मौजूदा नियमों के अनुसार,
अगर ₹50 लाख से अधिक की आय पर अतिरिक्त टैक्स (सरचार्ज सहित) से अधिक है
₹50 लाख से अधिक की आय, टैक्सपेयर को अतिरिक्त राशि से राहत मिलती है.
आइए एक उदाहरण के ज़रिए बेहतर तरीके से समझते हैं:
विवरण |
राशि |
कुल आय |
₹51,00,000 |
देय टैक्स (10% सरचार्ज सहित) [B] |
₹14,76,750 |
अगर आय ₹50,00,000 थी तो टैक्स [C] |
₹13,12,500 |
अर्जित अतिरिक्त आय (₹. 51,00,000 - ₹50,00,000) |
₹1,00,000 |
देय अतिरिक्त टैक्स [B] - [C] |
₹1,64,250 |
मार्जिनल रिलीफ (₹. 1,64,250 - ₹1,00,000) |
₹64,250 |
अंतिम टैक्स देयता (सेस को छोड़कर) (₹. 14,76,750 - ₹64,250) |
₹14,12,500 |
यह देखा जा सकता है कि मार्जिनल रिलीफ के कारण, ₹1,00,000 अधिक अर्जित करने के लिए व्यक्ति पर केवल ₹1,00,000 अधिक टैक्स लगाया जाता है. अतिरिक्त ₹64,250 कम हो गए हैं.
मामले 2: आय ₹1 करोड़ से अधिक लेकिन ₹2 करोड़ से कम या उसके बराबर है
इस मामले में, टैक्सपेयर से टैक्स राशि पर 15% की सरचार्ज दर लगाई जाएगी. मार्जिनल रिलीफ प्रदान करने की शर्त केस 1 के समान है. लेकिन, अतिरिक्त टैक्स ₹1 करोड़ से अधिक की आय से अधिक नहीं होना चाहिए.
फिर, आइए एक उदाहरण के ज़रिए अधिक स्पष्टता प्राप्त करते हैं:
विवरण |
राशि |
कुल आय |
₹1,01,00,000 के लिए |
देय टैक्स (15% सरचार्ज सहित) [B] |
₹32,68,875 |
अगर आय ₹1,00,00,000 थी तो टैक्स [C] |
₹30,93,750 |
अर्जित अतिरिक्त आय (₹1,01,00,000 - ₹1,00,00,000) |
₹1,00,000 |
देय अतिरिक्त टैक्स [B] - [C] |
₹1,75,125 |
मार्जिनल रिलीफ (₹. 1,75,125 - ₹1,00,000) |
₹75,125 |
अंतिम टैक्स देयता (सेस को छोड़कर) |
₹31,93,750 |
आप दोबारा यह देख सकते हैं कि ₹1,00,000 की अतिरिक्त आय पर, देय अतिरिक्त टैक्स ₹1,75,125 था. लेकिन, ₹75,125 की मार्जिनल रिलीफ के कारण, देय टैक्स अर्जित अतिरिक्त आय तक सीमित रहता है (यानी. ₹1,00,000).
फर्मों/LLP/स्थानीय अधिकारियों के लिए मार्जिनल रिलीफ
अगर आय ₹1 करोड़ से अधिक है, तो लागू सरचार्ज दर 12% है. अगर हम मार्जिनल रिलीफ के बारे में बात करते हैं, तो ₹1 करोड़ से अधिक की आय पर टैक्स (सरचार्ज सहित) ₹1 करोड़ + अतिरिक्त आय पर टैक्स नहीं होना चाहिए.
आइए एक उदाहरण के ज़रिए बेहतर तरीके से समझते हैं:
विवरण |
राशि |
कुल आय |
₹1,01,00,000 के लिए |
देय टैक्स (12% सरचार्ज सहित) [B] |
₹32,24,000 |
अगर आय ₹1,00,00,000 थी तो टैक्स [C] |
₹31,20,000 |
अर्जित अतिरिक्त आय (₹1,01,00,000 - ₹1,00,00,000) |
₹1,00,000 |
देय अतिरिक्त टैक्स [B] - [C] |
₹1,04,000 |
मार्जिनल रिलीफ (₹. 1,04,000 - ₹1,00,000) |
₹4,000 |
अंतिम टैक्स देयता (सेस को छोड़कर) |
₹32,20,000 |
कंपनियों के लिए मार्जिनल रिलीफ
सबसे पहले, घरेलू और विदेशी दोनों कंपनियों पर लागू आय की रेंज और संबंधित सरचार्ज दरें देखें:
आय की रेंज |
घरेलू कंपनियों के लिए सरचार्ज दर |
विदेशी कंपनियों के लिए सरचार्ज दर |
₹1 करोड़ से ₹10 करोड़ तक |
7% |
2% |
₹ 10 करोड़ से अधिक |
12% |
5% |
अब, कृपया ध्यान दें कि घरेलू और विदेशी दोनों कंपनियों के लिए मार्जिनल रिलीफ की अनुमति है ताकि:
उच्च आय पर टैक्स (सरचार्ज सहित)
इससे अधिक नहीं होना चाहिए
थ्रेशहोल्ड इनकम (₹1 करोड़ या ₹10 करोड़) पर देय टैक्स और उस सीमा से अधिक अर्जित अतिरिक्त आय
जानें कि आप किस इनकम टैक्स स्लैब में आते हैं
यह पता लगाने के लिए कि आप किस इनकम टैक्स स्लैब के तहत आते हैं, आपको पहले अपनी टैक्स योग्य आय की गणना करनी चाहिए. यह वह राशि है जिस पर वास्तव में टैक्स लिया जाएगा. कृपया ध्यान दें कि आपकी टैक्स योग्य आय इस पर निर्भर करती है:
आपकी कुल आय और
आप टैक्स कटौती और छूट का क्लेम कर सकते हैं
आपके लिए लागू स्लैब जानने के लिए, इन आसान चरणों का पालन करें:
चरण 1: अपनी कुल आय जानें
यह विभिन्न स्रोतों से आपकी सभी आय का योग है, जैसे:
वेतन
किराए की आय
पूंजी लाभ
बचत या फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज
प्राप्त लाभांश
कोई अन्य आय
चरण 2: पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था में से चुनें
टैक्सपेयर के रूप में, आप पुरानी टैक्स व्यवस्था या नई टैक्स व्यवस्था चुन सकते हैं. प्रत्येक व्यवस्था के अपने टैक्स स्लैब और नियम होते हैं:
पुरानी टैक्स व्यवस्था आपको विभिन्न कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है, जैसे:
सेक्शन 80C: ₹1.5 लाख तक (जैसे, LIC, PPF, ELSS)
सेक्शन 80TTA: ₹10,000 तक का सेविंग अकाउंट ब्याज
सेक्शन 80CCD(1B): ₹50,000 तक का NPS निवेश
हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
सैलरी या पेंशन से ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती
नई टैक्स व्यवस्था में कम टैक्स दरें होती हैं लेकिन कम कटौतियां होती हैं, जैसे:
नौकरी पेशा और पेंशनभोगियों के लिए ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती और
नियोक्ता द्वारा NPS में योगदान की गई मूल सैलरी के 14% तक की सेक्शन 80CCD(2) के तहत कटौती
चरण 3: टैक्स योग्य आय की गणना करें
पुरानी व्यवस्था में, आप अपनी कुल आय से सभी योग्य छूट और कटौती को घटा देते हैं.
नई व्यवस्था में, केवल छूट की अनुमति है [₹. 75,000 और 80CCD(2)] घटाए जाते हैं.
अब, अधिक स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण के बारे में जानें:
मान लीजिए कि चरण I में आपकी कुल आय की गणना ₹12,00,000 है.
केस I: आप पुरानी व्यवस्था चुनते हैं
आपने ₹2,10,000 की कटौती का क्लेम किया है [80C + 80TTA + 80CCD(1B)]
आपकी टैक्स योग्य आय ₹9,90,000 है (₹. 12,00,000 - ₹2,10,000)
पुरानी व्यवस्था के तहत, यह राशि ₹5,00,001 से ₹10,00,000 स्लैब में आती है, जिस पर 20% (सेस को छोड़कर) टैक्स लगाया जाता है.
केस II: आप नई व्यवस्था चुनते हैं
केवल ₹75,000 (स्टैंडर्ड कटौती) और 80CCD(2) की कटौती की अनुमति है.
अगर यह कटौती लागू नहीं होती है, तो आपकी टैक्स योग्य आय ₹12,00,000 पर या उसके आस-पास रह सकती है.
मान लीजिए कि आपका नियोक्ता NPS में ₹1,20,000 का योगदान देता है, और आपको ₹75,000 की कटौती भी मिलती है. फिर:
आप कुल कटौती का क्लेम कर सकते हैं ₹1,95,000 (₹. 1,20,000 + ₹95,000)
आपकी टैक्स योग्य आय ₹10,05,000 होगी (₹. 12,00,000 - ₹1,95,000)
इस मामले में, आपकी आय नई व्यवस्था के तहत ₹10,00,001 से ₹12,00,000 स्लैब में आती है, जिस पर 15% टैक्स लगाया जाता है.
निष्कर्ष: लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब और दरें - FY 2025-26 (AY 2026-27)
सरकार ने वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स स्लैब अपडेट किए हैं, जिससे बुनियादी छूट सीमा ₹4 लाख तक बढ़ गई है और ₹12 लाख तक की ज़ीरो-टैक्स देयता बढ़ी है, जिसका श्रेय सेक्शन 87A के तहत बढ़ी हुई छूट को जाता है. नए स्ट्रक्चर में 5% से 30% तक की बढ़त की दरें शामिल हैं, जिससे अधिकांश नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए उच्च बचत हो सकती है जो अब ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ उठाते हैं.
इन बदलावों का उद्देश्य टैक्स की गणना को आसान बनाना, मध्यम वर्ग की कमाई करने वालों के लिए टेक-होम पे बढ़ाना और पारदर्शी, व्यवस्थित दरों के माध्यम से अनुपालन को प्रोत्साहित करना है. अगर टैक्सपेयर पसंद करते हैं, तो हर वित्तीय वर्ष पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं. संशोधित स्लैब, साथ ही NPS में योगदान करने वालों के लिए बेहतर लाभ और उच्च छूट, टैक्स के बोझ को कम करने और फाइनेंशियल खुशहाली को बढ़ावा देने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाते हैं.
विभिन्न शहरों में होम लोन
विभिन्न प्रोफेशनल्स के लिए डिज़ाइन किए गए होम लोन
|
|
बजट के अनुसार होम लोन
आपकी फाइनेंशियल गणनाओं के लिए लोकप्रिय कैलकुलेटर्स
अस्वीकरण:
हांलाकि यहां शामिल या उपलब्ध जानकारी, प्रोडक्ट और सेवाओं को अपडेट करने में सावधानी बरती जाती है हमारी वेबसाइट और संबंधित प्लेटफॉर्म/वेबसाइट, जानकारी को अपडेट करने में अनुचित गलतियां या टाइपोग्राफिकल एरर या देरी हो सकती है. इस साइट और संबंधित वेबपेजों में शामिल सामग्री संदर्भ और सामान्य जानकारी के उद्देश्य के लिए है और किसी भी असंगति की स्थिति में संबंधित प्रोडक्ट/सेवा डॉक्यूमेंट में उल्लिखित विवरण का पालन किया जाएगा. सब्सक्राइबर्स और यूज़र्स को यहां दी गई जानकारी के आधार पर आगे बढ़ने से पहले प्रोफेशनल सलाह लेनी चाहिए. कृपया संबंधित प्रोडक्ट/सेवा डॉक्यूमेंट और लागू नियमों और शर्तों को पढ़ने के बाद ही किसी भी प्रोडक्ट या सेवा के बारे में सोच-समझकर निर्णय लें. अगर कोई विसंगति दिखाई देती है, तो कृपया यहां क्लिक करें संपर्क जानकारी.
*नियम व शर्तें लागू
