भारत में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) क्या है? उद्देश्य, प्रकार और लाभ

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक आधिकारिक फॉर्म है जो भारत में टैक्सपेयर हर वर्ष इनकम टैक्स विभाग को सबमिट करते हैं. इस डॉक्यूमेंट के माध्यम से, आप किसी विशेष फाइनेंशियल वर्ष के दौरान अर्जित सभी इनकम, आपके द्वारा क्लेम की जाने वाली कटौतियों और आपके द्वारा पहले से ही भुगतान की गई टैक्स राशि की रिपोर्ट करते हैं. ITR फाइल करने से यह सुनिश्चित होता है कि आपके टैक्स विवरण सरकार के पास सही तरीके से रिकॉर्ड किए जाएं.

फाइनेंशियल वर्ष (FY) 2026-27 (असेसमेंट वर्ष 2027-28) के लिए, इनकम टैक्स एक्ट, 2025 का परिचय एक महत्वपूर्ण बदलाव है. यह नया कानून 1961 के पहले के इनकम टैक्स एक्ट की जगह लेगा और 01 अप्रैल 2026 से लागू होगा, जिससे टैक्सपेयर्स के लिए अपडेटेड नियम और प्रावधान होंगे.

इस आर्टिकल में, हम जानेंगे कि ITR क्या है, इसे कौन फाइल करना चाहिए, विभिन्न प्रकार के ITR फॉर्म, फाइल करने के चरण, देय तारीख, देरी से सबमिट करने पर दंड आदि.

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) क्या है?

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) एक ऐसा डॉक्यूमेंट है जो लोग और संगठन हर साल सरकार को सबमिट करते हैं ताकि घोषित किया जा सके कि उन्हें कितना पैसा मिलता है और उनके द्वारा कितना टैक्स भुगतान किया गया है. इसमें आय, खर्च, कटौती और पहले से ही डिपॉज़िट किए गए या स्रोत पर काटे गए किसी भी टैक्स का विवरण शामिल है. ITR फाइल करके, टैक्सपेयर इनकम टैक्स विभाग को यह चेक करने में मदद करते हैं कि सही टैक्स का भुगतान समय पर किया गया है या नहीं. यह सिस्टम व्यक्तियों को आवश्यकता से अधिक टैक्स का भुगतान करने या फॉर्म में रिपोर्ट की गई अपनी फाइनेंशियल जानकारी के आधार पर लाभों के लिए योग्य होने पर रिफंड का क्लेम करने की अनुमति देता है.

ITR एक निर्धारित फॉर्म है जिसके माध्यम से एक वित्तीय वर्ष के भीतर किसी व्यक्ति की कमाई हुई आय का विशिष्ट विवरण होता है और उस आय पर भुगतान किए गए टैक्स को इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को रिपोर्ट किया जाता है.

इसे एक विशिष्ट देय तारीख तक सबमिट किया जाना चाहिए, और आपको यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि टैक्स भुगतान फाइल करने से पहले पूरा हो गया है. सटीकता के लिए, फॉर्म 26AS और फॉर्म 16 का उपयोग करके विवरण को क्रॉस-चेक करना महत्वपूर्ण है, विशेष रूप से कटौती का क्लेम करते समय या सैलरी और फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज की रिपोर्ट करते समय.

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना क्यों महत्वपूर्ण है?

भारत में ITR फाइल करने का सबसे महत्वपूर्ण कारण यह है कि सरकार इसे एक निश्चित आय से अधिक अनिवार्य करती है. इसके अलावा, स्वैच्छिक रूप से, टैक्स रिटर्न का प्रमाण प्रस्तुत करने से कुछ फाइनेंशियल प्रोडक्ट और सेवाओं का लाभ उठाने में मदद मिलती है. आमतौर पर, लोन और अन्य क्रेडिट विकल्पों के लिए, योग्यता प्राप्त करने के लिए आपको पिछले तीन वर्षों का टैक्स रिटर्न दिखाना होगा. इसके अलावा, क्योंकि पिछले वर्ष हुए नुकसान को बाद में छूट के लिए नहीं दिखाया जा सकता है, इसलिए यह उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग के माध्यम से रिकॉर्ड रखने में मदद करता है. ऐसा करने से आप अगले वर्षों में अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं.

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अब जब आप टैक्स रिटर्न फाइल करने के कारणों और लाभों के बारे में जानते हैं, तो आइए जानें कि आप अपना रिटर्न फाइल करने के बारे में कैसे जा सकते हैं.

इनकम टैक्स रिटर्न के लिए कौन योग्य है?

1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, 60 वर्ष से कम आयु का कोई भी व्यक्ति और एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹2.5 लाख या उससे अधिक की कुल आय अर्जित करने वाला व्यक्ति को ITR फाइल करना होगा. यह जानने के लिए पढ़ें कि और कौन योग्य है.

• 60 से 80 वर्ष की आयु के बीच कोई भी व्यक्ति, जिसकी कुल वार्षिक आय ₹ 3 लाख या उससे अधिक है
• 80 वर्ष से अधिक आयु का कोई भी व्यक्ति, जिसकी कुल वार्षिक आय ₹ 5 लाख से अधिक है
• भारत में कार्यरत कोई भी कंपनी या संगठन, चाहे वह लाभ में हो या नुकसान
• कोई भी भारतीय निवासी जो एसेट का मालिक है या किसी अंतर्राष्ट्रीय संस्था से कोई फाइनेंशियल संबंध रखता है
• कोई भी व्यक्ति जो नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करना चाहता है

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता किसे नहीं है?

भारत में कई टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना एक महत्वपूर्ण जिम्मेदारी है. लेकिन, हर साल कानूनी रूप से ITR सबमिट करने की आवश्यकता नहीं होती है. आमतौर पर, जिन व्यक्तियों की कुल आय मूल छूट सीमा से कम रहती है, उन्हें रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है. टैक्सपेयर की आयु वर्ग के आधार पर छूट की लिमिट अलग-अलग होती है. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए, लिमिट ₹ 2.5 लाख है. 60 से 80 वर्ष के बीच की आयु वाले लोगों के लिए, यह रु. 3 लाख है, जबकि 80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए रु. 5 लाख की उच्च छूट लिमिट है. अगर आपकी आय इन सीमाओं के भीतर रहती है और इसमें बिज़नेस लाभ या पूंजीगत लाभ जैसे जटिल स्रोत शामिल नहीं हैं, तो ITR फाइल करना अनिवार्य नहीं हो सकता है.

ऐसे व्यक्ति जिन्हें ITR फाइल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, जिन टैक्सपेयर्स की आय निर्धारित छूट के स्तर से कम होती है, उन्हें आमतौर पर रिटर्न फाइल नहीं करना पड़ता है. उदाहरण के लिए, ₹2.5 लाख से कम की कुल वार्षिक आय वाले 60 वर्ष से कम आयु वाले व्यक्ति आमतौर पर अनिवार्य फाइलिंग आवश्यकता से बाहर आते हैं. इसी प्रकार, ₹3 लाख से कम आय वाले 60 से 80 वर्ष के बीच के सीनियर सिटीज़न और ₹5 लाख से कम आय वाले 80 वर्ष से अधिक के सुपर सीनियर सिटीज़न को ITR सबमिट करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है.

इसके अलावा, अगर 75 वर्ष या उससे अधिक आयु के कुछ सीनियर सिटीज़न विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं, तो उन्हें रिटर्न फाइल करने से भी छूट दी जा सकती है. यह आमतौर पर तब लागू होता है जब उनकी आय में केवल पेंशन और उसी बैंक से अर्जित ब्याज शामिल होता है. ऐसी स्थितियों में, अगर बैंक संबंधित प्रावधानों के तहत उनकी ओर से स्रोत पर टैक्स (TDS) काटता है, तो उन्हें अलग से रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है.

ऐसी स्थितियां जहां फाइलिंग अनिवार्य हो जाती है

अगर किसी व्यक्ति की आय छूट लिमिट से कम है, तो भी कुछ परिस्थितियां ITR फाइल करना अनिवार्य बना सकती हैं. उदाहरण के लिए, बिज़नेस या प्रोफेशनल प्रैक्टिस से आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को आमतौर पर रिटर्न फाइल करना होगा. यही बात उन टैक्सपेयर्स पर भी लागू होती है जो प्रॉपर्टी, शेयर या म्यूचुअल फंड जैसे एसेट की बिक्री से कैपिटल गेन अर्जित करते हैं.

अगर किसी व्यक्ति को लॉटरी, जुआ या हॉर्स रेसिंग जैसी गतिविधियों से आय प्राप्त होती है, तो फाइलिंग की आवश्यकता हो सकती है. अन्य स्थितियों में कंपनी में डायरेक्टर होना, अनलिस्टेड इक्विटी शेयरों में निवेश करना या एक से अधिक हाउस प्रॉपर्टी से आय अर्जित करना शामिल हैं. योग्य स्टार्ट-अप से कर्मचारी स्टॉक विकल्पों (ईएसओपी) पर विलंबित टैक्स या विशेष प्रावधानों के तहत टैक्स लगाने वाले टैक्सपेयर्स को भी फाइल करने की आवश्यकता हो सकती है.

कुछ उच्च मूल्य वाले ट्रांज़ैक्शन भी ITR सबमिट करने की आवश्यकता को ट्रिगर कर सकते हैं. इनमें करंट अकाउंट में ₹1 करोड़ से अधिक डिपॉजिट, विदेशी यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक खर्च करना या एक वर्ष में ₹1 लाख से अधिक के बिजली बिल का भुगतान करना शामिल है. इसके अलावा, जो व्यक्ति विदेशी एसेट रखते हैं या अतिरिक्त TDS कटौती के लिए रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं - जैसे कि बैंक ब्याज पर कटौती किए गए टैक्स - को रिटर्न फाइल करना होगा.

कुल मिलाकर, कम आय से ITR फाइल करने का दायित्व दूर हो सकता है, लेकिन विभिन्न आय स्रोत और फाइनेंशियल गतिविधियां अभी भी फाइलिंग को आवश्यक बना सकती हैं. इसलिए, अपना रिटर्न फाइल करने से पहले लागू नियमों को ध्यान से रिव्यू करने की सलाह दी जाती है.

ITR फाइल करने के लिए न्यूनतम सैलरी क्या है?

भारत में, अगर आपकी कुल वार्षिक आय टैक्स नियमों के तहत निर्धारित मूल छूट सीमा से अधिक है, तो आपको आमतौर पर इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, अगर उनकी आय रु. 2.5 लाख से अधिक है, तो 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को फाइल करना होगा. 60 से 80 वर्ष की आयु के लोगों के लिए, थ्रेशोल्ड रु. 3 लाख है, जबकि 80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए रु. 5 लाख की उच्च लिमिट है.

लेकिन, अगर आपकी आय इन स्तरों से कम है, तो भी ITR फाइल करना उपयोगी या आवश्यक हो सकता है. उदाहरण के लिए, अगर आपकी आय से स्रोत पर टैक्स (TDS) पहले ही काटा जा चुका है, तो आपको रिफंड का क्लेम करने के लिए रिटर्न फाइल करना पड़ सकता है. इसी प्रकार, विदेशी एसेट, पूंजीगत लाभ वाले व्यक्ति या जो भविष्य के वर्षों में कुछ नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करना चाहते हैं, वे अपना ITR फाइल करने से लाभ उठा सकते हैं.

टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?

ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रक्रिया इस प्रकार है:

• पैन कार्ड
• टैक्स-सेविंग निवेश का प्रमाण, अगर कोई हो
• फॉर्म 16A/16B/ 16C
• सैलरी स्लिप
• बैंक स्टेटमेंट
• TDS सर्टिफिकेट
• ब्याज सर्टिफिकेट
• फॉर्म 26AS

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट - एक टेबल ओवरव्यू

अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) सबमिट करने से पहले, आवश्यक डॉक्यूमेंट पहले से इकट्ठा करना उपयोगी है. इन रिकॉर्ड को तैयार रखने से आय की सटीक रिपोर्टिंग, उचित टैक्स गणना और आसान फाइलिंग और वेरिफिकेशन प्रोसेस सुनिश्चित करने में मदद मिलती है. नीचे दी गई टेबल में भारत में ITR फाइल करने के लिए आमतौर पर आवश्यक डॉक्यूमेंट दिए गए हैं.

कैटेगरी	डॉक्यूमेंट	उद्देश्य/यह क्यों आवश्यक है
पहचान के डॉक्यूमेंट	पैन कार्ड	ITR फाइल करने और टैक्सपेयर की पहचान करने के लिए अनिवार्य है.
पहचान के डॉक्यूमेंट	आधार कार्ड (PAN से लिंक)	वेरिफिकेशन और ई-फाइलिंग प्रमाणीकरण के लिए आवश्यक है.
आय का प्रमाण	फॉर्म 16	नियोक्ता द्वारा जारी किया गया जिसमें सैलरी का विवरण और TDS काटा गया हो.
टैक्स वेरिफिकेशन	फॉर्म 26AS	TDS, TCS, एडवांस टैक्स भुगतान और टैक्स क्रेडिट दिखाता है.
टैक्स वेरिफिकेशन	वार्षिक सूचना विवरण (AIS)	इनकम टैक्स विभाग को रिपोर्ट किए गए फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन और इनकम का विस्तृत रिकॉर्ड प्रदान करता है.
आय का प्रमाण	बैंक स्टेटमेंट/पासबुक	ब्याज आय और फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन को सत्यापित करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है.
आय का प्रमाण	TDS सर्टिफिकेट (फॉर्म 16A/16B/16C)	ब्याज या प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन जैसे सैलरी के अलावा अन्य आय पर काटे गए टैक्स को दिखाता है.
कटौती के प्रमाण	इन्वेस्टमेंट के प्रमाण (LIC, PPF, ELSS, NPS, ULIP)	सेक्शन 80C और अन्य सेक्शन के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए आवश्यक.
कटौती के प्रमाण	होम लोन स्टेटमेंट	सेक्शन 24 और सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए भुगतान किए गए मूलधन और ब्याज को दिखाता है.
कटौती के प्रमाण	किराए की रसीदें/रेंटल एग्रीमेंट	अगर हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का क्लेम किया जाता है, तो आवश्यक है.
आय का प्रमाण	बैंकों से ब्याज सर्टिफिकेट	फिक्स्ड डिपॉज़िट या सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज दिखाता है.
आय का प्रमाण	कैपिटल गेन स्टेटमेंट	शेयर, म्यूचुअल फंड या प्रॉपर्टी से होने वाले लाभ या नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक.
कटौती के प्रमाण	दान की रसीद	सेक्शन 80G के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है.
प्री-फाइलिंग चेक	PAN-आधार लिंकिंग	यह सुनिश्चित करने के लिए अनिवार्य है कि ITR फाइलिंग प्रोसेस मान्य और स्वीकार की जाए.
प्री-फाइलिंग चेक	AI और फॉर्म 26AS की जांच करें	यह सुनिश्चित करता है कि सभी आय और टैक्स क्रेडिट बैंक और फाइनेंशियल रिकॉर्ड से मेल खाते हैं.
प्री-फाइलिंग चेक	सही ITR फॉर्म चुनें	आय के स्रोतों के आधार पर सही फॉर्म (ITR-1, ITR-2, ITR-4 आदि) चुनना.

विभिन्न प्रकार के ITR फॉर्म क्या हैं?

इनकम टैक्स रिटर्न की ऑनलाइन फाइलिंग पर विचार करते समय आपको 7 प्रकार के फॉर्म के बारे में जानकारी होनी चाहिए. ये इस प्रकार हैं:

ITR फॉर्म	योग्यता मानदंड
ITR-1 फॉर्म	जो लोग एक वित्तीय वर्ष में सैलरी, पेंशन, 1 हाउस प्रॉपर्टी, ब्याज या ₹50 लाख तक की किसी अन्य फॉर्म से आय अर्जित करते हैं, वे इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-2 फॉर्म	कोई भी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs) जिसकी आय किसी बिज़नेस या किसी वित्तीय वर्ष में पेशे से नहीं है, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य है.
ITR-3 फॉर्म	ऐसे व्यक्ति या HUF, जिनकी आय का स्रोत किसी वित्तीय वर्ष में बिज़नेस या प्रोफेशन के लाभ से है, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-4 फॉर्म	अनुमानित टैक्सेशन स्कीम के तहत योग्य व्यक्ति, जो किसी प्रोफेशनल से ₹50 लाख से कम या बिज़नेस आय से ₹2 करोड़ से कम कमाते हैं, इस फॉर्म का उपयोग करने के लिए योग्य हैं.
ITR-5 फॉर्म	वित्तीय वर्ष के लिए अपनी आय की रिपोर्ट करने वाले एसोसिएशन, पार्टनरशिप और लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.
ITR-6 फॉर्म	भारत में रजिस्टर्ड कोई भी कंपनी, जो एक वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स फाइल करती है, को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.
ITR-7 फॉर्म	किसी वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स रिटर्न दाखिल करने वाले विश्वविद्यालय, रिसर्च संस्थान, राजनीतिक पार्टी या चैरिटेबल ट्रस्ट सहित संस्थाओं को इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.

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ITR ई-फाइलिंग के लिए फॉर्म के प्रकार

अपना ITR आसानी से फाइल करने के लिए, आपको निम्नलिखित फॉर्म तैयार रखने होंगे:

• फॉर्म 16 - अगर आप नौकरी पेशा हैं, तो आपके नियोक्ता फॉर्म 16 जारी करते हैं. यह आपकी कुल सैलरी, लागू छूट (जैसे HRA या LTA), कटौती और स्रोत पर काटे गए टैक्स की राशि (TDS) की लिस्ट देता है.
• फॉर्म 26AS - यह एक कंसोलिडेटेड वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. यह आपकी आय (वेतन, ब्याज, प्रॉपर्टी की बिक्री आदि) पर किए गए सभी TDS के साथ-साथ वर्ष के दौरान भुगतान किए गए एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स को भी दिखाता है.
• फॉर्म 15G और 15H - ये फॉर्म आपको बैंक ब्याज जैसी आय पर TDS से बचने में मदद करते हैं. फॉर्म 15G 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए है, जिनकी कुल आय टैक्सेबल लिमिट से कम है. फॉर्म 15H सीनियर सिटीज़न (60+ वर्ष) के लिए है, जिसमें शून्य टैक्स देयता है. ब्याज का भुगतान करने वाले बैंक या संस्थान में इन फॉर्म को सबमिट करें.

इन डॉक्यूमेंट को तैयार रखने से यह सुनिश्चित होता है कि जब आप अपना रिटर्न ऑनलाइन फाइल करते हैं तो आपकी सभी आय और टैक्स विवरण सही तरीके से रिपोर्ट किए जाएं.

ITR फॉर्म में नया क्या है?

सरकार नियमित रूप से ITR फॉर्म अपडेट करती है. लेटेस्ट वर्ज़न में अब राहत उपायों और व्यापक टैक्स अनुपालन आवश्यकताओं के लिए अकाउंट में किए जाने वाले बदलाव शामिल हैं.

• व्यापक योग्यता - अब अधिक लोगों को ITR फाइल करना होगा. इसमें वे शामिल हैं जो:
  • एक वर्ष में बैंक अकाउंट में ₹1 करोड़ से अधिक जमा किए
  • विदेशी यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक खर्च किए
  • वार्षिक रूप से ₹1 लाख से अधिक के बिजली बिल का भुगतान किया गया
• नया शिड्यूल di - 'शिड्यूल DI' नामक एक समर्पित सेक्शन को टैक्सपेयर को विस्तारित समयसीमा के भीतर किए गए निवेश या भुगतान के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देने के लिए जोड़ा जाता है (जैसे COVID-19 अवधि के दौरान दिया गया).
• प्रॉपर्टी मालिकों के लिए अपडेट किए गए नियम - पहले, जॉइंट प्रॉपर्टी मालिकों को ITR-1 और ITR-4 जैसे आसान फॉर्म का उपयोग करने से प्रतिबंधित किया गया था. अब इस नियम को हटा दिया गया है, जिससे फॉर्म चुनने में अधिक सुविधा मिलती है.

ये बदलाव यह सुनिश्चित करते हैं कि टैक्सपेयर्स के पास आय की रिपोर्ट करने, लाभों का क्लेम करने और बाकी अनुपालन के लिए अधिक स्पष्टता और व्यापक विकल्प हो.

आप इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म कैसे डाउनलोड कर सकते हैं?

इनकम टैक्स रिटर्न की ई-फाइलिंग करने के लिए, आपको ऊपर बताए गए अनुसार सही फॉर्म डाउनलोड करना होगा. चयन और डाउनलोड प्रक्रिया के बारे में जानें.

• इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ऑनलाइन पोर्टल पर जाएं.
• होमपेज पर 'फॉर्म/डाउनलोड' बटन देखें.
• इसके अलावा, 'इनकम टैक्स रिटर्न' विकल्प पर क्लिक करें.
• आपको एक पेज पर ले जाया जाएगा जो आपको अलग-अलग फॉर्म में से चुनने की सुविधा देता है. अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल से मेल खाने वाला विकल्प चुनें.
• इसे डाउनलोड करें और आवश्यक जानकारी भरें.

2026 में इनकम टैक्स पोर्टल का उपयोग करके ITR कैसे फाइल करें

इनकम टैक्स फाइलिंग पॉलिसी में लेटेस्ट बदलाव के अनुसार, अपना ITR फाइल करना अब एक ऑनलाइन प्रोसेस है और इसे आधिकारिक भारतीय इनकम टैक्स वेबसाइट के माध्यम से किया जाना चाहिए. लेकिन, शुरू करने के लिए, आपको पहले इस वेबसाइट पर जाकर खुद को रजिस्टर करना होगा

ई-फाइलिंग सेवा के लिए रजिस्टर करने के बाद, इन चरणों का पालन करें:

• अपनी यूज़र ID और कैप्चा दर्ज करके लॉग-इन करें.
• उपयुक्त मूल्यांकन वर्ष और ITR फॉर्म चुनें.
• फॉर्म भरने के लिए आपको पेज पर ले जाया जाएगा. गलतियों से बचने के लिए दिशानिर्देश ध्यान से पढ़ें.
• संबंधित जानकारी दर्ज करने के बाद, विवरण चेक करें. फिर, आगे बढ़ने के लिए 'प्रीव्यू करें और सबमिट करें' बटन पर क्लिक करें.
• सबमिट करने के बाद, आपको अपने आधार कार्ड के माध्यम से या इलेक्ट्रॉनिक जांच कोड के माध्यम से रिटर्न की जांच करनी होगी.
• जांच और प्रोसेसिंग के बाद, आपको अपने रजिस्टर्ड ईमेल ID पर ईमेल और अपने रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर एक SMS प्राप्त होगा.

आप अपना ITR स्टेटस ऑनलाइन कैसे चेक कर सकते हैं?

अपना इनकम टैक्स रिटर्न सफलतापूर्वक फाइल करने के बाद ही अपना ITR स्टेटस चेक किया जा सकता है. ये दो तरीके हैं जिनका आप पालन कर सकते हैं.

• आप या तो पोर्टल में लॉग-इन करके और 'ITR स्टेटस' बटन पर क्लिक करके अपने स्वीकृति नंबर का उपयोग कर सकते हैं.
• आप अपने डैशबोर्ड पर स्थिति चेक करने के लिए अपने लॉग-इन क्रेडेंशियल का भी उपयोग कर सकते हैं.

दोनों तरीके काफी आसान हैं और आपको मिनटों में अपनी ITR स्थिति को एक्सेस करने में मदद करते हैं.

अगर आप इनकम टैक्स रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो पेनल्टी क्या होगी?

टैक्स रिटर्न फाइल न करने के लिए आपको दंड दो मुख्य कारकों पर निर्भर करता है: इनकम टैक्स दर लागू होती है और फाइल करने की देय तारीख से यह कितने दिनों बाद हुआ है. अगर आपकी आय ₹5 लाख से कम है, तो इन मापदंडों के आधार पर आपको ₹1,000 से ₹10,000 के बीच कहीं भी दंडित किया जा सकता है. दूसरी ओर, अगर आप ₹5 लाख से अधिक कमाते हैं, तो आपको ₹5,000 से ₹10,000 के बीच दंडित किया जा सकता है.

ध्यान देने योग्य सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि कानून का पालन करने वाले नागरिक होने के लिए टैक्स रिटर्न फाइल करना आवश्यक है. प्रोसेस को आसान बनाने के लिए, इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख से पहले अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने की कोशिश करें. ऊपर दिए गए बिंदुओं को ध्यान में रखें, और अपनी ITR फाइल करने से पहले अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल पर लागू होने वाले क्लॉज़ को ध्यान में रखें और इनकम टैक्स कैलकुलेटर के साथ अपने टैक्स की गणना करें.

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ITR फाइल करने के लिए योग्यता की शर्तें क्या हैं?

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख संस्थाओं के प्रकार और आय स्रोतों के आधार पर अलग-अलग होती है.

कैटेगरी	टैक्स फाइलिंग की देय तारीख (FY 2024-25) (AY 2025-26)
व्यक्तिगत/HUF/AOP/BOI	31 जुलाई 2024
बिज़नेस (ऑडिट की आवश्यकता है)	31 अक्टूबर, 2024
बिज़नेस को ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता होती है	30 नवंबर 2024
संशोधित रिटर्न	31 दिसंबर 2024
विलंबित/विलंब रिटर्न	31 दिसंबर 2024
अपडेटेड रिटर्न	31 मार्च 2024

आपको ITR क्यों फाइल करना चाहिए?

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना केवल एक कानूनी आवश्यकता नहीं है ; इसके कई फाइनेंशियल लाभ भी हैं. आपको ITR फाइल करना होगा अगर:

• आप सरकारी मानदंडों के अनुसार टैक्स योग्य इनकम ब्रैकेट के अंतर्गत आते हैं.
• आपके पास कोई बिज़नेस या कंपनी है, भले ही उसने कोई लाभ नहीं कमाया.
• आप टैक्स रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं.
• आप किसी भी बिज़नेस या पूंजी के नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करना चाहते हैं.
• आप लोन, वीज़ा या इमिग्रेशन के लिए अप्लाई कर रहे हैं.
• आपके पास विदेशी एसेट या विदेशी अकाउंट में हस्ताक्षर करने का अधिकार है.
• आप भारत से प्राप्त आय के साथ एक अनिवासी भारतीय (NRI) हैं.
• आप चैरिटेबल ट्रस्ट, रिसर्च ग्रुप, न्यूज़ एजेंसी, शैक्षणिक संस्थान, हॉस्पिटल या राजनीतिक पार्टी के माध्यम से आय अर्जित करते हैं.

अगर आपकी आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो भी ITR फाइल करने से आपको कई तरीकों से मदद मिल सकती है. उदाहरण के लिए, यह फाइनेंशियल रिकॉर्ड प्रदान करता है, लोन या वीज़ा एप्लीकेशन को आसान बनाता है और टैक्स विवाद की स्थिति में आपके हितों की सुरक्षा करता है.

वित्तीय वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स फाइल करने की देय तारीख

फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (मूल्यांकन वर्ष 2026-27) के लिए, टैक्सपेयर की विभिन्न श्रेणियों के पास अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए अलग-अलग समयसीमा होती है. जिन व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) को अपने अकाउंट को ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है, उन्हें आमतौर पर 31 जुलाई 2026 तक अपना रिटर्न फाइल करना होगा. ऑडिट के अधीन नहीं होने वाले बिज़नेस और ट्रस्ट को 31 अगस्त 2026 तक अपनी फाइलिंग पूरी करनी होगी.

जिन कंपनियों और टैक्सपेयर्स के अकाउंट को ऑडिट करने की आवश्यकता है, उनके पास 31 अक्टूबर 2026 की बाद की समयसीमा होती है. ऐसे मामलों में जहां ट्रांसफर मूल्य निर्धारण विनियम लागू होते हैं और रिपोर्ट की आवश्यकता होती है, फाइल करने की अंतिम तारीख 30 नवंबर 2026 है. अगर कोई टैक्सपेयर मूल समयसीमा से चूक जाता है, तो भी वे लागू नियमों और दंड के अधीन 31 दिसंबर 2026 तक विलंबित या संशोधित रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए प्रमुख ITR फाइलिंग की देय तारीख

• व्यक्तिगत, HUF, एओपी, बीओआई (नॉन-ऑडिट मामले): 31 जुलाई 2026.
• नॉन-ऑडिट बिज़नेस और ट्रस्ट: 31 अगस्त 2026.
• कॉर्पोरेट टैक्सपेयर्स और टैक्स ऑडिट केस: 31 अक्टूबर 2026.
• ट्रांसफर की कीमत के मामले: 30 नवंबर 2026.
• विलंबित/संशोधित रिटर्न: 31 दिसंबर 2026.