नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) एक स्वैच्छिक, लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग स्कीम है, जिसे रिटायरमेंट के लिए व्यवस्थित बचत को सक्षम बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है. पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा प्रशासित, NPS का उद्देश्य किसी व्यक्ति के जीवन के रोज़गार के बाद के चरण के दौरान फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करना है.
NPS अकाउंट के प्रकार
भारत में नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) दो अलग-अलग प्रकार के अकाउंट प्रदान करती है, जो विभिन्न फाइनेंशियल आवश्यकताओं और प्राथमिकताओं को पूरा करती है. रिटायरमेंट सेविंग की योजना बनाने वाले व्यक्तियों के लिए इन अकाउंट की विशेषताओं को समझना महत्वपूर्ण है. यहां दो प्रकार के NPS अकाउंट दिए गए हैं:
1. टियर I अकाउंट:
- लॉन्ग-टर्म सेविंग: टायर I NPS अकाउंट को मुख्य रूप से लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग के लिए डिज़ाइन किया गया है. यह निकासी पर कुछ प्रतिबंधों के साथ आता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि सब्सक्राइबर अपने पोस्ट-एम्प्लॉयमेंट वर्षों के लिए पर्याप्त कॉर्पस जमा कर सकें.
- निकासी पर प्रतिबंध: टायर I अकाउंट से पैसे निकालने की अनुमति केवल विशिष्ट स्थितियों में दी जाती है, जैसे 60 वर्ष की आयु (अपनएन्युएशन) या कुछ गंभीर बीमारियों के मामले में. समय से पहले पैसे निकालना सीमित होता है और इसके लिए पेनल्टी लग सकती है.
- अनिवार्य एन्युटी खरीद: रिटायरमेंट के बाद, सब्सक्राइबर को एन्युटी खरीदने के लिए संचित कॉर्पस के कम से कम 40% का उपयोग करना होगा, जो नियमित पेंशन प्रदान करता है. शेष 60% को लंपसम या चरण-दर-चरण किश्तों में निकाला जा सकता है.
2. टियर II अकाउंट:
- लिक्विडिटी के साथ स्वैच्छिक बचत: टायर II NPS अकाउंट, टायर I अकाउंट की तुलना में अधिक सुविधा प्रदान करता है. यह बिना किसी कठोर निकासी प्रतिबंध के एक स्वैच्छिक बचत विकल्प के रूप में कार्य करता है, जिससे सब्सक्राइबर को अपने पैसे तक लिक्विडिटी और पहुंच मिलती है.
- कोई एन्युटी आवश्यकता नहीं: टायर I अकाउंट के विपरीत, टियर II अकाउंट से पैसे निकालने के लिए कोई अनिवार्य एन्युटी खरीद की आवश्यकता नहीं है. सब्सक्राइबर एन्युटी खरीदे बिना पूरे कॉर्पस को एकमुश्त राशि के रूप में निकाल सकते हैं.
- ऑपरेशनल सरलता: टायर II अकाउंट टायर I अकाउंट में ऐड-ऑन के रूप में काम करता है, जिससे सब्सक्राइबर के लिए सिंगल पर्मानेंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर (PRAN) के माध्यम से दोनों अकाउंट को मैनेज करना आसान हो जाता है.
- न्यूनतम योगदान की आवश्यकताएं: लेकिन टियर I अकाउंट में न्यूनतम वार्षिक योगदान की आवश्यकताएं होती हैं, लेकिन टियर II अकाउंट सब्सक्राइबर को कम प्रारंभिक निवेश से शुरू करने और अपनी फाइनेंशियल क्षमता के अनुसार योगदान करने की अनुमति देता है.
पेंशन फंड स्कीम क्या है?
सेक्शन 80CCD(1B) के तहत संदर्भित योग्य पेंशन स्कीम नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) है. यह सरकार द्वारा अप्रूव्ड रिटायरमेंट सेविंग प्लान है जिसे नियमित योगदान के माध्यम से रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. NPS इनकम टैक्स एक्ट के कई सेक्शन के तहत टैक्स कटौती की अनुमति देता है और इक्विटी और डेट फंड सहित निवेश विकल्पों में सुविधा प्रदान करता है. यह स्कीम नौकरी पेशा कर्मचारी, स्व-व्यवसायी व्यक्तियों और यहां तक कि NRI के लिए भी उपलब्ध है, जिससे यह रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक लोकप्रिय लॉन्ग-टर्म निवेश विकल्प बन जाता है.
यह स्कीम कैसे काम करती है?
योगदान
NPS अकाउंट खोलने के बाद, आपको इसे ऐक्टिव रखने के लिए नियमित योगदान करना होगा. यहां प्रमुख आवश्यकताएं दी गई हैं:
- न्यूनतम वार्षिक योगदान कम से कम ₹1,000 होना चाहिए
- प्रत्येक व्यक्तिगत योगदान ₹500 या उससे अधिक होना चाहिए
- आपको प्रति वर्ष कम से कम एक योगदान देना होगा
आप 60 वर्ष न होने तक अपने NPS अकाउंट में योगदान देना जारी रख सकते हैं. इस दौरान, आपके निवेश को इक्विटी, सरकारी सिक्योरिटीज़ और कॉर्पोरेट बॉन्ड के मिश्रण से मैनेज किया जाता है.
निवेश विकल्प
आप चुन सकते हैं कि आपके पैसे दो तरीकों से कैसे निवेश किए जाते हैं:
1. ऐक्टिव विकल्प
यह विकल्प आपको यह तय करने की सुविधा देता है कि आपका पैसा इक्विटी और डेट जैसे विभिन्न एसेट क्लास के बीच कैसे विभाजित होता है.
- आप 50 वर्ष की आयु तक अपनी पसंद के अनुसार आवंटन बदल सकते हैं.
- आपके निवेश का अधिकतम 75% इक्विटी में हो सकता है.
- 50 के बाद, इक्विटी कैप हर वर्ष 2.5% तक कम हो जाती है.
2. ऑटो चॉइस
यहां, सिस्टम आपकी आयु के आधार पर आपके एसेट एलोकेशन को ऑटोमैटिक रूप से मैनेज करता है.
तीन ऑटो मोड हैं:
· एग्रेसिव लाइफ साइकिल मोड - शुरुआती वर्षों में उच्च इक्विटी आवंटन
· मध्यम जीवन चक्र मोड - इक्विटी और डेट का संतुलित मिश्रण
· कंज़र्वेटिव लाइफ साइकिल मोड - कम इक्विटी, सुरक्षित रिटर्न के लिए अधिक डेट
जैसे-जैसे आपकी उम्र बढ़ती जाती है, इक्विटी निवेश का अनुपात धीरे-धीरे कम हो जाता है और डेट बढ़ जाता है, जिससे जोखिम का स्तर कम हो जाता है.
जहां NPS सिस्टमेटिक निवेश के माध्यम से आपके रिटायरमेंट को सुरक्षित करने में मदद करता है, वहीं घर का स्वामित्व फाइनेंशियल स्थिरता की आधारशिला है. चाहे आप अपना पहला घर खरीदने की योजना बना रहे हों या बड़ी प्रॉपर्टी में अपग्रेड कर रहे हों, बजाज फिनसर्व आकर्षक ब्याज दरों के साथ ₹ 15 करोड़ तक का होम लोन प्रदान करता है. घर का स्वामित्व किफायती बनाने के लिए बजाज फिनसर्व से अपने लोन ऑफर चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए NPS में कैसे निवेश करें
सेक्शन 80CCD(1B) के तहत टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए, व्यक्ति अपने NPS अकाउंट में योगदान दे सकते हैं. नियोक्ता, ऑनलाइन प्लेटफॉर्म जैसे विभिन्न माध्यमों के माध्यम से या NPS के साथ रजिस्टर्ड पॉइंट ऑफ प्रेजेंस (पीओपी) के माध्यम से योगदान किया जा सकता है.
सेक्शन 80CCD(1B) के तहत कटौतियों का क्लेम करते समय ध्यान रखने लायक बातें
सेक्शन 80CCD(1B) के तहत कटौती का क्लेम करते समय, व्यक्तियों को निर्धारित लिमिट और शर्तों का अनुपालन सुनिश्चित करना चाहिए. उपलब्ध कटौती को अधिकतम करने के लिए अनुमत सीमा के भीतर योगदान देना आवश्यक है.
NPS के तहत टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) के तहत टैक्स लाभ का क्लेम करते समय, व्यक्तियों को अपने योगदान को सपोर्ट करने और टैक्स नियमों का पालन करने के लिए विशिष्ट डॉक्यूमेंट प्रदान करने होंगे. आवश्यक डॉक्यूमेंट की संक्षिप्त लिस्ट यहां दी गई है:
1. NPS योगदान विवरण:
पेंशन फंड मैनेजर द्वारा जारी किया गया यह स्टेटमेंट विवरण, फाइनेंशियल वर्ष के दौरान सब्सक्राइबर और नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान का विवरण.
2. PRAN कार्ड (पर्मानेंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर):
NPS सब्सक्राइबर को दिया गया यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर योगदान और निकासी को सत्यापित करने के लिए महत्वपूर्ण है.
3. भुगतान रसीद या बैंक स्टेटमेंट:
बैंक स्टेटमेंट या भुगतान रसीदों के माध्यम से प्रदान किए गए NPS योगदान का प्रमाण, जो वास्तविक भुगतान के प्रमाण के रूप में कार्य करता है.
4. फॉर्म 16 (नौकरीपेशा लोगों के लिए):
नौकरीपेशा लोगों के लिए, फॉर्म 16 NPS में नियोक्ता के योगदान को सत्यापित करता है और सैलरी घटकों का विवरण देता है.
5. सेल्फ-असेसमेंट चालान या ITR स्वीकृति:
वेरिफिकेशन के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय NPS कटौतियों का क्लेम करने का प्रमाण आवश्यक है.
6. नॉमिनेशन का विवरण:
हालांकि सीधे टैक्स क्लेम से संबंधित नहीं है, लेकिन प्रभावी NPS अकाउंट मैनेजमेंट के लिए अपडेटेड नॉमिनेशन विवरण महत्वपूर्ण हैं.
7. KYC डॉक्यूमेंट:
NPS अकाउंट खोलने के लिए आवश्यक आधार कार्ड, पैन कार्ड और एड्रेस प्रूफ सहित बेसिक नो योर कस्टमर (KYC) डॉक्यूमेंट.
NPS स्कीम के तहत निकासी मानदंड क्या हैं?
1. रिटायरमेंट की आयु: 60 वर्ष की आयु में, कॉर्पस का 60% तक एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है, शेष 40% का उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए अनिवार्य रूप से किया जा सकता है.
2. समय से पहले निकासी: 60 वर्ष की आयु से पहले, कॉर्पस का 20% तक निकाला जा सकता है, और एन्युटी खरीदने के लिए 80% का उपयोग किया जाना चाहिए.
3. आंशिक निकासी: अकाउंट खोलने के 3 वर्षों के बाद, उच्च शिक्षा, शादी, घर खरीदने या मेडिकल एमरजेंसी जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए योगदान का 25% तक निकाला जा सकता है.
4. सब्सक्राइबर की मृत्यु: सभी संचित पेंशन धन का भुगतान नॉमिनी/कानूनी उत्तराधिकारी को अनिवार्य एन्युटिलाइज़ेशन के बिना किया जाता है.
NPS निकासी पर टैक्सेशन
निकासी का प्रकार
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टैक्स-छूट सीमा
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आंशिक निकासी
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25% तक के योगदान टैक्स-फ्री होते हैं
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अकाउंट बंद करना/जल्दी से बाहर निकलना
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किए गए योगदान का 40% तक छूट दी गई है
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60 वर्ष की आयु में पैसे निकालें
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किए गए योगदान का 60% तक छूट दी गई है. अगर एन्युटी प्लान में निवेश किया जाता है, तो शेष 40% (60 वर्ष की आयु में) भी छूट दी जाती है
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70 वर्ष की आयु में पैसे निकालें
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पूरी तरह से टैक्स छूट
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स्मार्ट टैक्स प्लानिंग में रिटायरमेंट सेविंग और प्रॉपर्टी निवेश दोनों को ऑप्टिमाइज़ करना शामिल है. अगर आप अपने फाइनेंशियल पोर्टफोलियो के हिस्से के रूप में रियल एस्टेट में निवेश करना चाहते हैं, तो बजाज फिनसर्व केवल 48 घंटों में अप्रूवल के साथ आसान प्रोसेसिंग प्रदान करता है*. बजाज फिनसर्व से आकर्षक होम लोन दरों के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
सेक्शन 80 सीसीडी के तहत मौजूदा NPS सब्सक्राइबर के लिए लाभ
मौजूदा नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) के योगदानकर्ता इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80CCD(1B) के तहत पर्याप्त लाभ प्राप्त कर सकते हैं. NPS में सक्रिय रूप से भाग लेने वाले लोगों के लिए लाभों की संक्षिप्त जानकारी यहां दी गई है:
1. अतिरिक्त कटौती: सब्सक्राइबर सेक्शन 80C लिमिट से अधिक कटौती का लाभ उठाते हैं, जिससे टैक्स योग्य आय को कम करने का एक अनोखा तरीका मिलता है.
2. बेहतर टैक्स बचत: यह प्रावधान मौजूदा NPS योगदानकर्ताओं को टैक्स बचत को ऑप्टिमाइज़ करने की अनुमति देता है, जिससे कुल टैक्स देयता को कम करने के लिए आकर्षक प्रस्ताव मिलता है.
3. योगदान में सुविधा: मौजूदा सब्सक्राइबर स्वैच्छिक रूप से योगदान बढ़ा सकते हैं, जिससे कटौती और लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग दोनों को अधिकतम किया जा सकता है.
4. लॉन्ग-टर्म में पूंजी संचित होना: अतिरिक्त कटौती लॉन्ग-टर्म में पूंजी संचित होने को बढ़ावा देती है, जिससे रिटायरमेंट के दौरान फाइनेंशियल सुरक्षा में मदद मिलती है.
5. विशेष रिटायरमेंट प्लानिंग: सेक्शन 80CCD (1B) रणनीतिक योगदान को सक्षम बनाता है, जिससे सब्सक्राइबर को विशेष रिटायरमेंट लक्ष्यों के साथ अपनी बचत को संरेखित करने में सक्षम बनाया जाता है.
6. टैक्स लाभों की निरंतरता: स्वीकृति और रिवॉर्डिंग प्रतिबद्धता, प्रावधान मौजूदा NPS योगदानकर्ताओं के लिए टैक्स लाभों की निरंतर प्रवाह सुनिश्चित करता है.
लॉन्ग-टर्म प्रतिबद्धता के लिए प्रोत्साहन: अतिरिक्त कटौती प्रदान करके, सेक्शन 80CCD(1B) NPS सब्सक्राइबर को रिटायरमेंट सेविंग के लिए लॉन्ग-टर्म प्रतिबद्धता बनाए रखने के लिए प्रेरित करता है.
अन्य प्रकार की 80CCD कटौती
सेक्शन 80CCD(1): व्यक्तियों के लिए
यह सब-सेक्शन कर्मचारी और स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को NPS या अटल पेंशन योजना (APY) में अपने योगदान के लिए टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है.
मुख्य बिंदु:
· कर्मचारी (सार्वजनिक और निजी दोनों क्षेत्रों में) सैलरी का 10% तक क्लेम कर सकते हैं (बेसिक + डियरनेस अलाउंस).
· स्व-व्यवसायी व्यक्ति अपनी कुल आय के 20% तक का क्लेम कर सकते हैं.
· सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत संयुक्त कटौती लिमिट ₹1.5 लाख है.
सेक्शन 80CCD(2): नियोक्ता के योगदान के लिए
यह केवल नौकरी पेशा कर्मचारियों पर लागू होता है और अपने नियोक्ता द्वारा अपने NPS अकाउंट में किए गए योगदान के लिए कटौती प्रदान करता है.
· केंद्र सरकार के कर्मचारी सैलरी के 14% तक का क्लेम कर सकते हैं (बेसिक + DA)
· अन्य कर्मचारी सैलरी के 10% तक का क्लेम कर सकते हैं (बेसिक + DA)
· कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और यह कटौती पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध है
नियोक्ता के योगदान को कुल कटौती लिमिट ₹1.5 लाख के भीतर नहीं गिना जाता है, जिससे यह नौकरी पेशा लोगों के लिए एक मूल्यवान अतिरिक्त लाभ बन जाता है.
अंत में, इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80CCD(1B) व्यक्ति को टैक्स लाभ का लाभ उठाते हुए अपने रिटायरमेंट को सुरक्षित करने का एक बेहतरीन तरीका प्रदान करता है. प्रावधानों को समझने और आवश्यक चरणों का पालन करके, टैक्सपेयर इस अवसर का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं और एक मजबूत फाइनेंशियल भविष्य का निर्माण कर सकते हैं.
एक मजबूत फाइनेंशियल भविष्य बनाने में अपने परिवार के लिए घर सुरक्षित करना भी शामिल है. बजाज फिनसर्व 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली ब्याज दरों और सुविधाजनक अवधि विकल्पों के साथ घर खरीदने की सुविधा प्रदान करता है. अपने सपनों के घर की ओर अगला कदम उठाने के लिए बजाज फिनसर्व से अपनी होम लोन योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
