प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS

प्रॉपर्टी खरीदते समय कुछ टैक्स प्रभावों के बारे में जानना महत्वपूर्ण है. प्रॉपर्टी खरीदने पर विचार करने योग्य एक आवश्यक पहलू TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) है. TDS एक ऐसी प्रक्रिया है जिसमें खरीदार को खरीद राशि का एक निश्चित प्रतिशत घटाना होता है और इसे टैक्स के रूप में सरकार को भेजना होता है. जब आप घर खरीदते हैं, तो आपको ₹50 लाख से अधिक की वैल्यू वाली प्रॉपर्टी खरीदने पर 1% TDS काटा जाना होगा.

प्रॉपर्टी पर TDS क्या है?

प्रॉपर्टी पर TDS एक टैक्स है जो तब एकत्र किया जाता है जब कोई खरीदार प्रॉपर्टी के लिए विक्रेता को भुगतान करता है. खरीदार को बिक्री राशि का 1% TDS के रूप में काट लेना होगा और इसे सरकार के पास जमा करना होगा. कोई सरचार्ज या एजुकेशन सेस नहीं जोड़ा जाता है. अगर विक्रेता अपना पैन नहीं देता है, तो TDS दर 20% बन जाती है. यह नियम ट्रांज़ैक्शन के दौरान टैक्स एकत्र करके टैक्स चोरी को कम करने में मदद करता है. यह सरकार के लिए नियमित टैक्स आय सुनिश्चित करता है और पूरे वर्ष टैक्स भुगतान को समान रूप से फैलाता है.

प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS दरें

भारत में प्रॉपर्टी खरीदते समय, स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) एक महत्वपूर्ण कारक है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के अनुसार, खरीदार को ₹50 लाख से अधिक के प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर 1% TDS काटना होगा. यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है. कटौती की गई राशि सरकार के पास जमा की जानी चाहिए, और खरीदार को विक्रेता को TDS सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा. दंड से बचने के लिए उचित TDS अनुपालन आवश्यक है. आसान प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन प्रोसेस के लिए समय पर TDS कटौती और भुगतान सुनिश्चित करें.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS का क्लेम करने के नियम और विनियम

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, TDS तब लागू होता है जब कोई व्यक्ति या संस्था एक निश्चित सीमा से अधिक की अचल प्रॉपर्टी खरीदते हैं. आइए प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS के नियमों के बारे में मुख्य बिंदुओं को समझते हैं:

1. थ्रेशोल्ड लिमिट: वर्तमान में, प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की थ्रेशोल्ड लिमिट ₹50 लाख है. अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू इस राशि से अधिक है, तो खरीदार को कुल विचार राशि के 1% की दर से TDS काटा जाना होगा.
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2. योग्यता: प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS आवासीय और कमर्शियल प्रॉपर्टी पर लागू होता है. इसमें सभी प्रकार के अचल प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन शामिल हैं, जैसे फ्लैट, अपार्टमेंट, घर, भूमि और कमर्शियल बिल्डिंग.
3. खरीदार की जिम्मेदारी: प्रॉपर्टी खरीदने वाले की ज़िम्मेदारी तय दर पर TDS काटा जाता है. कटौती की गई राशि को विक्रेता की ओर से सरकार को एडवांस टैक्स के रूप में भेजा जाना चाहिए.
4. टैन की आवश्यकता: अगर पहले से प्राप्त नहीं है, तो खरीदार को टैन (टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर) प्राप्त करना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS काटने के लिए TAN अनिवार्य है.
5. फॉर्म 26QB: TDS नियमों का पालन करने के लिए, खरीदार को NSDL वेबसाइट या TIN-FC (टैक्स इन्फॉर्मेशन नेटवर्क सुविधा केंद्र) के माध्यम से फॉर्म 26QB ऑनलाइन भरना होगा और सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में प्रॉपर्टी, विक्रेता, खरीदार और TDS भुगतान का विवरण आवश्यक है.
6. TDS भुगतान: फॉर्म 26QB भरने के बाद, खरीदार को नेट बैंकिंग या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे ऑनलाइन तरीकों से TDS भुगतान करना होगा. कटौती की गई TDS राशि निर्दिष्ट देय तारीखों के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
7. TDS सर्टिफिकेट: TDS का भुगतान हो जाने के बाद, खरीदार को TRACES वेबसाइट से फॉर्म 16B में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करना होगा. यह सर्टिफिकेट TDS कटौती के प्रमाण के रूप में कार्य करता है और विक्रेता को जारी किया जाना चाहिए.
8. होम लोन और TDS: अगर प्रॉपर्टी खरीदने के लिए होम लोन के माध्यम से फाइनेंस किया जाता है, तो लोन घटक सहित पूरी विचार राशि पर TDS काटा जाता है. TDS कटौती कुल विचार राशि पर लागू होती है, न कि केवल भुगतान किए गए कैश पर.
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9. छूट: अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख से कम है या अगर प्रॉपर्टी कृषि उद्देश्यों के लिए खरीदी जा रही है, तो प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS काटा जाने की आवश्यकता नहीं है.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194IA क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194IA प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए TDS आवश्यकताओं की रूपरेखा देता है. मुख्य बिंदुओं में शामिल हैं:

• प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS: जब प्रॉपर्टी की बिक्री वैल्यू ₹50 लाख से अधिक हो जाती है, तो खरीदार को ट्रांज़ैक्शन राशि से 1% TDS काटना होगा.
• योग्यता: यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है.
• TDS डिपॉज़िट: काट ली गई राशि फॉर्म 26QB का उपयोग करके 30 दिनों के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
• पैन की आवश्यकता: TDS कटौती को प्रोसेस करने के लिए खरीदार और विक्रेता दोनों का पैन विवरण आवश्यक है.
• दंड: अनुपालन न करने पर इनकम टैक्स एक्ट के तहत ब्याज और जुर्माना लगाया जाता है.
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प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS कैसे फाइल करें?

प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS के नियमों का पालन करने के लिए, खरीदार को इन चरणों का पालन करना होगा:

1. अगर पहले से प्राप्त नहीं हुआ है तो एक टैन प्राप्त करें. TDS काटने के लिए यह अनिवार्य है.
2. फॉर्म 26QB फाइल करें: खरीदार को NSDL वेबसाइट या TIN-FC (टैक्स इन्फॉर्मेशन नेटवर्क सुविधा केंद्र) के माध्यम से फॉर्म 26QB ऑनलाइन भरना होगा और सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में प्रॉपर्टी, विक्रेता, खरीदार और TDS भुगतान का विवरण आवश्यक है.
3. TDS का भुगतान: फॉर्म 26QB भरने के बाद, खरीदार को नेट बैंकिंग या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे ऑनलाइन तरीकों से TDS भुगतान करना होगा.
4. TDS सर्टिफिकेट जारी करना: TDS का भुगतान हो जाने के बाद, खरीदार को TRACES (TDS रिकंसिलिएशन एनालिसिस और करेक्शन इनेबलिंग सिस्टम) वेबसाइट से फॉर्म 16B में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करना होगा. यह सर्टिफिकेट विक्रेता को TDS कटौती के प्रमाण के रूप में जारी किया जाना चाहिए.

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS

प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके द्वारा सरकार प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के समय टैक्स एकत्र करती है. प्रॉपर्टी खरीदते समय, अगर ट्रांज़ैक्शन एक निश्चित सीमा से अधिक है, तो खरीदार को विक्रेता को भुगतान करने से पहले TDS काटा जाना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की वर्तमान दर आमतौर पर एक तय लिमिट से अधिक की वैल्यू वाली प्रॉपर्टी के लिए प्रॉपर्टी वैल्यू का 1% होती है. फिर यह TDS राशि खरीदार द्वारा सरकार के पास जमा की जाती है. TDS काटने या डिपॉज़िट करने में विफलता से खरीदार पर दंड और कानूनी प्रभाव पड़ सकते हैं. प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन को आसान बनाने के लिए खरीदारों और विक्रेताओं दोनों के लिए TDS नियमों को समझना और उनका पालन करना आवश्यक है.

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प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम कैसे करें?

प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम करने के लिए, विक्रेता को यह जांच करनी चाहिए कि खरीदार ने फॉर्म 26QB का उपयोग करके सरकार के साथ TDS काटा और डिपॉज़िट किया है. फिर विक्रेता को फॉर्म 26AS चेक करना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि TDS राशि सही तरीके से दिखाई दे. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, विक्रेता "TDS क्लेम किया गया" सेक्शन में TDS शामिल कर सकता है. TDS राशि या तो टैक्स देयता को कम कर सकती है या अगर अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया गया है, तो रिफंड किया जा सकता है, जिससे प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए इनकम टैक्स एक्ट का अनुपालन सुनिश्चित होता है.

फॉर्म 26qb क्या है?

फॉर्म 26QB चलान-कम-स्टेटमेंट है जिसका उपयोग प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS फाइल करने के लिए किया जाता है. यह एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है जिसमें प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन, शामिल पार्टियों और भुगतान की गई TDS राशि के बारे में जानकारी होती है. आप अपने रिकॉर्ड के लिए आधिकारिक टैक्स वेबसाइट से आसानी से फॉर्म 26QB डाउनलोड कर सकते हैं.

टैक्स नियमों का पालन सुनिश्चित करने के लिए प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS के नियमों को समझना आवश्यक है. अगर आपको प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS के बारे में कोई विशिष्ट प्रश्न हैं, तो आपको योग्य टैक्स प्रोफेशनल से मार्गदर्शन लेने की सलाह दी जाती है.

TDS सर्टिफिकेट रजिस्ट्रेशन और डाउनलोड प्रोसेस

TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) सर्टिफिकेट के लिए रजिस्टर करना और डाउनलोड करना, टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए कई चरण शामिल हैं. प्रोसेस का संक्षिप्त ओवरव्यू यहां दिया गया है:

TDS सर्टिफिकेट रजिस्ट्रेशन:

1. टैन रजिस्ट्रेशन: TDS काटने से पहले, कटौती करने वाले (टैक्स घटाए जाने वाले व्यक्ति या संस्था) के पास टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर (टैन) होना चाहिए. अगर पहले से ही प्राप्त नहीं हुआ है, तो आप NSDL वेबसाइट के माध्यम से TAN के लिए ऑनलाइन अप्लाई कर सकते हैं.
2. TDS कटौती: ट्रांज़ैक्शन की प्रकृति के आधार पर सैलरी, किराया या प्रोफेशनल शुल्क जैसे भुगतान करते समय निर्धारित दरों के अनुसार TDS काटा जाता है.
3. TDS रिटर्न फाइल करना: सैलरी के लिए फॉर्म 24Q, नॉन-सैलरी भुगतान के लिए 26Q और नॉन-रेजिडेंट को भुगतान करने के लिए 27Q का उपयोग करके तिमाही TDS रिटर्न फाइल करना होगा. ये रिटर्न इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फाइलिंग पोर्टल पर ऑनलाइन फाइल किए जाने चाहिए.
4. TDS सर्टिफिकेट जनरेट करना: TDS रिटर्न फाइल करने के बाद, TDS सर्टिफिकेट (सैलरी के लिए फॉर्म 16 और नॉन-सैलरी के लिए फॉर्म 16A) इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा जनरेट किए जाएंगे.

TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड हो रहा है:

1. ट्रेसेस में लॉग-इन करें: ट्रेसेस (TDS रिकंसिलिएशन एनालिसिस और करेक्शन इनेबलिंग सिस्टम) की वेबसाइट पर जाएं और अपने TAN क्रेडेंशियल का उपयोग करके लॉग-इन करें.
2. 'सर्टिफिकेट डाउनलोड करें' पर जाएं: लॉग-इन होने के बाद, 'स्टेटमेंट/फॉर्म' टैब में 'सर्टिफिकेट डाउनलोड करें' सेक्शन पर जाएं.
3. सर्टिफिकेट का प्रकार चुनें: उपयुक्त सर्टिफिकेट प्रकार (फॉर्म 16 या फॉर्म 16A) और संबंधित फाइनेंशियल वर्ष चुनें, जिसके लिए आपको सर्टिफिकेट की आवश्यकता होती है.
4. सर्टिफिकेट डाउनलोड करें: विवरण चुनने के बाद, ZIP फाइल फॉर्मेट में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करने के लिए 'डाउनलोड करें' बटन पर क्लिक करें.
5. निकालें और सेव करें: ZIP फाइल निकालें और अपने रिकॉर्ड और आगे के उपयोग के लिए TDS सर्टिफिकेट सेव करें.

विसंगतियों से बचने के लिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि TDS काटा गया TDS सर्टिफिकेट में मैच विवरण हो. इन सर्टिफिकेट को नियमित रूप से चेक करने और डाउनलोड करने से सटीक फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद मिलती है और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है.