इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 56(2)(x)

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 56(2)(x) एक नियम है जो गिफ्ट और अन्य निर्दिष्ट रसीदों के टैक्सेशन से संबंधित है. टैक्स का भुगतान किए बिना गिफ्ट और अन्य एसेट प्राप्त करने की प्रैक्टिस को रोकने के लिए इस सेक्शन को शुरू किया गया था. आइए इसे आसान शब्दों में तोड़ते हैं.

इन सात परिस्थितियों में व्यक्तियों द्वारा प्राप्त उपहारों के लिए कोई इनकम टैक्स नहीं

इनकम टैक्स एक्ट, सेक्शन 56(2)(x) के माध्यम से, यह समझाता है कि गिफ्ट को टैक्स योग्य माना जाता है और कब उन्हें छूट दी जाती है. आमतौर पर, किसी व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) द्वारा प्राप्त कोई भी मौद्रिक या गैर-आर्थिक उपहार, जो एक वर्ष में ₹50,000 से अधिक है, टैक्स के अधीन है. लेकिन, इस नियम के सात स्पष्ट अपवाद हैं जहां कोई इनकम टैक्स नहीं लिया जाता है.

इनमें रिश्तेदारों से प्राप्त उपहार शामिल हैं, जो परिवार के करीबी सदस्यों जैसे माता-पिता, भाई-बहन और बच्चों को कवर करते हैं. शादी के अवसर पर प्राप्त उपहारों पर एक और बड़ी छूट लागू होती है - यह एकमात्र जीवन घटना है जिसके लिए सभी प्रकार के उपहार, चाहे उनकी वैल्यू कुछ भी हो, पूरी तरह से टैक्स-फ्री होते हैं. इसके अलावा, विरासत, इच्छा के तहत प्राप्त उपहार या मृत्यु के विचार में दिए गए उपहारों को भी छूट दी जाती है. अन्य अपवादों में स्थानीय अधिकारियों से प्राप्त उपहार, रजिस्टर्ड चैरिटेबल संस्थानों या कुछ निर्दिष्ट फंड शामिल हैं.

इन सभी मामलों में, ITR में रिपोर्ट करने की आवश्यकताओं का अभी भी ध्यान से पालन किया जाना चाहिए, लेकिन गिफ्ट पर कोई इनकम टैक्स देयता नहीं होती है.

सेक्शन 56(2)(x) क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 56(2)(x) यह बताता है कि अगर आपको पर्याप्त विचार किए बिना कोई पैसा, प्रॉपर्टी या अन्य एसेट प्राप्त होते हैं, तो इसे आय के रूप में टैक्स लगाया जाएगा. यह नियम व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) और फर्मों पर लागू होता है.

आसान शब्दों में, यह सेक्शन तब तक गिफ्ट और प्रॉपर्टी ट्रांसफर करता है जब तक कि कुछ शर्तों को पूरा न किया जाए. इसका मतलब है कि अगर आपको कुछ मूल्यवान प्राप्त होता है और इसके लिए उचित कीमत का भुगतान नहीं करता है, तो आपको टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है.

सेक्शन 56(2)(x) कब लागू होता है?

यह सेक्शन निम्नलिखित स्थितियों में लागू होता है:

1. गिफ्ट के रूप में प्राप्त पैसे: अगर आपको बिना किसी विचार के ₹50,000 से अधिक का कैश, बैंक ट्रांसफर या किसी अन्य प्रकार का पैसा मिलता है, तो यह इस सेक्शन के तहत टैक्स योग्य है.

2. अचल प्रॉपर्टी: अगर आपको बिना किसी विचार के अचल प्रॉपर्टी (जैसे भूमि या इमारतें) मिलती है और इसकी स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹50,000 से अधिक है, तो इस पर टैक्स लगाया जाएगा.

3. चल प्रॉपर्टी: अगर आपको बिना किसी विचार के चल प्रॉपर्टी (जैसे ज्वेलरी, शेयर या पेंटिंग) मिलती है और इसकी उचित मार्केट वैल्यू ₹50,000 से अधिक है, तो इस पर टैक्स लगाया जाएगा.

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सेक्शन 56(2)(x) के अपवाद

कुछ अपवाद हैं जहां सेक्शन 56(2)(x) लागू नहीं होता है:

1. रिश्तेदार: अगर आपको किसी रिश्तेदार से उपहार या संपत्ति मिलती है, तो वे इस सेक्शन के तहत टैक्स योग्य नहीं हैं. रिश्तेदारों में माता-पिता, भाई-बहन, पति/पत्नी और वंशज शामिल हैं.

2. अवसर: शादी के अवसर पर प्राप्त उपहार पर टैक्स नहीं लगाया जाता है.

3. विरासत: विरासत के माध्यम से प्राप्त संपत्ति या टैक्स नहीं लगाया जाएगा.

4. ट्रस्ट: सेक्शन 12A या 12AA के तहत रजिस्टर्ड किसी ट्रस्ट या संस्थान से प्राप्त एसेट पर टैक्स नहीं लगता है.

सेक्शन 56(2)(x) आपको कैसे प्रभावित करता है?

अगर आपको सेक्शन 56(2)(x) के तहत आने वाले कोई गिफ्ट या एसेट प्राप्त होते हैं, तो आपको उन्हें अपने टैक्स रिटर्न में इनकम के रूप में रिपोर्ट करना होगा. इसका मतलब है कि आपको अधिक टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. टैक्स अथॉरिटी के साथ किसी भी समस्या से बचने के लिए ऐसे सभी ट्रांज़ैक्शन के रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है.

मान लीजिए कि आपको एक दोस्त से भूमि का टुकड़ा मिलता है, और भूमि की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹ 1,00,000 है. क्योंकि आपने भूमि के लिए कुछ भी भुगतान नहीं किया है, और इसका मूल्य ₹ 50,000 से अधिक है, इसलिए इसे सेक्शन 56(2)(x) के तहत आय माना जाएगा. आपको इसे अपने टैक्स रिटर्न में रिपोर्ट करना होगा और इस पर टैक्स का भुगतान करना होगा.

गिफ्ट की टैक्स योग्य वैल्यू की गणना कैसे करें

गिफ्ट की टैक्स योग्य राशि की गणना करने के लिए, आपको पहले प्राप्त एसेट के प्रकार और उसकी वैल्यू की पहचान करनी होगी. इनकम टैक्स एक्ट विशिष्ट नियमों को निर्धारित करता है जो यह निर्धारित करता है कि किसी उपहार पर टैक्स लगाया जाएगा या नहीं और इसकी वैल्यू की गणना कैसे की जाएगी. मोटे तौर पर, अगर किसी गिफ्ट की वैल्यू (कैश, प्रॉपर्टी या किसी निर्दिष्ट एसेट) ₹50,000 से अधिक है, तो टैक्स लागू होता है.

इसकी गणना कैसे की जाती है, जानें:

उदाहरण: अगर ₹2 लाख की ज्वेलरी उपहार में दी जाती है लेकिन मूल रूप से ₹1 लाख में खरीदी गई थी, तो ₹1 लाख पर टैक्स लगता है.

इन गणनाओं को समझने से आपको प्रॉपर्टी के ट्रांज़ैक्शन के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिलती है और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. चाहे आप अपना पहला घर खरीद रहे हों या रियल एस्टेट में निवेश कर रहे हों, सही फाइनेंशियल प्लानिंग आपको अपनी प्रॉपर्टी के लक्ष्यों को प्राप्त करते समय अनावश्यक टैक्स जटिलताओं से बचने में मदद कर सकती है. अपनी प्रॉपर्टी की खरीद को आसान बनाने के लिए बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

भारत में गिफ्ट पर टैक्स कैसे घोषित करें

भारत में गिफ्ट टैक्स को डायरेक्ट टैक्सेशन के तहत वर्गीकृत किया जाता है, और भुगतान करने की जिम्मेदारी गिफ्ट प्राप्त करने वाले के पास होती है. इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय गिफ्ट की वैल्यू को "अन्य स्रोतों से आय" हेड के तहत घोषित किया जाना चाहिए. कुल आय में वैल्यू शामिल होने के बाद, व्यक्ति या HUF की लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार देय टैक्स की गणना की जाती है. इसका मतलब है कि प्राप्तकर्ता की कुल आय अधिक है, टैक्स योग्य उपहार पर उच्च टैक्स प्रभाव. दंड या ब्याज से बचने के लिए उचित और समय पर रिपोर्टिंग आवश्यक है.

दोस्तों से प्राप्त उपहारों पर टैक्स

जब दोस्तों की बात आती है, तो इनकम टैक्स एक्ट कोई छूट नहीं देता है. क्योंकि दोस्तों को सेक्शन 56(2)(x) के तहत "रिश्तेदार" के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, इसलिए उनसे प्राप्त सभी गिफ्ट, चाहे कैश, प्रॉपर्टी या एसेट हो, टैक्सेशन लागू हो सकते हैं. लेकिन, ₹50,000 का नियम अभी भी लागू होता है. अगर एक वित्तीय वर्ष में दोस्तों से प्राप्त सभी उपहारों की कुल वैल्यू ₹50,000 से कम है, तो कोई टैक्स देयता नहीं होती है. एक बार सीमा पार हो जाने के बाद, पूरी राशि टैक्स योग्य हो जाती है, न कि केवल अतिरिक्त हिस्सा. इसलिए, दोस्तों से प्राप्त उपहारों की कुल वार्षिक वैल्यू की निगरानी करना महत्वपूर्ण है.

रिश्तेदारों से प्राप्त उपहारों पर टैक्स

रिश्तेदारों से मिले उपहार हमेशा टैक्स से मुक्त होते हैं, चाहे उनकी वैल्यू कुछ भी हो. इनकम टैक्स एक्ट इस उद्देश्य के लिए "रिश्तेदार" माने जाने वाले संबंधों की एक विशिष्ट लिस्ट प्रदान करता है. इनमें शामिल हैं:

• व्यक्ति का पति/पत्नी
• व्यक्ति के भाई या बहनों और उनके पति/पत्नी
• व्यक्ति के पति/पत्नी के भाई या बहन
• किसी व्यक्ति के माता-पिता के भाई या बहन
• कोई भी लाइनल एसेंडेंट या व्यक्ति का वंशज
• पति/पत्नी या उनके पति/पत्नी का कोई भी आनुवंशिक उत्तराधिकारी या वंशज
• HUF के मामले में, इसके कोई भी सदस्य

ऐसे सभी गिफ्ट टैक्स-फ्री होते हैं.

शादी में प्राप्त उपहारों पर टैक्स

जब उपहारों की बात आती है, तो भारतीय टैक्स कानूनों के तहत शादी की विशेष स्थिति होती है. शादी के दौरान किसी व्यक्ति (चाहे कैश, ज्वेलरी, प्रॉपर्टी या अन्य एसेट) द्वारा प्राप्त कोई भी गिफ्ट पूरी तरह से टैक्स मुक्त होता है. यह छूट पूरी तरह से पूरी है और किसी भी मौद्रिक सीमा के अधीन नहीं है. लेकिन, यह लाभ शादी के समारोहों तक सीमित है. जन्मदिन, सालगिरह या अन्य निजी माइलस्टोन पर प्राप्त उपहार एक ही टैक्स राहत का लाभ नहीं उठाते हैं और अगर वे सेक्शन 56(2)(x) में निर्धारित शर्तों को पूरा करते हैं, तो टैक्स लगाया जाएगा. इस प्रकार, शादी केवल सामाजिक अवसर है जो टैक्स लाभ प्रदान करता है.

कई जोड़े शादी के दौरान कैश गिफ्ट प्राप्त करते हैं और अक्सर इन पैसों का उपयोग अपने पहले घर को एक साथ खरीदने के लिए करते हैं. अगर आप शादी के बाद प्रॉपर्टी खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो होम लोन के साथ अपने गिफ्ट मनी को मिलाकर आप अपने फाइनेंस पर दबाव डाले बिना अपने सपनों के घर को सुरक्षित कर सकते हैं. अपने घर के स्वामित्व के सपनों को हकीकत में बदलने के लिए बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

सेक्शन 56(2)(x) को नेविगेट करने के लिए स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग

सेक्शन 56(2)(x) को समझने से आपको गिफ्ट प्राप्त करने या प्रॉपर्टी खरीदने की बात आने पर बेहतर प्लान करने में मदद मिल सकती है. अगर आप प्रॉपर्टी खरीदने या एसेट प्राप्त करने के बारे में सोच रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि यह अप्रत्याशित टैक्स देयताओं से बचने के लिए उचित मार्केट वैल्यू नियमों का पालन करता है.

प्रोसेस को आसान बनाने का एक तरीका है होम लोन का उपयोग करना. उदाहरण के लिए, अगर आप घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो होम लोन का उपयोग यह सुनिश्चित करता है कि ट्रांज़ैक्शन उचित मूल्य पर हो. यह अपर्याप्त विचार से संबंधित टैक्स जटिलताओं से बचाता है.

उचित मार्केट वैल्यू पर प्रॉपर्टी खरीदते समय, अपनी समग्र फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए सही फाइनेंसिंग प्राप्त करना महत्वपूर्ण हो जाता है. बजाज फिनसर्व 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली आकर्षक ब्याज दरों और 32 साल तक के सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों के साथ होम लोन प्रदान करता है. बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन के लिए आज ही अपनी योग्यता चेक करें. हो सकता है कि आप पहले से ही अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

सही टैक्स प्लानिंग और अनुपालन के लिए सेक्शन 56(2)(x) को समझना आवश्यक है. गिफ्ट टैक्स योग्य होते हैं और कब छूट मिलती है, यह जानकर आप बेहतर फाइनेंशियल निर्णय ले सकते हैं और अप्रत्याशित टैक्स देयताओं से बच सकते हैं. चाहे आपको गिफ्ट मिल रहे हों या प्रॉपर्टी जैसी बड़ी खरीदारी की योजना बना रहे हों, इन टैक्स प्रभावों के बारे में जानकारी होने से आपको अपनी फाइनेंशियल यात्रा को अधिक प्रभावी रूप से समझने में मदद मिलती है. जब आप प्रॉपर्टी में निवेश करने के लिए तैयार हैं, तो सही फाइनेंसिंग पार्टनर होने से उचित मार्केट वैल्यू पर आसान ट्रांज़ैक्शन सुनिश्चित करने में सभी अंतर होता है. आकर्षक दरों और आसान प्रोसेसिंग के लिए बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.