इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा के रूप में, नौकरी पेशा कर्मचारी फॉर्म 16 में कुछ प्रमुख बदलाव देखेंगे (ITR फाइलिंग के लिए आवश्यक प्रमुख डॉक्यूमेंट).
सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने फरवरी 20 को एक नोटिफिकेशन जारी किया, जिसमें फॉर्म 16 के लिए एक संशोधित फॉर्मेट पेश किया गया है.
कृपया ध्यान दें कि ये बदलाव FY 2024-25 (AY 2025-26) पर लागू होते हैं. अब वे दिखाई देंगे क्योंकि नियोक्ता अपडेटेड फॉर्म जारी करना शुरू करते हैं.
जो लोग अनजान हैं, उनके लिए फॉर्म 16 इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 203 के तहत जारी किया जाता है. यह एक सर्टिफिकेट है जो किसी कर्मचारी को भुगतान की गई कुल सैलरी और वर्ष के दौरान TDS की राशि दिखाता है.
नया फॉर्मेट सैलरी ब्रेकअप को अधिक विस्तृत और समझने में आसान बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है. अब, टैक्सपेयर अपने वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (AIS) और फॉर्म 26AS के साथ आसानी से फॉर्म 16 में विवरण मैच कर सकते हैं. यह इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से मेल न खाने और नोटिस की संभावनाओं को कम करता है.
अधिक जानना चाहते हैं? इस गाइड में, आपको पता चलेगा कि फॉर्म 16 क्या है और फॉर्म 16 के साथ इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन कैसे फाइल करें. इसके अलावा, हमने वित्तीय वर्ष 2024-25 और वर्ष 2025-26 के लिए ITR फाइल करने के लिए फॉर्म 16 में लेटेस्ट बदलाव को कवर किया है.
फॉर्म 16 को समझें
फाइल करने की प्रक्रिया शुरू करने से पहले, यह समझना आवश्यक है कि फॉर्म 16 में क्या शामिल है. फॉर्म 16 को दो भागों में विभाजित किया गया है: पार्ट A और पार्ट B.
- भाग A में नियोक्ता और कर्मचारी की जानकारी (नाम, पता, पैन और TAN), तिमाही में कटौती और जमा किए गए टैक्स का सारांश और कर्मचारी के पैन जैसे विवरण शामिल हैं.
- भाग B, कर्मचारी के वेतन के विवरण, अध्याय Vi-A के तहत कटौतियां और कर्मचारी द्वारा प्रकट की गई किसी अन्य आय के साथ एक अनुबंध है.
फॉर्म 16 नियोक्ता द्वारा वार्षिक रूप से जारी किया जाता है और ITR फाइल करने के लिए महत्वपूर्ण है क्योंकि यह रिटर्न के लिए आवश्यक सभी आवश्यक विवरण प्रदान करता है.
वित्तीय वर्ष 2024-25: के लिए ITR फाइलिंग के लिए फॉर्म 16 टॉप बदलावों के बारे में जानें
क्या आप फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए अपना ITR फाइल करने के लिए तैयार नौकरी पेशा व्यक्ति हैं? आपको फॉर्म 16 में किए गए कुछ प्रमुख बदलावों को समझना चाहिए. टैक्स नियमों और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में हाल ही के अपडेट ने फॉर्म 16 को अधिक विस्तृत बनाया है. ये बदलाव इस पर किए गए हैं:
फाइलिंग एरर को कम करें
पारदर्शिता में सुधार
फॉर्म 26AS और AIS जैसे अन्य टैक्स रिकॉर्ड के साथ फॉर्म 16 को संरेखित करें
बेहतर समझ के लिए, आइए फॉर्म 16 में तीन प्रमुख अपडेट चेक करें. आपको पता होना चाहिए:
1. स्टैंडर्ड कटौती में बदलाव:
नई टैक्स व्यवस्था के तहत नौकरी पेशा टैक्सपेयर्स के लिए स्टैंडर्ड कटौती बढ़ गई है. पहले, यह ₹50,000 था. वित्तीय वर्ष 2024-25 से, इसे ₹75,000 तक बढ़ाया गया है. यह बदलाव केवल उन लोगों के लिए है जो नई इनकम टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं.
अगर आपके नियोक्ता ने नई व्यवस्था के आधार पर TDS काटा है, तो फॉर्म 16 ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती दिखाएगा. लेकिन, अगर आप अपना रिटर्न फाइल करते समय पुरानी टैक्स व्यवस्था में स्विच करने का निर्णय लेते हैं, तो कटौती ₹50,000 तक सीमित होगी.
कृपया ध्यान दें कि कटौती की राशि सीधे आपकी टैक्स योग्य सैलरी की आय को कम करती है. इसलिए, अपना ITR फाइल करते समय, आपको पता होना चाहिए कि आप किस टैक्स व्यवस्था को चुन रहे हैं, क्योंकि यह आपके फॉर्म 16 में दिखाई गई अनुमति योग्य कटौती को निर्धारित करेगा.
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2. अन्य आय से काटे गए टैक्स:
नए अपडेट में, फॉर्म 16 अब सैलरी के अलावा अन्य स्रोतों से टैक्स कटौती दिखाएगा, जैसे फिक्स्ड डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज. इसके अलावा, यह विदेशी यात्रा या विदेशी रेमिटेंस जैसे विशिष्ट खर्चों पर स्रोत पर एकत्र किया गया टैक्स (TCS) दिखा सकता है.
लेकिन, यह तभी होगा जब आपने एक कर्मचारी के रूप में अपने नियोक्ता को फॉर्म 12BBA सबमिट किया हो. यह बदलाव केंद्रीय बजट 2024 के बाद पेश किया गया था, जिसमें नौकरी पेशा लोगों को अपनी अन्य टैक्स योग्य आय और खर्चों (जो TCS के अधीन हैं) की रिपोर्ट करने की अनुमति दी गई थी.
रिपोर्ट करने के बाद, आपका नियोक्ता फॉर्म 16 तैयार करते समय इन्हें कुल टैक्स गणना में शामिल कर सकता है. ऐसी घोषणा में मदद मिलती है:
आपकी सैलरी से काटे गए कुल TDS राशि को एडजस्ट करना और
अतिरिक्त टैक्स कटौती को रोकना
लेकिन, अगर फॉर्म 12BBA सबमिट नहीं किया जाता है, तो आपका नियोक्ता केवल आपकी सैलरी आय के आधार पर टैक्स काट लेता है, और आपको रिटर्न फाइलिंग के दौरान बाकी की रिपोर्ट करनी होगी.
3. NPS लाभ:
सेक्शन 80CCD(2) के तहत, कर्मचारी अपने नियोक्ता के राष्ट्रीय पेंशन सिस्टम (NPS) अकाउंट में योगदान के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आइए देखते हैं कि दो व्यवस्थाओं में कटौती कैसे अलग-अलग होती है:
नई टैक्स व्यवस्था |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
बेसिक सैलरी का 14% |
बेसिक सैलरी का 10% |
अब, नई व्यवस्था चुनने वाले कर्मचारियों के लिए बेहतर कटौती (अतिरिक्त 4%) केवल फॉर्म 16 में दिखाई जाएगी. अगर कर्मचारी बाद में रिटर्न फाइल करते समय पुरानी टैक्स व्यवस्था में स्विच करता है, तो कटौती की लिमिट बुनियादी सैलरी के 10% तक कम हो जाती है.
फॉर्म 16 का उपयोग करके ITR फाइल करने के लिए चरण-दर-चरण गाइड
फॉर्म 16 के साथ अपना ITR फाइल करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:
चरण 1: आवश्यक डॉक्यूमेंट प्राप्त करें
अपना ITR फाइल करने से पहले, सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करें, जिनमें शामिल हैं:
- आपके नियोक्ता से फॉर्म 16
- फॉर्म 26AS (टैक्स क्रेडिट स्टेटमेंट)
- सैलरी स्लिप
- बैंक स्टेटमेंट
- इन्वेस्टमेंट का प्रमाण
- सेक्शन 80C, 80D आदि के तहत कटौती.
- होम लोन ब्याज सर्टिफिकेट, अगर लागू हो
चरण 2: इनकम टैक्स ई-फाइलिंग में लॉग-इन करें पोर्टल
ऑफिशियल इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं और अपनी यूज़र ID (पैन), पासवर्ड और जन्मतिथि का उपयोग करके लॉग-इन करें.
चरण 3: ITR फॉर्म का चयन
अपने अकाउंट में लॉग-इन करने के बाद, 'इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें' पर क्लिक करें और सही ITR फॉर्म चुनें. नौकरीपेशा लोगों के लिए, यह आमतौर पर आय के स्रोतों के आधार पर ITR-1 या ITR-2 है.
चरण 4: पर्सनल जानकारी भरें
डाउनलोड किया गया ITR फॉर्म खोलें और अपनी व्यक्तिगत जानकारी भरना शुरू करें, जैसे:
- नाम
- पैन
- पता
- जन्मतिथि
- आधार नंबर
यह सुनिश्चित करें कि ये विवरण आपके फॉर्म 16 में प्रदान किए गए विवरणों से मेल खाते हैं .
चरण 5: फॉर्म 16 से आय का विवरण दर्ज करें
सैलरी से अपनी आय का विवरण भरने के लिए फॉर्म 16 का पार्ट B देखें. इसमें शामिल हैं:
- सकल सैलरी
- छूट भत्ते (जैसे HRA, LTA)
- निवल सैलरी (छूट के बाद)
- कोई अन्य आय (सेविंग अकाउंट से ब्याज आदि)
चरण 6: TDS विवरण भरें
फॉर्म 16 के भाग A से, स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) का विवरण भरें. इसमें शामिल हैं:
- नियोक्ता का TAN
- नियोक्ता का नाम
- TDS काट लिया गया है और जमा किया गया है
चरण 7: कटौतियां और टैक्स योग्य आय दर्ज करें
अध्याय Vi-A के तहत कटौतियों के बारे में जानकारी के लिए फॉर्म 16 के भाग B देखें, जिसमें शामिल हैं:
- सेक्शन 80C (PPF, NSC आदि में इन्वेस्टमेंट)
- सेक्शन 80D (मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम)
- सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन पर ब्याज)
- सेक्शन 80TTA (सेविंग अकाउंट पर ब्याज)
अपनी टैक्स योग्य आय निर्धारित करने के लिए अपनी कुल कटौतियों की गणना करें और उन्हें अपनी सकल आय से घटाएं.
चरण 8: भुगतान किए गए टैक्स को सत्यापित करें और टैक्स देयता की गणना करें
अपने फॉर्म 26AS के साथ फॉर्म 16 में काटे गए टैक्स के विवरण की तुलना करें ताकि कोई विसंगति न हो. फॉर्म 26AS एक समेकित टैक्स स्टेटमेंट है जो वर्ष के दौरान काटे गए, एकत्र किए गए और भुगतान किए गए टैक्स का विवरण दिखाता है.
टैक्स योग्य आय के आधार पर अपनी टैक्स देयता की गणना करें. देय टैक्स की गणना करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष के लिए लागू टैक्स स्लैब का उपयोग करें.
चरण 9: अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करें (अगर कोई हो)
अगर TDS और अन्य टैक्स क्रेडिट पर विचार करने के बाद कोई अतिरिक्त टैक्स देय है, तो आप इसे ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं. चालान 280 जनरेट करें और टैक्स का भुगतान करें.
चरण 10: बैंक विवरण भरें
इनकम टैक्स विभाग से किसी भी टैक्स रिफंड या संचार के लिए अकाउंट नंबर और IFSC कोड सहित अपने बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करें.
चरण 11: अपने रिटर्न को ई-वेरिफाई करें
अपने सभी विवरण कन्फर्म करने के बाद, फॉर्म सबमिट करें. एक स्वीकृति नंबर जनरेट किया जाएगा. भविष्य के संदर्भ के लिए इस नंबर को सुरक्षित रखें. इसके बाद, आधार OTP विधि का उपयोग करके, नेट-बैंकिंग के माध्यम से ईVसी जनरेट करके या ITR-V की फिजिकल हस्ताक्षरित कॉपी, बेंगलुरु भेजकर अपने रिटर्न को ई-वेरिफाइ करें.
आपकी रिटर्न को ई-वेरिफाई करना फाइलिंग प्रोसेस का अंतिम चरण है. यह सुनिश्चित करने के लिए यह चरण पूरा करना महत्वपूर्ण है कि आपकी वापसी बिना देरी के प्रोसेस की जाए.
सटीक ITR फाइलिंग के लिए सुझाव
- एरर के लिए चेक करें: सुनिश्चित करें कि सभी व्यक्तिगत विवरण और आय के आंकड़े प्रदान किए गए डॉक्यूमेंट से मेल खाते हैं.
- सभी कटौतियों का क्लेम करें: अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए विभिन्न सेक्शन के तहत सभी योग्य कटौतियों का क्लेम करना सुनिश्चित करें.
- फॉर्म 26AS के साथ क्रॉस-वेरिफाइ करें: किसी भी विसंगतियों से बचने के लिए फॉर्म 26AS के साथ फॉर्म 16 में TDS विवरण को हमेशा क्रॉस-वेरिफाइ करें.
- रिकॉर्ड रखें: इनकम टैक्स विभाग से भविष्य में किसी भी प्रश्न के मामले में इन्वेस्टमेंट, कटौतियां और अन्य आय के लिए सभी सहायक डॉक्यूमेंट बनाए रखें.
- समय पर फाइलिंग: दंड और ब्याज से बचने के लिए समय-सीमा से पहले अपना ITR फाइल करें.
- अगर आप ऊपर बताई गई चरण-दर-चरण गाइड का पालन करते हैं, तो फॉर्म 16 का उपयोग करके अपना ITR फाइल करना आसान हो सकता है. फॉर्म 16 आपके रिटर्न को सटीक रूप से फाइल करने के लिए आवश्यक सभी आवश्यक जानकारी प्रदान करता है. प्रत्येक सेक्शन को समझने और सभी विवरण सही तरीके से भरने को सुनिश्चित करके, आप अपनी ITR फाइलिंग प्रोसेस को आसानी से पूरा कर सकते हैं. प्रोसेस को पूरा करने के लिए अपनी रिटर्न को वेरिफाई करना न भूलें और यह सुनिश्चित करें कि इसे समय पर प्रोसेस किया गया है.
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