भारत में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) क्या है

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक फॉर्म है जिसमें व्यक्ति, बिज़नेस या अन्य टैक्सपेयर इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के साथ भुगतान की गई अपनी वार्षिक आय और टैक्स का विवरण शेयर करते हैं. यह एक औपचारिक रिकॉर्ड है जो यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि सरकार आपकी आय के आधार पर सही राशि का टैक्स एकत्र कर सके.

अगर आप नौकरी पेशा कर्मचारी, बिज़नेस मालिक, फ्रीलांसर या निवेशक हैं, तो समय पर अपना ITR फाइल करना आवश्यक है. अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए जिनके अकाउंट में ऑडिट की आवश्यकता नहीं होती है, फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए रिटर्न फाइल करने की अंतिम तारीख 31 जुलाई 2025 है. अगर यह समयसीमा छूट गई है, तो 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित रिटर्न दाखिल किया जा सकता है, लेकिन इसके लिए पेनल्टी और ब्याज लग सकता है.

इस आर्टिकल में, हम जानेंगे कि ITR क्या है, इसे कौन फाइल करना चाहिए, विभिन्न प्रकार के ITR फॉर्म, फाइल करने के चरण, देय तारीख, देरी से सबमिट करने पर दंड आदि.

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) क्या है?

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक डॉक्यूमेंट है जिसका उपयोग आपकी आय और टैक्स की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, जिसका भुगतान आपने पहले से ही सरकार को किया है. प्रत्येक टैक्सपेयर- चाहे कोई व्यक्ति हो, बिज़नेस हो, कंपनी हो या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) - अपनी आय की प्रकृति और राशि के आधार पर ITR फाइल करना होगा.

ITR एक निर्धारित फॉर्म है जिसके माध्यम से एक वित्तीय वर्ष के भीतर किसी व्यक्ति की कमाई हुई आय का विशिष्ट विवरण होता है और उस आय पर भुगतान किए गए टैक्स को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को रिपोर्ट किया जाता है.

इसे एक विशिष्ट देय तारीख तक सबमिट करना होगा, और आपको यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि फाइल करने से पहले टैक्स भुगतान पूरा हो गया है. सटीकता के लिए, फॉर्म 26AS और फॉर्म 16 का उपयोग करके विवरण चेक करना महत्वपूर्ण है, विशेष रूप से कटौतियों का क्लेम करते समय या सैलरी और फिक्स्ड डिपॉज़िट के ब्याज की रिपोर्ट करते समय.

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना क्यों महत्वपूर्ण है?

भारत में ITR फाइल करने का सबसे महत्वपूर्ण कारण यह है कि सरकार इसे एक निश्चित आय से अधिक अनिवार्य करती है. इसके अलावा, स्वैच्छिक रूप से, टैक्स रिटर्न का प्रमाण प्रस्तुत करने से कुछ फाइनेंशियल प्रोडक्ट और सेवाओं का लाभ उठाने में मदद मिलती है. आमतौर पर, लोन और अन्य क्रेडिट विकल्पों के लिए, योग्यता प्राप्त करने के लिए आपको पिछले तीन वर्षों का टैक्स रिटर्न दिखाना होगा. इसके अलावा, क्योंकि पिछले वर्ष हुए नुकसान को बाद में छूट के लिए नहीं दिखाया जा सकता है, इसलिए यह उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के माध्यम से रिकॉर्ड रखने में मदद करता है. ऐसा करने से आप अगले वर्षों में अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं.

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अब जब आप टैक्स रिटर्न फाइल करने के कारणों और लाभों के बारे में जानते हैं, तो आइए जानें कि आप अपना रिटर्न फाइल करने के बारे में कैसे जा सकते हैं.

ITR फाइल करने के लिए योग्यता की शर्तें क्या हैं?

इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, 60 वर्ष से कम आयु के किसी भी व्यक्ति को वित्तीय वर्ष में ₹2.5 लाख या उससे अधिक की कुल आय अर्जित करनी होगी, उसे ITR फाइल करना होगा. आगे पढ़ें और जानें कि कौन योग्य है.

• 60 से 80 वर्ष की आयु के बीच कोई भी व्यक्ति, जिसकी कुल वार्षिक आय ₹ 3 लाख या उससे अधिक है

• 80 वर्ष से अधिक आयु का कोई भी व्यक्ति, जिसकी कुल वार्षिक आय ₹ 5 लाख से अधिक है

• भारत में कार्यरत कोई भी कंपनी या संगठन, चाहे वह लाभ में हो या नुकसान

• कोई भी भारतीय निवासी जो एसेट का मालिक है या किसी अंतर्राष्ट्रीय संस्था से कोई फाइनेंशियल संबंध रखता है

• कोई भी व्यक्ति जो नुकसान को आगे बढ़ाना चाहता है

टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?

ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रक्रिया इस प्रकार है:

• पैन कार्ड

• टैक्स-सेविंग निवेश का प्रमाण, अगर कोई हो

• फॉर्म 16A/16B/ 16C

• सैलरी स्लिप

• बैंक स्टेटमेंट

• TDS सर्टिफिकेट

• ब्याज सर्टिफिकेट

• फॉर्म 26AS

विभिन्न प्रकार के ITR फॉर्म क्या हैं?

इनकम टैक्स रिटर्न की ऑनलाइन फाइलिंग पर विचार करते समय आपको 7 प्रकार के फॉर्म के बारे में जानकारी होनी चाहिए. ये इस प्रकार हैं:

ITR फॉर्म	योग्यता मानदंड
ITR-1 फॉर्म	जो लोग एक वित्तीय वर्ष में सैलरी, पेंशन, 1 हाउस प्रॉपर्टी, ब्याज या ₹50 लाख तक की किसी अन्य फॉर्म से आय अर्जित करते हैं, वे इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-2 फॉर्म	कोई भी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs) जिसकी आय किसी बिज़नेस या किसी वित्तीय वर्ष में पेशे से नहीं है, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य है.
ITR-3 फॉर्म	ऐसे व्यक्ति या HUF, जिनकी आय का स्रोत किसी वित्तीय वर्ष में बिज़नेस या प्रोफेशन के लाभ से है, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-4 फॉर्म	अनुमानित टैक्सेशन स्कीम के तहत योग्य व्यक्ति, जो किसी प्रोफेशनल से ₹50 लाख से कम या बिज़नेस आय से ₹2 करोड़ से कम कमाते हैं, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-5 फॉर्म	वित्तीय वर्ष के लिए अपनी आय की रिपोर्ट करने वाले एसोसिएशन, पार्टनरशिप और लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.
ITR-6 फॉर्म	भारत में रजिस्टर्ड कोई भी कंपनी, जो एक वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स फाइल करती है, को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.
ITR-7 फॉर्म	किसी वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करने वाले विश्वविद्यालय, रिसर्च संस्थान, राजनीतिक पार्टी या चैरिटेबल ट्रस्ट सहित संस्थाओं को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.

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ITR ई-फाइलिंग के लिए फॉर्म के प्रकार

अपना ITR आसानी से फाइल करने के लिए, आपको निम्नलिखित फॉर्म तैयार रखने होंगे:

• फॉर्म 16 - अगर आप नौकरी पेशा हैं, तो आपके नियोक्ता फॉर्म 16 जारी करते हैं. यह आपकी कुल सैलरी, लागू छूट (जैसे HRA या LTA), कटौती और स्रोत पर काटे गए टैक्स की राशि (TDS) की लिस्ट देता है.

• फॉर्म 26AS - यह एक कंसोलिडेटेड वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. यह आपकी आय (वेतन, ब्याज, प्रॉपर्टी की बिक्री आदि) पर किए गए सभी TDS के साथ-साथ वर्ष के दौरान भुगतान किए गए एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स को भी दिखाता है.

• फॉर्म 15G और 15H - ये फॉर्म आपको बैंक ब्याज जैसी आय पर TDS से बचने में मदद करते हैं. फॉर्म 15G 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए है, जिनकी कुल आय टैक्सेबल लिमिट से कम है. फॉर्म 15H सीनियर सिटीज़न (60+ वर्ष) के लिए है, जिसमें शून्य टैक्स देयता है. ब्याज का भुगतान करने वाले बैंक या संस्थान में इन फॉर्म को सबमिट करें.

इन डॉक्यूमेंट को तैयार रखने से यह सुनिश्चित होता है कि जब आप अपना रिटर्न ऑनलाइन फाइल करते हैं तो आपकी सभी आय और टैक्स विवरण सही तरीके से रिपोर्ट किए जाएं.

ITR फॉर्म में नया क्या है?

सरकार नियमित रूप से ITR फॉर्म अपडेट करती है. लेटेस्ट वर्ज़न में अब राहत उपायों और व्यापक टैक्स अनुपालन आवश्यकताओं के लिए अकाउंट में किए जाने वाले बदलाव शामिल हैं.

• व्यापक योग्यता - अब ज़्यादा लोगों को ITR फाइल करने की आवश्यकता होती है. इसमें वे शामिल हैं जो:

  • एक वर्ष में बैंक अकाउंट में ₹1 करोड़ से अधिक जमा किए

  • विदेशी यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक खर्च किए

  • वार्षिक रूप से ₹1 लाख से अधिक के बिजली बिल का भुगतान किया गया

• नया शिड्यूल di - 'शिड्यूल DI' नामक एक समर्पित सेक्शन को टैक्सपेयर को विस्तारित समयसीमा के भीतर किए गए निवेश या भुगतान के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देने के लिए जोड़ा जाता है (जैसे COVID-19 अवधि के दौरान दिया गया).

• प्रॉपर्टी मालिकों के लिए अपडेट किए गए नियम - पहले, जॉइंट प्रॉपर्टी मालिकों को ITR-1 और ITR-4 जैसे आसान फॉर्म का उपयोग करने से प्रतिबंधित किया गया था. अब इस नियम को हटा दिया गया है, जिससे फॉर्म चुनने में अधिक सुविधा मिलती है.

ये बदलाव यह सुनिश्चित करते हैं कि टैक्सपेयर्स के पास आय की रिपोर्ट करने, लाभों का क्लेम करने और बाकी अनुपालन के लिए अधिक स्पष्टता और व्यापक विकल्प हो.

आप इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म कैसे डाउनलोड कर सकते हैं?

इनकम टैक्स रिटर्न की ई-फाइलिंग करने के लिए, आपको ऊपर बताए गए अनुसार सही फॉर्म डाउनलोड करना होगा. चयन और डाउनलोड प्रक्रिया के बारे में जानें.

• इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ऑनलाइन पोर्टल पर जाएं.

• होमपेज पर 'फॉर्म/डाउनलोड' बटन देखें.

• इसके अलावा, 'इनकम टैक्स रिटर्न' विकल्प पर क्लिक करें.

• आपको एक पेज पर ले जाया जाएगा जो आपको अलग-अलग फॉर्म में से चुनने की सुविधा देता है. अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल से मेल खाने वाला विकल्प चुनें.

• इसे डाउनलोड करें और आवश्यक जानकारी भरें.

आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल कर सकते हैं?

लेटेस्ट इनकम टैक्स फाइलिंग पॉलिसी में बदलाव के अनुसार, अपना ITR फाइल करना अब एक ऑनलाइन प्रोसेस है और इसे आधिकारिक भारतीय इनकम टैक्स वेबसाइट के माध्यम से किया जाना चाहिए. लेकिन, शुरू करने के लिए, आपको पहले इस वेबसाइट पर जाकर खुद को रजिस्टर करना होगा

ई-फाइलिंग सेवा के लिए रजिस्टर करने के बाद, इन चरणों का पालन करें:

• अपनी यूज़र ID और कैप्चा दर्ज करके लॉग-इन करें.

• उपयुक्त मूल्यांकन वर्ष और ITR फॉर्म चुनें.

• फॉर्म भरने के लिए आपको पेज पर ले जाया जाएगा. गलतियों से बचने के लिए दिशानिर्देश ध्यान से पढ़ें.

• संबंधित जानकारी दर्ज करने के बाद, विवरण चेक करें. फिर, आगे बढ़ने के लिए 'प्रीव्यू करें और सबमिट करें' बटन पर क्लिक करें.

• सबमिट करने के बाद, आपको अपने आधार कार्ड के माध्यम से या इलेक्ट्रॉनिक जांच कोड के माध्यम से रिटर्न की जांच करनी होगी.

• जांच और प्रोसेसिंग के बाद, आपको अपने रजिस्टर्ड ईमेल ID पर ईमेल और अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर एक SMS प्राप्त होगा.

आप अपना ITR स्टेटस ऑनलाइन कैसे चेक कर सकते हैं?

अपना इनकम टैक्स रिटर्न सफलतापूर्वक फाइल करने के बाद ही अपना ITR स्टेटस चेक किया जा सकता है. ये दो तरीके हैं जिनका आप पालन कर सकते हैं.

• आप या तो पोर्टल में लॉग-इन करके और 'ITR स्टेटस' बटन पर क्लिक करके अपने स्वीकृति नंबर का उपयोग कर सकते हैं.

• आप अपने डैशबोर्ड पर स्थिति चेक करने के लिए अपने लॉग-इन क्रेडेंशियल का भी उपयोग कर सकते हैं.

दोनों तरीके काफी आसान हैं और आपको मिनटों में अपनी ITR स्थिति को एक्सेस करने में मदद करते हैं.

अगर आप इनकम टैक्स रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो पेनल्टी क्या होगी?

टैक्स रिटर्न फाइल न करने के लिए आपको दंड दो मुख्य कारकों पर निर्भर करता है: इनकम टैक्स दर लागू होती है और फाइल करने की देय तारीख से यह कितने दिनों बाद हुआ है. अगर आपकी आय ₹5 लाख से कम है, तो इन मापदंडों के आधार पर आपको ₹1,000 से ₹10,000 के बीच कहीं भी दंडित किया जा सकता है. दूसरी ओर, अगर आप ₹5 लाख से अधिक कमाते हैं, तो आपको ₹5,000 से ₹10,000 के बीच दंडित किया जा सकता है.

ध्यान देने योग्य सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि कानून का पालन करने वाले नागरिक होने के लिए टैक्स रिटर्न फाइल करना आवश्यक है. प्रोसेस को आसान बनाने के लिए, इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख से पहले अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने की कोशिश करें. ऊपर दिए गए बिंदुओं को ध्यान में रखें, और अपनी ITR फाइल करने से पहले अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल पर लागू होने वाले क्लॉज़ को ध्यान में रखें और इनकम टैक्स कैलकुलेटर के साथ अपने टैक्स की गणना करें.

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ITR फाइल करने के लिए योग्यता की शर्तें क्या हैं?

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख संस्थाओं के प्रकार और आय स्रोतों के आधार पर अलग-अलग होती है.

कैटेगरी	टैक्स फाइलिंग की देय तारीख (FY 2024-25) (AY 2025-26)
व्यक्तिगत/HUF/AOP/BOI	31 जुलाई 2024
बिज़नेस (ऑडिट की आवश्यकता है)	31 अक्टूबर, 2024
ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता वाले बिज़नेस	30 नवंबर 2024
संशोधित रिटर्न	31 दिसंबर 2024
विलंबित/विलंब रिटर्न	31 दिसंबर 2024
अपडेटेड रिटर्न	31 मार्च 2024

आपको ITR क्यों फाइल करना चाहिए?

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना केवल एक कानूनी आवश्यकता नहीं है ; इसके कई फाइनेंशियल लाभ भी हैं. आपको ITR फाइल करना होगा अगर:

• आप सरकारी मानदंडों के अनुसार टैक्स योग्य इनकम ब्रैकेट में आते हैं.

• आपके पास कोई बिज़नेस या कंपनी है, भले ही उसने कोई लाभ नहीं कमाया.

• आप टैक्स रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं.

• आप किसी भी बिज़नेस या पूंजी के नुकसान को आगे बढ़ाना चाहते हैं.

• आप लोन, वीज़ा या इमिग्रेशन के लिए अप्लाई कर रहे हैं.

• आपके पास विदेशी एसेट या विदेशी अकाउंट में हस्ताक्षर करने का अधिकार है.

• आप भारत से प्राप्त आय के साथ एक अनिवासी भारतीय (NRI) हैं.

• आप चैरिटेबल ट्रस्ट, रिसर्च ग्रुप, न्यूज़ एजेंसी, शैक्षणिक संस्थान, हॉस्पिटल या राजनीतिक पार्टी के माध्यम से आय अर्जित करते हैं.

अगर आपकी आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो भी ITR फाइल करने से आपको कई तरीकों से मदद मिल सकती है. उदाहरण के लिए, यह फाइनेंशियल रिकॉर्ड प्रदान करता है, लोन या वीज़ा एप्लीकेशन को आसान बनाता है और टैक्स विवाद की स्थिति में आपके हितों की सुरक्षा करता है.