भारत में इनकम टैक्स कानून व्यक्तियों को निर्दिष्ट खर्चों के लिए कटौती प्रदान करके टैक्स पर बचत करने के विभिन्न विकल्प प्रदान करते हैं. सेक्शन 80DDB एक ऐसा प्रावधान है जो टैक्सपेयर को अपने या अपने आश्रितों के लिए कुछ विशिष्ट बीमारियों के इलाज पर होने वाले खर्चों के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इस सेक्शन के तहत कटौती के लिए योग्य बीमारियां इनकम टैक्स नियमों के नियम 11DD में दी गई हैं. इस आर्टिकल में, हम सेक्शन 80DDB के विवरण के बारे में जानेंगे, जिसमें कवर की गई बीमारियों, कटौतियों का क्लेम करने की प्रक्रिया, कटौती लिमिट और संबंधित डॉक्यूमेंटेशन शामिल होंगे.
सेक्शन 80DDB के मुख्य टेकअवे
सेक्शन 80DDB आपके या आश्रित परिवार के सदस्यों के लिए विशिष्ट बीमारियों के मेडिकल खर्चों पर टैक्स कटौती की अनुमति देता है.
अधिकतम कटौती की अनुमति है:
60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹40,000 तक
सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1,00,000 तक
कटौती का क्लेम करने के लिए, किसी योग्य विशेषज्ञ द्वारा जारी किया गया मेडिकल सर्टिफिकेट होना अनिवार्य है.
अगर आपके इलाज के खर्च आंशिक या पूरी तरह से स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर किए जाते हैं या आपके नियोक्ता द्वारा रीइंबर्स किए जाते हैं, तो रीइंबर्समेंट राशि आपके क्लेम से घटा दी जानी चाहिए.
हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs) आश्रित परिवार के सदस्यों से संबंधित मेडिकल खर्चों के लिए भी इस कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DDB क्या है?
सेक्शन 80DDB इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80 के तहत उपलब्ध कटौतियों में से एक है, जिसका उद्देश्य गंभीर बीमारियों के फाइनेंशियल बोझ को कम करना है. व्यक्ति और HUF नियम 11D के तहत सूचीबद्ध विशिष्ट बीमारियों के इलाज के खर्चों पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यहां प्रमुख बिंदुओं का स्पष्ट ओवरव्यू दिया गया है:
कटौती केवल निवासी व्यक्तियों और HUF के लिए उपलब्ध है - इसे कंपनियों, पार्टनरशिप फर्म या अन्य संस्थाओं द्वारा क्लेम नहीं किया जा सकता है.
यह कैंसर, एइड्स, क्रॉनिक किडनी फेलियर, पार्किंसन रोग और कुछ न्यूरोलॉजिकल विकारों जैसी विशिष्ट बीमारियों के वास्तविक मेडिकल खर्चों को कवर करता है.
कटौती का क्लेम तब किया जा सकता है जब टैक्सपेयर लिस्ट में दी गई बीमारियों में से पीड़ित परिवार के किसी सदस्य के मेडिकल ट्रीटमेंट के खर्च उठाता है.
आश्रित में आपका पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन शामिल हो सकते हैं जो फाइनेंशियल सहायता के लिए आपके पर निर्भर करते हैं.
सेक्शन 80DDB का उद्देश्य सेक्शन 80DD और 80U से अलग है, क्योंकि यह पूरी तरह से इलाज के खर्चों से संबंधित है, न कि विकलांगता से संबंधित सहायता या देखभाल से.
अगर आश्रित के इलाज की लागत स्वास्थ्य बीमा द्वारा कवर की जाती है या नियोक्ता द्वारा रीइंबर्स की जाती है, तो प्राप्त राशि कुल क्लेम योग्य कटौती से काट ली जानी चाहिए.
इस लाभ के लिए योग्य होने के लिए टैक्सपेयर भारत का निवासी होना चाहिए.
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत कौन कटौती का क्लेम कर सकता है?
एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) दोनों द्वारा किया जा सकता है. लेकिन, कुछ विशिष्ट योग्यता की शर्तें हैं जिन्हें आपको इस कटौती के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए पूरा करना होगा. यहां प्रमुख पॉइंट दिए गए हैं:
आवासीय स्थिति: कटौती केवल निवासी व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों के लिए उपलब्ध है. गैर-निवासी इस सेक्शन के तहत लाभ का क्लेम करने के लिए योग्य नहीं हैं.
निर्दिष्ट व्यक्तियों के इलाज के खर्च: टैक्सपेयर अपने या अपने आश्रितों के लिए निर्दिष्ट बीमारियों के मेडिकल ट्रीटमेंट पर खर्च की गई राशि के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आश्रितों में माता-पिता, पति/पत्नी, बच्चे, भाई-बहन या परिवार के किसी अन्य सदस्य शामिल हैं जो पूरी तरह से या मुख्य रूप से टैक्सपेयर पर निर्भर हैं.
बीमारी और विकलांगता की शर्तें: कटौती निर्दिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए लागू होती है, और विकलांगता का स्तर 40% या उससे अधिक होना चाहिए. इनकम टैक्स नियमों के नियम 11DD में निर्दिष्ट बीमारियों की लिस्ट दी गई है.
विशेषज्ञ डॉक्टर से प्रिस्क्रिप्शन: कटौती का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर को बीमारी, रोगी और विकलांगता के स्तर का विवरण बताने वाले विशेषज्ञ डॉक्टर से प्रिस्क्रिप्शन प्राप्त करना होगा. प्रिस्क्रिप्शन में विशेषज्ञ का नाम और रजिस्ट्रेशन नंबर शामिल होना चाहिए.
खर्च की गई वास्तविक राशि या निर्दिष्ट लिमिट: कटौती इलाज या निर्दिष्ट लिमिट पर खर्च की गई वास्तविक राशि तक सीमित है, जो भी कम हो. टैक्सपेयर्स को खर्चों के प्रमाण के रूप में बिल और रसीद बनाए रखनी चाहिए.
सेक्शन 80DDB के तहत छूट की लिमिट
फाइनेंशियल वर्ष |
व्यक्ति < 60 वर्ष |
सीनियर सिटीज़न |
सुपर सीनियर सिटीज़न |
वित्तीय वर्ष 2018-19 और उससे शुरू |
₹40,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹1,00,000 या वास्तव में खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹1,00,000 या वास्तव में खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
वित्तीय वर्ष 2015-16 से वित्तीय वर्ष 2017-18 |
₹40,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹60,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹80,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
वित्तीय वर्ष 2014-15 |
₹40,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹60,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
₹60,000 या खर्च की गई राशि, जो भी कम हो. |
मान लीजिए कि कोई व्यक्ति फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के दौरान किसी खास बीमारी के इलाज पर ₹80,000 खर्च कर रहा है और उसे बीमा प्रदाता से ₹30,000 मिले हैं. इस मामले में, वह सेक्शन के तहत केवल ₹10,000 का क्लेम कर सकता है (₹40,000 घटाकर ₹30,000 का बीमा भुगतान).
इसी प्रकार, अगर किसी सीनियर सिटीज़न को एक ही स्थिति का सामना करना पड़ता है, तो वह इस सेक्शन के तहत सीनियर सिटीज़न की अनुमति दी गई लिमिट के अनुसार ₹70,000 (₹1,00,000 घटा ₹30,000) का क्लेम कर सकता है.
दूसरा उदाहरण लेते हुए, अगर कोई टैक्सपेयर मेडिकल खर्चों के लिए वित्तीय वर्ष 2024-25 में ₹80,000 का भुगतान करता है और बीमा प्रदाता द्वारा ₹60,000 का रीइंबर्समेंट मिलता है, तो वह किसी भी कटौती का क्लेम नहीं कर सकता है क्योंकि बीमा राशि ₹40,000 से अधिक है.
लेकिन, अगर टैक्सपेयर सीनियर सिटीज़न है, तो वह इस मामले में ₹20,000 (₹80,000 घटाकर ₹60,000) की कटौती का क्लेम कर सकता है.
गंभीर बीमारियों के मेडिकल खर्चों को मैनेज करने के लिए सावधानीपूर्वक फाइनेंशियल प्लानिंग की आवश्यकता होती है, और कई परिवारों को यह पता चलता है कि बीमा द्वारा पूरी तरह से कवर न किए गए ट्रीटमेंट के लिए अतिरिक्त फंड की आवश्यकता है. बजाज फिनसर्व बिना किसी अंतिम उपयोग प्रतिबंध के ₹1 करोड़ तक का उदार टॉप-अप लोन प्रदान करता है. आज ही बजाज फिनसर्व से होम लोन लेने के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करते समय याद रखने योग्य बातें
व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए, आश्रितों में टैक्सपेयर के पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता और भाई-बहन शामिल हैं. हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के मामले में, आश्रित उस परिवार का कोई सदस्य है.
इस कटौती का क्लेम करने के लिए, किसी विशेषज्ञ डॉक्टर से सर्टिफिकेट होना आवश्यक है. विशेषज्ञ बीमारी के आधार पर अलग-अलग हो सकता है, जैसे न्यूरोलॉजिस्ट, कैंसर विशेषज्ञ, यूरोलॉजिस्ट, हीमाटोलॉजिस्ट, इम्यूनोलॉजिस्ट या किसी अन्य उपयुक्त विशेषज्ञ.
अगर टैक्सपेयर को बीमा या नियोक्ता से मेडिकल खर्च रीइम्बर्समेंट मिलता है, तो क्लेम की गई कटौती कुल योग्य राशि में से रीइंबर्समेंट राशि घटा दी जाएगी. यह सुनिश्चित करता है कि टैक्सपेयर को एक ही खर्च पर दोहरा लाभ नहीं मिलता है.
सारांश के लिए, कोई व्यक्ति या HUF मामले के आधार पर निर्दिष्ट बीमारियों पर मेडिकल खर्चों के लिए ₹40,000 या ₹1,00,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80DDB कटौती के लिए रोग का सर्टिफिकेट कैसे प्राप्त करें?
इनकम टैक्स विभाग को ऐसे विशेषज्ञ डॉक्टर द्वारा सर्टिफिकेट जारी करने की आवश्यकता होती है, जिनके पास मेडिकल काउंसिल ऑफ इंडिया (MCI) द्वारा मान्यता प्राप्त उपयुक्त योग्यताएं हैं. मरीज को सरकारी या निजी हॉस्पिटल में इलाज मिल रहा है या नहीं, इसके आधार पर नियम अलग-अलग होते हैं. फॉर्म 10-I में सर्टिफिकेट अब आवश्यक नहीं है, टैक्सपेयर्स के लिए प्रोसेस को आसान बनाता है.
चरण-दर-चरण प्रक्रिया
अगर किसी प्राइवेट हॉस्पिटल में इलाज किया जा रहा है, तो आप सीधे ऐसे विशेषज्ञ डॉक्टर से सर्टिफिकेट प्राप्त कर सकते हैं, जिसके पास सामान्य दवा या संबंधित फील्ड में पोस्ट ग्रेजुएट या समकक्ष डिग्री है.
अगर इलाज सरकारी हॉस्पिटल में है, तो उसी मान्यता प्राप्त योग्यता के साथ उस हॉस्पिटल में काम करने वाले फुल-टाइम विशेषज्ञ द्वारा सर्टिफिकेट जारी किया जाना चाहिए.
सर्टिफिकेट में शामिल होना चाहिए:
रोगी का नाम और आयु.
उस बीमारी या बीमारी का नाम जिसके लिए इलाज दिया जा रहा है.
जारीकर्ता सर्टिफिकेट के नाम, पता, रजिस्ट्रेशन नंबर और योग्यता.
ऐसे मामलों में जहां सरकारी हॉस्पिटल में इलाज प्राप्त होता है, सर्टिफिकेट में हॉस्पिटल का नाम और पता भी होना चाहिए.
सुनिश्चित करें कि सर्टिफिकेट की जानकारी सही और पूरी हो, क्योंकि अगर टैक्स मूल्यांकन के दौरान अनुरोध किया जाता है, तो इनकी जांच की जाएगी.
इस सर्टिफिकेट को तैयार रखने से सेक्शन 80DDB के तहत आपकी कटौती की आसान प्रोसेसिंग सुनिश्चित होती है और आपकी इनकम टैक्स फाइलिंग के दौरान किसी भी देरी या अस्वीकृति से बचने में मदद मिलती है.
सर्टिफिकेट में क्या उल्लिखित होना चाहिए?
मान्य होने के लिए, सर्टिफिकेट में शामिल होना चाहिए:
रोगी का नाम और आयु,
बीमारी या बीमारी का पता लगाना,
इसे जारी करने वाले विशेषज्ञ का नाम, पता, रजिस्ट्रेशन नंबर और योग्यता,
अगर इलाज सरकारी हॉस्पिटल में है, तो हॉस्पिटल का नाम और पता.
सेक्शन 80DDB के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठाने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
बीमारियां |
आवश्यक डॉक्यूमेंट |
क्रॉनिक रीनल फेलियर |
|
फुल ब्लोन अक्वायर्ड इम्यूनो डेफिशिएंसी सिंड्रोम (AIDS) |
|
हीमोफिलिया, हेमेटोलॉजिकल विकार, थैलेसीमिया |
|
मैलिग्नेंट कैंसर |
|
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत कटौती?
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत छूट का उद्देश्य निर्धारित बीमारियों के मेडिकल ट्रीटमेंट पर किए गए खर्चों के लिए टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करना है. सेक्शन 80DDB के तहत कटौतियों के प्रमुख पहलू यहां दिए गए हैं:
1. योग्य टैक्सपेयर:
व्यक्ति: निवासी व्यक्ति अपने या अपने आश्रितों के लिए सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य हैं.
हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs): HUF अपने सदस्यों की ओर से की गई निर्दिष्ट बीमारियों के मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए भी कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
2. निर्दिष्ट रोग:
सेक्शन 80DDB विशिष्ट बीमारियों की लिस्ट को कवर करता है, जिसमें यह शामिल है लेकिन यह सीमित नहीं है:
40% या उससे अधिक की विकलांगता के स्तर वाली न्यूरोलॉजिकल बीमारियां
मैलिग्नेंट कैंसर
एड्स
क्रॉनिक रीनल फेलियर
3. विकलांगता की शर्तें:
विशेषज्ञ डॉक्टर द्वारा प्रमाणित बीमारियों के साथ 40% या उससे अधिक की विकलांगता का लेवल होना चाहिए.
4. ट्रीटमेंट के खर्च:
टैक्सपेयर निर्दिष्ट बीमारियों के मेडिकल ट्रीटमेंट पर खर्च की गई वास्तविक राशि के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसमें हॉस्पिटल में भर्ती होने, दवाओं, डायग्नोस्टिक टेस्ट और अन्य संबंधित लागतों पर होने वाले खर्च शामिल हैं.
5. प्रिस्क्रिप्शन संबंधी आवश्यकताएं:
टैक्सपेयर्स को कटौती का क्लेम करने के लिए किसी विशेषज्ञ डॉक्टर से प्रिस्क्रिप्शन प्राप्त करना होगा. प्रिस्क्रिप्शन में रोगी का नाम, आयु और पता, डायग्नोस की गई बीमारी और विशेषज्ञ का नाम और रजिस्ट्रेशन नंबर शामिल होना चाहिए.
6. खर्च की गई वास्तविक राशि या निर्दिष्ट लिमिट:
कटौती इलाज या निर्दिष्ट लिमिट पर खर्च की गई वास्तविक राशि तक सीमित है, जो भी कम हो. टैक्सपेयर्स को खर्चों के प्रमाण के रूप में बिल और रसीद रखना चाहिए.
7. कटौती का क्लेम करने के लिए फॉर्म:
टैक्सपेयर्स को अपने इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती का विवरण देना होगा. सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए कोई अलग फॉर्म नहीं है.
8. टैक्स लाभ:
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती के रूप में क्लेम की गई राशि टैक्सपेयर की कुल आय से घटा दी जाती है, जिससे टैक्स योग्य आय कम हो जाती है और इसके परिणामस्वरूप टैक्स देयता कम होती है.
9. अनुपालन और डॉक्यूमेंटेशन:
टैक्सपेयर्स को योग्यता की शर्तों का अनुपालन सुनिश्चित करना चाहिए और प्रिस्क्रिप्शन और बिल सहित उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखना चाहिए, क्योंकि उन्हें टैक्स अथॉरिटी द्वारा जांच के लिए आवश्यक किया जा सकता है.
सेक्शन 80DDB के तहत निर्दिष्ट बीमारियों की लिस्ट क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80DDB के तहत निर्दिष्ट बीमारियों की लिस्ट इनकम टैक्स नियमों के नियम 11DD में प्रदान की जाती है. जनवरी 2022 में मेरी जानकारी के कट-ऑफ तारीख के अनुसार, ऐसी विशिष्ट बीमारियां जिनके लिए टैक्सपेयर सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम कर सकता है, में शामिल हैं:
सीरियल नंबर. |
बीमारी |
सर्टिफिकेट यहां से लिया जाना चाहिए |
(I) |
न्यूरोलॉजिकल बीमारियां जहां विकलांगता का लेवल 40% और उससे अधिक होने के लिए प्रमाणित किया गया है - |
न्यूरोलॉजी में डॉक्टरेट ऑफ मेडिसिन (D.M.) डिग्री होनी चाहिए |
(ii) |
मैलिग्नेंट कैंसर |
कैंसरजिस्ट जिनके पास कैंसर में डॉक्टरेट ऑफ मेडिसिन (D.M.) डिग्री है |
(iii) |
फुल ब्लोन अक्वायर्ड इम्यूनो-डेफिशिएंसी सिंड्रोम (AIDS) |
कोई भी विशेषज्ञ जिसके पास सामान्य या आंतरिक चिकित्सा में पोस्ट-ग्रैजुएट डिग्री है, |
(iv) |
क्रॉनिक रीनल फेलियर |
नेफ्रॉलॉजिस्ट के पास नेफ्रॉलॉजी में डॉक्टरेट ऑफ मेडिसिन (D.M.) डिग्री है |
(V) |
हीमेटोलॉजिकल विकार |
हीमाटोलॉजी में डॉक्टरेट ऑफ मेडिसिन (D.M.) डिग्री रखने वाले विशेषज्ञ |
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लिस्ट विस्तृत नहीं है, और किसी विशेषज्ञ डॉक्टर द्वारा विकलांगता और सर्टिफिकेशन के आधार पर अन्य बीमारियों को भी शामिल किया जा सकता है. टैक्सपेयर्स को सेक्शन 80DDB के तहत कटौती के लिए योग्य विशेष बीमारियों की सबसे अपडेटेड और व्यापक लिस्ट के लिए नियम 11DD को देखना चाहिए.
सेक्शन 80DDB के तहत कितनी कटौती की अनुमति है?
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती रोगी की आयु और वास्तविक मेडिकल खर्चों पर निर्भर करती है. यहां एक विवरण दिया गया है:
मरीज़ की आयु |
अधिकतम कटौती की अनुमति है |
60 वर्ष से कम |
₹40,000 तक |
60 वर्ष या उससे अधिक (सीनियर सिटीज़न) |
₹1,00,000 तक |
80 वर्ष से अधिक (सुपर सीनियर सिटीज़न) |
₹1,00,000 तक |
कटौती का क्लेम आप कम कर सकते हैं:
भुगतान किए गए वास्तविक मेडिकल खर्च
आयु के आधार पर लागू कटौती लिमिट
ध्यान दें:
अगर स्वास्थ्य बीमा या आपके नियोक्ता द्वारा कोई राशि रीइंबर्स की जाती है, तो उस राशि को आपके क्लेम से कम किया जाना चाहिए.
उदाहरण के लिए, अगर आपने इलाज पर ₹1,00,000 खर्च किए हैं लेकिन आपके बीमा ने ₹65,000 का रीइंबर्समेंट दिया है, तो आप केवल ₹35,000 का क्लेम कर सकते हैं.
कटौती का क्लेम केवल उन खर्चों पर किया जा सकता है जिनका भुगतान वास्तव में किया गया है - अनुमान या भुगतान न किए गए बिल पर नहीं.
80DDB कटौती के लिए रोग का सर्टिफिकेट कैसे प्राप्त करें?
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको योग्य डॉक्टर से मेडिकल सर्टिफिकेट प्राप्त करना होगा. आपको ये बातें पता होनी चाहिए:
ऐसे हॉस्पिटल से सर्टिफिकेट प्राप्त किया जाना चाहिए जहां इलाज दिया गया था.
विशेषज्ञ जारी करने का सर्टिफिकेट संबंधित फील्ड में योग्य होना चाहिए. जैसे:
न्यूरोलॉजिकल बीमारियां - न्यूरोलॉजी में D.M के साथ विशेषज्ञ
कैंसर - कैंसर में D.M के साथ विशेषज्ञ
सहायता - सामान्य आंतरिक चिकित्सा में पोस्ट ग्रेजुएट डिग्री
सर्टिफिकेट में शामिल होना चाहिए:
रोगी का नाम और आयु
बीमारी का विशिष्ट नाम
सर्टिफाइंग डॉक्टर का नाम, पता, योग्यता और रजिस्ट्रेशन नंबर
अगर किसी सरकारी हॉस्पिटल में इलाज किया गया है, तो हॉस्पिटल का नाम और पता शामिल करें.
इस कटौती का क्लेम करने के लिए फॉर्म 10-I की आवश्यकता नहीं है.
सुनिश्चित करें कि सर्टिफिकेट पूरा और स्पष्ट रूप से लिखा गया है, अगर आपका क्लेम रिव्यू किया जाता है, तो आपको इसे टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा प्रस्तुत करने के लिए कहा जा सकता है.
80DDB कटौती का क्लेम करने के लिए प्रिस्क्रिप्शन फॉर्मेट
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए उचित प्रिस्क्रिप्शन या सर्टिफिकेट आवश्यक है. इसे इस फॉर्मेट का पालन करना चाहिए:
1. रोगी का विवरण
पूरा नाम
आयु
बीमारी या बीमारी का नाम
2. विशेषज्ञ की जानकारी
डॉक्टर का पूरा नाम
पता
मेडिकल योग्यता
मेडिकल रजिस्ट्रेशन नंबर
3. सरकारी हॉस्पिटल का विवरण (अगर लागू हो)
सरकारी हॉस्पिटल या संस्थान का नाम
हॉस्पिटल का पता
4. आवश्यक हस्ताक्षर
डॉक्टर जिसने डॉक्टर को निर्धारित या इलाज की स्थिति पर हस्ताक्षर करना चाहिए
अगर लागू हो, तो संबंधित विभाग के प्रमुख को भी हस्ताक्षर करने चाहिए (विशेष रूप से सरकारी अस्पतालों में)
पहले, टैक्सपेयर्स को फॉर्म 10-I सबमिट करना पड़ता था, लेकिन अब इसकी आवश्यकता नहीं है. अब, जब तक ऊपर दी गई जानकारी किसी मान्यता प्राप्त विशेषज्ञ से मानक प्रिस्क्रिप्शन फॉर्मेट में मौजूद होती है, तब तक इसे मान्य माना जाता है.
आपको अपना टैक्स रिटर्न फाइल करते समय प्रिस्क्रिप्शन अपलोड करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन अगर टैक्स डिपार्टमेंट आकलन के दौरान इसकी मांग करता है, तो आपको इसे सुरक्षित रूप से रखना चाहिए.
प्रॉपर्टी निवेश के माध्यम से पूंजी बनाते समय मेडिकल खर्चों की प्लानिंग करना एक स्मार्ट फाइनेंशियल स्ट्रेटेजी है. घर का स्वामित्व मेडिकल कटौतियों से परे सुरक्षा और संभावित टैक्स लाभ दोनों प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व मात्र 48 घंटों में अप्रूवल के साथ व्यापक फाइनेंसिंग समाधान प्रदान करता है*. अपने फाइनेंशियल पोर्टफोलियो को मजबूत करने के लिए बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है और सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम कैसे करें?
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर को विशेष डॉक्टर से प्रिस्क्रिप्शन प्राप्त करना होगा. प्रिस्क्रिप्शन में रोगी का नाम और आयु, डायग्नोस की गई बीमारी और प्रिस्क्रिप्शन जारी करने वाले विशेषज्ञ का नाम और रजिस्ट्रेशन नंबर जैसी जानकारी होनी चाहिए.
इसके अलावा, टैक्सपेयर को इलाज पर किए गए खर्चों के वास्तविक बिल या रसीद सबमिट करनी होगी. इन डॉक्यूमेंट को सुरक्षित रूप से रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि उन्हें टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच के लिए आवश्यक हो सकता है.
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किसी भी रीइंबर्समेंट के साथ कटौती की राशि को कैसे एडजस्ट करें?
सेक्शन 80DDB के तहत, स्वास्थ्य बीमा के लिए बीमा प्रदाता के भुगतान द्वारा किए गए एडजस्टमेंट या नियोक्ता से रीइम्बर्समेंट पर कटौती की योग्यता निर्भर करती है.
उदाहरण के लिए, अगर कोई टैक्सपेयर किसी खास बीमारी के इलाज पर ₹60,000 खर्च करता है, तो वे सेक्शन 80DDB के तहत ₹40,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, अगर उन्हें बीमा प्रदाता से ₹30,000 प्राप्त होते हैं, तो उनकी डिडक्टिबल राशि उसी के अनुसार कम हो जाती है. इस प्रकार, वे केवल ₹10,000 का क्लेम कर सकते हैं (₹. 40,000 माइनस ₹30,000).
अगर बीमा प्रदाता ₹60,000 के क्लेम के लिए ₹50,000 का भुगतान करता है, जो ₹40,000 की लिमिट से अधिक है, तो सेक्शन 80DDB के तहत कोई कटौती संभव नहीं है. इसके अलावा, सीनियर सिटीज़न के लिए, अनुमति योग्य कटौती ₹1,00,000 से अधिक है, जिसमें बीमा भुगतान (₹जैसे, ₹50,000) शामिल नहीं है.
अंत में, इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80DDB टैक्सपेयर्स को निर्दिष्ट बीमारियों के इलाज पर किए गए खर्चों के लिए कटौती का क्लेम करने का एक मूल्यवान तरीका प्रदान करता है. इस सेक्शन के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए योग्यता की शर्तों को समझना, उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखना और निर्धारित फॉर्मेट का पालन करना आवश्यक है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग संभावित कटौतियों का सही आकलन करने में मदद कर सकता है. हमेशा की तरह, व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए टैक्स सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है.
सेक्शन 80DD और 80DDB के बीच अंतर?
सेक्शन 80DD और सेक्शन 80DDB समान लग सकता है, लेकिन वे अलग-अलग स्थितियों पर लागू होते हैं. सेक्शन 80DD स्थायी विकलांगता वाले आश्रित परिवार के सदस्य की देखभाल, सहायता और मेंटेनेंस के लिए कटौती की अनुमति देता है. इसमें पुनर्वास और प्रशिक्षण जैसे खर्च शामिल हैं.
लेकिन, सेक्शन 80DDB कैंसर या किडनी फेलियर जैसी विशिष्ट गंभीर बीमारियों के इलाज के लिए वास्तव में किए गए खर्चों से संबंधित है. लेकिन 80DD के तहत कटौतियां अधिक नियमित हैं और लॉन्ग-टर्म डिसेबिलिटी केयर से संबंधित हैं, लेकिन 80DDB के तहत कटौतियां मेडिकल स्थितियों के इलाज पर निर्भर करती हैं और केवल तभी क्लेम की जा सकती हैं जब ऐसा उपचार किया जाता है.
सेक्शन 80DDB कटौती के लिए ध्यान देने योग्य महत्वपूर्ण पॉइंट
सेक्शन 80DDB के तहत कटौती का क्लेम करने से आपके टैक्स के बोझ को काफी कम करने में मदद मिल सकती है. ध्यान में रखने लायक कुछ महत्वपूर्ण बातें यहां दी गई हैं:
1. कौन क्लेम कर सकता है?
केवल निवासी व्यक्ति और HUF ही इस कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य हैं.
2. किसके लिए कटौती का क्लेम किया जा सकता है?
आप इसे अपने लिए या अपने पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन जैसे आश्रित परिवार के सदस्य के लिए क्लेम कर सकते हैं. HUF परिवार के किसी भी आश्रित सदस्य के लिए इसे क्लेम कर सकते हैं.
3. किन बीमारियों के लिए?
केवल नियम 11DD के तहत लिस्ट की गई बीमारियों के लिए, जिसमें कैंसर, पार्किंसन, एड, क्रॉनिक किडनी फेलियर और कुछ न्यूरोलॉजिकल विकार शामिल हैं.
4. कितना क्लेम किया जा सकता है?
60 से कम आयु के मरीजों के लिए ₹40,000 तक
60 या उससे अधिक आयु के लोगों के लिए ₹1,00,000 तक
केवल वास्तविक भुगतान की गई राशि पर ही विचार किया जाता है
5. रीइंबर्समेंट एडजस्टमेंट
अगर आपके बीमा प्रदाता या नियोक्ता द्वारा कोई राशि रीइंबर्स की जाती है, तो कटौती की गणना करने से पहले इसे अपने कुल खर्च से घटा दें.
6. मेडिकल सर्टिफिकेट आवश्यक है
मान्यता प्राप्त विशेषज्ञ से सर्टिफिकेट प्राप्त करें. सुनिश्चित करें कि सर्टिफिकेट में बीमारी का नाम, रोगी की जानकारी और डॉक्टर के क्रेडेंशियल जैसी सभी प्रमुख जानकारी शामिल होती है. फॉर्म 10-I की अब आवश्यकता नहीं है.
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