सेक्शन 80EE क्या है?
सेक्शन 80EE भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के तहत टैक्स रिलीफ का तरीका है, जिसे पहली बार खरीदारों के बीच घर के स्वामित्व को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. यह योग्य व्यक्तियों को सेक्शन 24 के तहत अपने होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹50,000 तक का क्लेम करने की अनुमति देता है.
यह प्रावधान, 2013-14 केंद्रीय बजट में पेश किया गया है, केवल उस व्यक्ति द्वारा होम लोन के साथ खरीदी गई आवासीय प्रॉपर्टी पर लागू होता है जिसके पास मंजूरी के समय कोई अन्य घर नहीं है. लोन चुकाने तक हर वित्तीय वर्ष कटौती का क्लेम किया जा सकता है, जिससे टैक्स पर पर्याप्त बचत होती है.
सेक्शन 80EE के तहत कटौती क्लेम करने के लिए योग्यता की शर्तें
सेक्शन 80ईई के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:
• टैक्सपेयर पहली बार घर खरीदने वाला होना चाहिए
• होम लोन अप्रैल 1, 2013, और मार्च 31, 2017 के बीच लिया जाना चाहिए
• लोन राशि ₹35 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए
• प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए
• होम लोन मंजूर होने की तारीख पर टैक्सपेयर के पास कोई अन्य आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अगर टैक्सपेयर इस सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम कर रहा है, तो वे इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24 के तहत कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. सेक्शन 80ईई के तहत कटौती केवल दो फाइनेंशियल वर्षों के लिए उपलब्ध है - वह वर्ष जिसमें ब्याज का भुगतान किया जाता है और बाद के वर्ष.
सेक्शन 80EE के तहत कटौती लिमिट
सेक्शन 80EE के तहत, आप अपने होम लोन के ब्याज पर हर साल ₹50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह सेक्शन 24 के तहत ₹2 लाख की कटौती के अतिरिक्त है. सबसे पहले, सेक्शन 24 के तहत लिमिट का उपयोग करें. अगर आपका कुल ब्याज ₹2 लाख से अधिक है, तो आप सेक्शन 80EE के तहत अतिरिक्त ₹50,000 का क्लेम कर सकते हैं, जब तक कि आप सभी शर्तों को पूरा करते हैं.
अपनी EMI को किफायती रखते हुए अपनी टैक्स बचत को अधिकतम करने के लिए, सही होम लोन चुनना महत्वपूर्ण है. बजाज फिनसर्व 32 साल तक की सुविधाजनक पुनर्भुगतान अवधि के साथ ₹ 15 करोड़ तक का होम लोन प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व से अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि आप कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
याद रखने वाली बातें
यह टैक्स लाभ भारतीय निवासियों और अनिवासी भारतीयों दोनों के लिए खुला है. जब तक यह एक आवासीय संपत्ति है, तब तक आप इसे क्लेम कर सकते हैं कि आपका घर सेल्फ-ऑक्यूपाइड है या किराए पर है. लेकिन कानून यह नहीं कहता कि प्रॉपर्टी भारत में होनी चाहिए, लेकिन यह समझ लिया जाता है कि लाभ केवल देश के भीतर खरीदे गए घरों पर लागू होता है. अगर आपके पास संयुक्त रूप से घर है और आप दोनों ही लोन का भुगतान करते हैं, तो आप दोनों ही इस कटौती का क्लेम अलग-अलग कर सकते हैं, बशर्ते आप सेक्शन 80EE के तहत अन्य सभी नियमों को पूरा करते हों.
सेक्शन 80EE के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
सेक्शन 80EE के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए, कुछ महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट तैयार रखें. इनमें आपके बैंक का ब्याज सर्टिफिकेट शामिल है, जिसमें दिखाया जाना चाहिए कि आपने ब्याज और मूलधन में कितना भुगतान किया है. लोन सैंक्शन लेटर और लोन एग्रीमेंट की कॉपी भी रखें. घर की वैल्यू ₹50 लाख या उससे कम साबित करने के लिए आपको प्रॉपर्टी के पेपर की आवश्यकता होगी. टैक्स फाइलिंग के दौरान या बाद में इन डॉक्यूमेंट के लिए कहा जा सकता है, इसलिए उन्हें एक ही जगह पर सुरक्षित रूप से स्टोर करना सबसे अच्छा है.
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80ईई कटौती की विशेषताएं क्या हैं
80ईई कटौती विशेष रूप से पहली बार घर खरीदने वालों के लिए टैक्स लाभ प्रदान करती है. यहां प्रमुख विशेषताएं दी गई हैं:
- ब्याज कटौती: यह भुगतान किए गए होम लोन ब्याज पर ₹ 50,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
- योग्यता: केवल पहली बार घर खरीदने वालों के लिए उपलब्ध.
- लोन मानदंड: लोन राशि ₹ 35 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए, और प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख से कम होनी चाहिए.
- स्वामित्व की स्थिति: प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत होनी चाहिए.
- लोन अवधि पर कोई सीमा नहीं: कटौती का क्लेम करने के लिए लोन अवधि पर कोई प्रतिबंध नहीं है.
- अतिरिक्त लाभ: यह कटौती सेक्शन 80C के तहत अन्य टैक्स लाभों के अलावा उपलब्ध है.
80ईई कटौती पहली बार घर खरीदने वालों पर अपनी टैक्स योग्य आय को कम करके फाइनेंशियल बोझ को कम करने में मदद करती है, जिससे घर का स्वामित्व अधिक किफायती हो जाता है.
सेक्शन 80ईई के तहत कटौती का क्लेम करने की शर्तें
सेक्शन 80ईई के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:
- पहले घर खरीदने वाले: यह कटौती केवल उन व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, जो अपना पहला घर खरीदते हैं.
- लोन राशि: होम लोन ₹ 35 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए.
- प्रॉपर्टी की वैल्यू: प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख या उससे कम होनी चाहिए.
- लोन स्वीकृति की तारीख: होम लोन अप्रैल 1, 2016, और मार्च 31, 2017 के बीच स्वीकृत होना चाहिए.
- स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी: प्रॉपर्टी का उपयोग खरीदार द्वारा निवास के रूप में किया जाना चाहिए.
- ब्याज कटौती सीमा: भुगतान किए गए ब्याज पर वार्षिक रूप से ₹ 50,000 की अधिकतम कटौती की अनुमति है.
ये शर्तें यह सुनिश्चित करती हैं कि पहली बार घर खरीदने वाले लोग टैक्स सेविंग का लाभ उठाते हैं, जिससे घर का मालिक अधिक किफायती हो जाता है.
होम लोन पर सेक्शन 80ईई इनकम टैक्स कटौती
जो उधारकर्ता बैंक या बजाज हाउसिंग फाइनेंस लिमिटेड जैसी नॉन-बैंकिंग फाइनेंस कंपनियों से होम लोन लेते हैं, वे टैक्स बचाने के लिए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80EE का उपयोग कर सकते हैं. यह सेक्शन केवल पहली बार घर खरीदने वालों के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है. यह पूरे पुनर्भुगतान तक पूरी लोन अवधि के दौरान लागू होता है. केवल व्यक्ति ही इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसका उपयोग कंपनियां, फर्म, HUF या अन्य संस्थाओं द्वारा नहीं किया जा सकता है. इसके अलावा, घर पर खुद का कब्जा नहीं होना चाहिए.
अगर आप अपना पहला घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो प्रतिस्पर्धी होम लोन लेने से आपको अपने टैक्स लाभ और किफायती होने दोनों को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है. बजाज फिनसर्व व्यक्तिगत उधारकर्ताओं के लिए बिना किसी फोरक्लोज़र शुल्क के मात्र ₹ 684/लाख* से शुरू होने वाली कम EMI पर होम लोन प्रदान करता है. अपने पहले घर के लिए सबसे अच्छी डील खोजने के लिए बजाज फिनसर्व से अपने लोन ऑफर चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
होम लोन टैक्स लाभ प्रदान करने वाले विभिन्न सेक्शन की तुलना यहां दी गई है:
विवरण |
स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए कटौती की लिमिट |
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए कटौती की लिमिट |
सेक्शन 80C (मूलधन) |
₹1,50,000 |
₹1,50,000 |
सेक्शन 24(b) (ब्याज) |
₹2,00,000 |
कोई सीमा नहीं |
सेक्शन 80EE (ब्याज) |
₹50,000 |
₹50,000 |
सेक्शन 80EEA (ब्याज) |
₹1,50,000 |
लागू नहीं |
सेक्शन 80EE के तहत कटौती के उदाहरण
आइए, सेक्शन 80EE के तहत कटौती का क्लेम कौन कर सकता है और कौन नहीं कर सकता है, यह समझने के लिए विभिन्न मामलों पर नज़र डालें:
- केस 1: श्री X ने अपना पहला घर खरीदने के लिए परिवार के किसी सदस्य से लोन लिया और ब्याज में ₹1.8 लाख का भुगतान किया. वह कटौती का क्लेम नहीं कर सकता क्योंकि लोन बैंक या मान्यता प्राप्त हाउसिंग फाइनेंस कंपनी से नहीं लिया गया था.
- मामला 2: श्री X ने अपने पहले घर के लिए 16 अप्रैल 2016 को ₹50 लाख का लोन लिया और ब्याज में ₹1.8 लाख का भुगतान किया. वह कटौती का क्लेम नहीं कर सकता क्योंकि लोन राशि ₹35 लाख से अधिक है, जिसे लिमिट की अनुमति है.
- केस 3: श्री X ने ₹30 लाख का लोन लिया, लेकिन प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹60 लाख है. वे सेक्शन 80EE के तहत कटौती का क्लेम नहीं कर सकते क्योंकि घर की वैल्यू ₹50 लाख से अधिक है, भले ही लोन राशि लिमिट के भीतर हो.
- मामला 4: श्री X ने बैंक लोन लिया और सेक्शन 24 के तहत ₹1.8 लाख का क्लेम किया. वह सेक्शन 80EE के तहत एक ही राशि का दोबारा क्लेम नहीं कर सकता है, क्योंकि एक ही ब्याज राशि का दो बार क्लेम नहीं किया जा सकता है.
सेक्शन 80EE और सेक्शन 80EEA
बजट 2019 में किफायती हाउसिंग के लिए टैक्स लाभ का विस्तार करने के लिए सेक्शन 80EEA शुरू किया गया था. लेकिन सेक्शन 80EE होम लोन के ब्याज पर ₹50,000 की कटौती देता है, लेकिन सेक्शन 80EEA ₹1.5 लाख तक की छूट प्रदान करता है. लेकिन दोनों को एक ही लोन के लिए एक साथ क्लेम नहीं किया जा सकता.
यहां दो के बीच तुलना दी गई है:
अंतर का आधार |
सेक्शन 80EE |
सेक्शन 80EEA |
लोन स्वीकृति अवधि |
1 अप्रैल 2016 से 31 मार्च 2017 |
1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2022 |
ब्याज कटौती की लिमिट |
₹50,000 |
₹1,50,000 |
अधिकतम लोन राशि |
₹35,00,000 |
कोई विशिष्ट लिमिट नहीं |
घर की वैल्यू |
₹50,00,000 (वास्तविक वैल्यू) |
₹45,00,000 (स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू) |
सेक्शन 80EEA का क्लेम करने के लिए, व्यक्ति पहली बार घर खरीदने वाला होना चाहिए और सेक्शन 80EE के तहत कटौती का क्लेम नहीं करना चाहिए. प्रॉपर्टी को सरकारी दिशानिर्देशों के अनुसार किफायती आवास के तहत आना चाहिए.
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निष्कर्ष
सेक्शन 80EE पहली बार घर खरीदने वालों को होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करके अपने टैक्स के बोझ को कम करने में मदद करता है. यह सेक्शन 24 के तहत उपलब्ध मौजूदा कटौतियों के अलावा है. लेकिन, यह लाभ केवल व्यक्तियों के लिए है और कंपनियों या अन्य संस्थाओं द्वारा क्लेम नहीं किया जा सकता है.
जब तक आपका लोन पूरा भुगतान नहीं हो जाता, तब तक आप हर साल इस लाभ का क्लेम करते रह सकते हैं. अगर दो लोगों के पास संयुक्त रूप से घर है और दोनों EMI का भुगतान कर रहे हैं, तो वे सेक्शन 80EE के तहत अलग-अलग कटौती का क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते सभी शर्तों को पूरा किया जाए.
ध्यान दें, केवल ब्याज भुगतान सेक्शन 80EE के तहत कवर किए जाते हैं - मूल राशि नहीं. इसके अलावा, घर की कीमत ₹50 लाख या उससे कम होनी चाहिए, और लोन ₹35 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए. लोन अप्रूवल के समय इन शर्तों को पूरा करना होगा.
अगर आप पहली बार घर खरीद रहे हैं, तो सेक्शन 80EE का उपयोग करना एक स्मार्ट मूव हो सकता है. सुनिश्चित करें कि आपका लोन और प्रॉपर्टी की वैल्यू मेरे नियम से मेल खाती है, और अपना रिटर्न फाइल करते समय अपने डॉक्यूमेंट तैयार रखें.
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सामान्य प्रश्न
पहली बार घर खरीदने वाले लोग, जिन्होंने 1 अप्रैल, 2016 से मार्च 31, 2017 के बीच होम लोन लिया है, ₹50 लाख या उससे कम मूल्य वाली प्रॉपर्टी के लिए, ₹ 35 लाख से अधिक की लोन राशि के साथ, 80ईई कटौती के लिए योग्य हैं. प्रॉपर्टी को स्व-अधिकृत भी होना चाहिए.
नहीं, सेक्शन 80ईई के लाभ केवल 1 अप्रैल, 2016 और मार्च 31, 2017 के बीच स्वीकृत होम लोन पर लागू होते हैं. इस अवधि के बाहर लिए गए होम लोन इस सेक्शन के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं हैं.
80ईई छूट पहली बार घर खरीदने वालों को होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देती है, बशर्ते विशिष्ट योग्यता शर्तों को पूरा किया गया हो.
नहीं, अगर होम लोन अब लिया गया है, तो आप सेक्शन 80EE लाभ का क्लेम नहीं कर सकते हैं, क्योंकि यह कटौती अप्रैल 1, 2016, और मार्च 31, 2022 के बीच की विशिष्ट अवधि के दौरान स्वीकृत लोन तक सीमित है.
क्योंकि सेक्शन 80EE अब नए लोन के लिए उपलब्ध नहीं है, इसलिए पहली बार खरीदारों के लिए आकर्षक ब्याज दरों के साथ मौजूदा होम लोन विकल्पों को देखना और भी महत्वपूर्ण हो जाता है. बजाज फिनसर्व घर खरीदने को किफायती बनाने के लिए सुविधाजनक शर्तों के साथ 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी दरें प्रदान करता है. बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें और अपनी घर खरीदने की यात्रा शुरू करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
सेक्शन 80ईई के तहत कटौती के रूप में क्लेम की जाने वाली अधिकतम राशि होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर वार्षिक रूप से ₹ 50,000 है, बशर्ते सभी योग्यता शर्तों को पूरा किया जाए.
अपने घर खरीदने के बजट की योजना बनाते समय, याद रखें कि कम ब्याज दरों वाला होम लोन चुनने से टैक्स कटौतियों से परे महत्वपूर्ण लॉन्ग-टर्म बचत हो सकती है. बजाज फिनसर्व प्रतिस्पर्धी दरों पर ₹ 15 करोड़ तक का होम लोन प्रदान करता है और कोई छिपे हुए शुल्क नहीं हैं. बजाज फिनसर्व से अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि आप अपनी होम फाइनेंसिंग पर कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
