जब आप भारत में प्रॉपर्टी खरीदते हैं, तो आपको TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) की आवश्यकता के बारे में पता होना चाहिए. यह एक ऐसा टैक्स है जिसे खरीदार विक्रेता को भुगतान करने से पहले बिक्री की कीमत से काट लेना चाहिए. उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि विक्रेता के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट की जाए और उचित रूप से टैक्स लगाया जाए. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS तब लागू होता है जब प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख या उससे अधिक होती है. यह आर्टिकल इस बारे में पूरी गाइड प्रदान करता है कि यह कैसे काम करता है-वर्तमान TDS दरों, हाल ही के नियमों में बदलाव और ऑनलाइन भुगतान कैसे करें, चरण-दर-चरण फाइलिंग प्रोसेस और आवश्यक डॉक्यूमेंट की लिस्ट. हम आपके ट्रांज़ैक्शन को आसान और अनुपालन करने में मदद करने के लिए प्रॉपर्टी पर TDS से संबंधित सामान्य प्रश्नों के उत्तर भी देंगे.
2025 में प्रॉपर्टी की डील पर TDS के नियम बदल गए
जून 2025 तक, सरकार ने प्रॉपर्टी पर TDS की गणना कैसे की जाती है, इसमें बदलाव किए हैं. अब, अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख या उससे अधिक है, तो पूरी ट्रांज़ैक्शन राशि से 1% TDS काटा जाता है. महत्वपूर्ण बात यह है कि जॉइंट ओनरशिप में डील-नॉट स्प्लिट राशि की कुल वैल्यू पर टैक्स की गणना की जाएगी. बजट 2025 ने किराए की आय के लिए TDS की सीमा भी बढ़ा दी है- ₹2.4 लाख से ₹6 लाख वार्षिक (या ₹50,000 प्रति माह), जो किराएदारों और मकान मालिकों को राहत प्रदान करता है.
प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS कैसे फाइल करें?
अगर आप इन प्रमुख चरणों का पालन करते हैं, तो प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS फाइल करना बहुत आसान प्रोसेस है:
चरण 1: फॉर्म 26QB पाएं
प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए आपको फॉर्म 26QB, ऑफिशियल TDS रिटर्न फॉर्म की आवश्यकता होगी. यह इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर उपलब्ध है.
चरण 2: ट्रांज़ैक्शन का विवरण प्रदान करें
प्रॉपर्टी और भुगतान की गई राशि के विवरण के साथ खरीदार और विक्रेता के नाम, पैन और पते जैसी आवश्यक जानकारी के साथ फॉर्म भरें.
चरण 3: TDS राशि की गणना करें
TDS बिक्री मूल्य का 1% है. अगर प्रॉपर्टी खरीदने से तीन वर्षों के बाद बेची जाती है, तो कुछ मामलों में, दर 2% हो सकती है.
चरण 4: चलान का उपयोग करके TDS का भुगतान करें 281
चालान 281 का उपयोग करके काटे गए TDS. ऐसा नेट बैंकिंग या अन्य सूचीबद्ध तरीकों के माध्यम से किया जा सकता है.
चरण 5: फॉर्म सबमिट करें
भुगतान करने के बाद, प्रोसेस पूरा करने के लिए आपको फॉर्म 26QB और भुगतान का प्रमाण ऑनलाइन इनकम टैक्स विभाग को सबमिट करना होगा.
प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS फाइल करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आपके पास नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट तैयार हैं:
रजिस्टर्ड सेल एग्रीमेंट: TDS की सही गणना करने के लिए हस्ताक्षरित और रजिस्टर्ड एग्रीमेंट की एक कॉपी की आवश्यकता होती है.
प्रॉपर्टी की जानकारी: आपको प्रॉपर्टी की लोकेशन, साइज़ और यह कितना पुराना है जैसी मूल जानकारी की आवश्यकता होगी.
पैन कार्ड: TDS रिटर्न फाइल करते समय खरीदार और विक्रेता दोनों के पर्मानेंट अकाउंट नंबर (पैन) अनिवार्य हैं.
आधार नंबर: हाल ही में किए गए बदलावों के लिए आपको TDS फॉर्म सबमिट करते समय पैन के साथ आधार नंबर का उल्लेख करना होगा.
इन डॉक्यूमेंट को पहले से तैयार करने से प्रॉपर्टी पर TDS फाइल करने और भुगतान करने की पूरी प्रक्रिया तेज़ और आसान हो जाएगी.
प्रॉपर्टी पर ऑनलाइन TDS के चरण
प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए TDS का भुगतान अब ऑनलाइन किया जा सकता है, जिससे प्रोसेस तेज़ और आसान हो जाता है. जानें कैसे:
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर जाएं: देखेंwww.incometaxindia.gov.inऔर 'ई-पेमेंट' सेक्शन पर क्लिक करें.
सही चालान चुनें: चलान 281 चुनें, जो विशेष रूप से प्रॉपर्टी की डील पर TDS के लिए है. पैन, TAN (अगर लागू हो), और संबंधित मूल्यांकन वर्ष दर्ज करें.
TDS राशि दर्ज करें: देय TDS राशि दर्ज करें (आमतौर पर प्रॉपर्टी वैल्यू का 1%) और अपना भुगतान का तरीका चुनें (इंटरनेट बैंकिंग, डेबिट कार्ड आदि).
भुगतान करें: सभी विवरण कन्फर्म करने के बाद, भुगतान प्रोसेस पूरा करें. भविष्य के रेफरेंस के लिए रसीद या स्वीकृति की कॉपी को प्रमाण के रूप में सेव करें.
प्रॉपर्टी पर TDS क्या है?
प्रॉपर्टी पर TDS एक टैक्स है जो तब एकत्र किया जाता है जब कोई खरीदार प्रॉपर्टी के लिए विक्रेता को भुगतान करता है. खरीदार को बिक्री राशि का 1% TDS के रूप में काट लेना होगा और इसे सरकार के पास जमा करना होगा. कोई सरचार्ज या एजुकेशन सेस नहीं जोड़ा जाता है. अगर विक्रेता अपना पैन नहीं देता है, तो TDS दर 20% बन जाती है. यह नियम ट्रांज़ैक्शन के दौरान टैक्स एकत्र करके टैक्स चोरी को कम करने में मदद करता है. यह सरकार के लिए नियमित टैक्स आय सुनिश्चित करता है और पूरे वर्ष टैक्स भुगतान को समान रूप से फैलाता है.
प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS दरें
भारत में प्रॉपर्टी खरीदते समय, स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) एक महत्वपूर्ण कारक है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 194IA के अनुसार, खरीदार को ₹50 लाख से अधिक के प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन पर 1% TDS काटना होगा. यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है. कटौती की गई राशि सरकार के पास जमा की जानी चाहिए, और खरीदार को विक्रेता को TDS सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा. दंड से बचने के लिए उचित TDS अनुपालन आवश्यक है. आसान प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन प्रोसेस के लिए समय पर TDS कटौती और भुगतान सुनिश्चित करें.
प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS का क्लेम करने के नियम और विनियम
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, TDS तब लागू होता है जब कोई व्यक्ति या संस्था एक निश्चित सीमा से अधिक की अचल प्रॉपर्टी खरीदते हैं. आइए प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS के नियमों के बारे में मुख्य बिंदुओं को समझते हैं:
- थ्रेशोल्ड लिमिट: वर्तमान में, प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की थ्रेशोल्ड लिमिट ₹50 लाख है. अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू इस राशि से अधिक है, तो खरीदार को कुल विचार राशि के 1% की दर से TDS काटा जाना होगा.
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- खरीदार की जिम्मेदारी: प्रॉपर्टी खरीदने वाले की ज़िम्मेदारी तय दर पर TDS काटा जाता है. कटौती की गई राशि को विक्रेता की ओर से सरकार को एडवांस टैक्स के रूप में भेजा जाना चाहिए.
- टैन की आवश्यकता: अगर पहले से प्राप्त नहीं है, तो खरीदार को टैन (टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर) प्राप्त करना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS काटने के लिए TAN अनिवार्य है.
- फॉर्म 26QB: TDS नियमों का पालन करने के लिए, खरीदार को NSDL वेबसाइट या TIN-FC (टैक्स इन्फॉर्मेशन नेटवर्क सुविधा केंद्र) के माध्यम से फॉर्म 26QB ऑनलाइन भरना होगा और सबमिट करना होगा. इस फॉर्म में प्रॉपर्टी, विक्रेता, खरीदार और TDS भुगतान का विवरण आवश्यक है.
- TDS भुगतान: फॉर्म 26QB भरने के बाद, खरीदार को नेट बैंकिंग या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे ऑनलाइन तरीकों से TDS भुगतान करना होगा. कटौती की गई TDS राशि निर्दिष्ट देय तारीखों के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
- TDS सर्टिफिकेट: TDS का भुगतान हो जाने के बाद, खरीदार को TRACES वेबसाइट से फॉर्म 16B में TDS सर्टिफिकेट डाउनलोड करना होगा. यह सर्टिफिकेट TDS कटौती के प्रमाण के रूप में कार्य करता है और विक्रेता को जारी किया जाना चाहिए.
- होम लोन और TDS: अगर प्रॉपर्टी खरीदने के लिए होम लोन के माध्यम से फाइनेंस किया जाता है, तो लोन घटक सहित पूरी विचार राशि पर TDS काटा जाता है. TDS कटौती कुल विचार राशि पर लागू होती है, न कि केवल भुगतान किए गए कैश पर.
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इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194IA क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 194IA प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए TDS आवश्यकताओं की रूपरेखा देता है. मुख्य बिंदुओं में शामिल हैं:
- प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS: जब प्रॉपर्टी की बिक्री वैल्यू ₹50 लाख से अधिक हो जाती है, तो खरीदार को ट्रांज़ैक्शन राशि से 1% TDS काटना होगा.
- योग्यता: यह नियम कृषि भूमि को छोड़कर सभी प्रॉपर्टी पर लागू होता है.
- TDS डिपॉज़िट: काट ली गई राशि फॉर्म 26QB का उपयोग करके 30 दिनों के भीतर सरकार के पास जमा की जानी चाहिए.
- पैन की आवश्यकता: TDS कटौती को प्रोसेस करने के लिए खरीदार और विक्रेता दोनों का पैन विवरण आवश्यक है.
- दंड: अनुपालन न करने पर इनकम टैक्स एक्ट के तहत ब्याज और जुर्माना लगाया जाता है.
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प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS क्या है?
प्रॉपर्टी की खरीद पर TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके द्वारा सरकार प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के समय टैक्स एकत्र करती है. प्रॉपर्टी खरीदते समय, अगर ट्रांज़ैक्शन एक निश्चित सीमा से अधिक है, तो खरीदार को विक्रेता को भुगतान करने से पहले TDS काटा जाना होगा. प्रॉपर्टी खरीदने पर TDS की वर्तमान दर आमतौर पर एक तय लिमिट से अधिक की वैल्यू वाली प्रॉपर्टी के लिए प्रॉपर्टी वैल्यू का 1% होती है. फिर यह TDS राशि खरीदार द्वारा सरकार के पास जमा की जाती है. TDS काटने या डिपॉज़िट करने में विफलता से खरीदार पर दंड और कानूनी प्रभाव पड़ सकते हैं. प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन को आसान बनाने के लिए खरीदारों और विक्रेताओं दोनों के लिए TDS नियमों को समझना और उनका पालन करना आवश्यक है.
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प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम कैसे करें?
प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS का क्लेम करने के लिए, विक्रेता को यह जांच करनी चाहिए कि खरीदार ने फॉर्म 26QB का उपयोग करके सरकार के साथ TDS काटा और डिपॉज़िट किया है. फिर विक्रेता को फॉर्म 26AS चेक करना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि TDS राशि सही तरीके से दिखाई दे. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, विक्रेता "TDS क्लेम किया गया" सेक्शन में TDS शामिल कर सकता है. TDS राशि या तो टैक्स देयता को कम कर सकती है या अगर अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया गया है, तो रिफंड किया जा सकता है, जिससे प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन के लिए इनकम टैक्स एक्ट का अनुपालन सुनिश्चित होता है.
