इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80g

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G एक विशेष प्रावधान है जो आपको दान किए गए पैसे (अप्रूव्ड चैरिटी या रिलीफ फंड को) कटौती के रूप में क्लेम करने की अनुमति देता है. यह सेक्शन व्यक्तियों, कंपनियों, HUF और फर्मों पर लागू होता है.

लेकिन, सेक्शन 80G के तहत राहत का लाभ उठाने के लिए, आपको केवल सरकारी अप्रूव्ड संगठनों को दान करना होगा. इन अप्रूव्ड चैरिटीज़ का एक विशेष सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन नंबर है. इस नंबर का उल्लेख दान रसीद में किया जाना चाहिए.

अगर दान के समय चैरिटी का 80G रजिस्ट्रेशन समाप्त हो गया है, तो आप कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. इसलिए, आपको हमेशा चेक करना चाहिए कि दान रसीद में अपने टैक्स रिटर्न पर क्लेम करने से पहले मान्य 80G नंबर शामिल है या नहीं.

आइए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के बारे में विस्तार से जानें, जिसमें यह क्या है, कटौतियों की गणना कैसे की जाती है और योग्य दान के प्रकार शामिल हैं.

इसके अलावा, हम कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट और प्रोसेस चेक करेंगे. अंत में, हम इनकम टैक्स एक्ट के अन्य संबंधित सेक्शन को देखेंगे और दान करने के अप्रूव्ड तरीकों के बारे में जानेंगे.

सेक्शन 80G क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G एक प्रावधान है जो टैक्सपेयर को योग्य चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इस सेक्शन का उद्देश्य समाज, सांस्कृतिक या आर्थिक विकास गतिविधियों में शामिल लोगों के परोपकार को प्रोत्साहित करना और संगठनों को सहायता देना है.

सेक्शन 80G इनकम टैक्स के तहत कटौती

सेक्शन 80G के तहत, आप अप्रूव्ड किए गए दान के लिए टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं:

• चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन
• रिलीफ फंड
• सरकारी-अधिकृत निकाय

हालांकि, सभी दानों को समान रूप से नहीं माना जाता है. कुछ को पूरी कटौती मिलती है, कुछ केवल आंशिक; कुछ अनलिमिटेड हैं, जबकि अन्य में आय-आधारित सीमाएं होती हैं.

इसके आधार पर, सेक्शन 80G के तहत योग्य दान को चार विस्तृत कैटेगरी में वर्गीकृत किया जाता है. आइए दोनों को विस्तार से समझते हैं:

1. 100% कटौती के साथ दान (बिना किसी योग्यता लिमिट के उपलब्ध)

इस कैटेगरी में, आप टैक्स कटौती के रूप में दान के 100% का क्लेम कर सकते हैं. कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और पूरे दान की गई राशि आपकी टैक्स योग्य आय से काट ली जा सकती है.

यह टैक्स बचत के मामले में सबसे रिवॉर्डिंग प्रकार का दान है. हालांकि, विशिष्ट फंड में किए गए दान यहां योग्य होते हैं. कुछ उदाहरण इस प्रकार हैं:

• नेशनल डिफेंस फंड
• प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष
• स्वच्छ भारत कोष और क्लीन गंगा फंड
• नेशनल चिल्ड्रेन्स फंड
• नेशनल इलनेस असिस्टेंस फंड
• नेशनल कल्चरल फंड
• आर्मी/नेवी/एयर फोर्स वेलफेयर फंड
• टेक्नोलॉजी डेवलपमेंट और एप्लीकेशन के लिए फंड
  

ये फंड आमतौर पर केंद्र सरकार द्वारा स्थापित किए जाते हैं. राष्ट्रीय कल्याण में उनकी भूमिका उन्हें पूरी और अप्रतिबंधित कटौती के लिए योग्य बनाती है. हालांकि, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि इस लाभ का क्लेम करने के लिए दान रसीद में 80G रजिस्ट्रेशन नंबर हो.

2. 50% कटौती के साथ दान (बिना किसी योग्यता लिमिट के उपलब्ध)

इस कैटेगरी के तहत दान भी आपकी आय के स्तर तक सीमित नहीं है, लेकिन आपके द्वारा दान की गई राशि का केवल 50% कटौती योग्य है. जैसे:

• मान लीजिए कि आप इस कैटेगरी के किसी भी फंड में ₹10,000 दान करते हैं. अब, आप कटौती के रूप में केवल ₹5,000 का क्लेम कर सकते हैं.

यह ग्रुप आमतौर पर मेमोरियल या आपदा राहत फंड को कवर करता है. ये राष्ट्रीय नेताओं की याद में या विशिष्ट कारणों के जवाब में बनाए जाते हैं. इस ग्रुप के तहत कवर किए जाने वाले कुछ लोकप्रिय फंड हैं:

• प्रधानमंत्री का सोका राहत कोष
• इंदिरा गांधी मेमोरियल ट्रस्ट
• राजीव गांधी फाउंडेशन
• जवाहरलाल नेहरू मेमोरियल फंड
  

हालांकि टैक्स-सेविंग क्षमता आधी दान की गई राशि तक सीमित है, लेकिन यह कैटेगरी अभी भी आय-आधारित प्रतिबंधों के बिना बड़े योगदान की अनुमति देती है.

3. 100% कटौती के साथ दान (एडजस्टेड कुल आय का 10% तक उपलब्ध)

यह कैटेगरी 100% की पूरी कटौती प्रदान करती है. हालांकि, आपकी एडजस्टेड कुल आय के केवल 10% तक का क्लेम किया जा सकता है. जैसे:

• मान लीजिए कि आपकी एडजस्ट की गई आय ₹5,00,000 है. अब, आप अधिकतम ₹50,000 कटौती का क्लेम कर सकते हैं, भले ही आप अधिक दान करते हों.

इस ग्रुप के तहत कवर किए जाने वाले योग्य दान इस प्रकार हैं:

• फैमिली प्लानिंग को बढ़ावा देने के लिए दान (सरकारी या स्थानीय अधिकारियों को)
• इंडियन ऑलिम्पिक एसोसिएशन या स्पोर्ट्स फेडरेशन
  

ये दान विशिष्ट सार्वजनिक कल्याण और विकास परियोजनाओं में मदद करते हैं. लेकिन, टैक्स लाभों को नियंत्रित करने के लिए, 10% लिमिट लगाई जाती है. कृपया ध्यान दें कि अगर आप लिमिट से अधिक दान करते हैं, तो अतिरिक्त राशि को कटौती के रूप में क्लेम नहीं किया जा सकता है.

4. 50% कटौती के साथ दान (एडजस्टेड कुल आय का 10% तक उपलब्ध)

यह सबसे प्रतिबंधित कैटेगरी है. यहां, आप नीचे दी गई लिमिट से कम क्लेम कर सकते हैं:

• आपके दान का 50% और
• आपकी एडजस्टेड कुल आय का 10%

जैसे:

• मान लीजिए कि आपकी एडजस्टेड कुल आय ₹6,00,000 है और आपने ₹50,000 दान किए हैं.
• अब, आप ₹25,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं [₹25,000 से कम (₹. 50,000 x 50%) और ₹60,000 (₹. 6,00,000 x 10%)]

इस कैटेगरी में आने वाले कुछ योग्य दान इस प्रकार हैं:

• सामान्य चैरिटेबल उद्देश्यों के लिए स्थानीय अधिकारियों या सरकार को दान
• पब्लिक चैरिटेबल ट्रस्ट या अप्रूव्ड NGO को दान
• धार्मिक स्थल (जैसे मंदिर, मस्जिद या चर्च), जिन्हें सरकार द्वारा ऐतिहासिक या राष्ट्रीय रूप से महत्वपूर्ण के रूप में अधिसूचित किया जाता है
• आवास या शहरी विकास प्राधिकरण
• अल्पसंख्यक कल्याण निगम

इस कैटेगरी का इस्तेमाल अक्सर स्थानीय या छोटे चैरिटेबल निकायों को दिए गए दान के लिए किया जाता है जिनका आमतौर पर देशव्यापी पहुंच नहीं होती है (पर फिर भी महत्वपूर्ण सामाजिक कार्य करते हैं). दुरुपयोग या अधिक क्लेम करने से बचने के लिए, कटौती दर और योग्यता सीमा दोनों निर्धारित हैं.

80G के तहत कटौती की गणना कैसे करें

सेक्शन 80G के तहत कटौतियों की गणना दान की प्रकृति पर निर्भर करती है. बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के योग्य दान के लिए, पूरी दान की गई राशि कटौती के रूप में क्लेम की जा सकती है. विशिष्ट लिमिट वाले दान के मामले में, टैक्सपेयर दान की गई राशि के निर्धारित प्रतिशत के आधार पर कटौती का क्लेम कर सकता है.

सेक्शन 80G के तहत दान योग्य हैं

सभी कैटेगरी के व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), कंपनियां और टैक्सपेयर सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य हैं. हालांकि, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि चैरिटेबल संस्थान या फंड जिस तक दान किया जाता है, वह इस सेक्शन के तहत कटौती के लिए योग्य हो.

सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, व्यक्तियों को निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है:

1. दान की रसीद: दान की जानकारी, दान की राशि और सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन नंबर के साथ चैरिटेबल संस्थान से आधिकारिक रसीद.
2. पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर): पहचान की जांच के लिए डोनर का पैन विवरण.
3. चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन का विवरण: चैरिटेबल संगठन का नाम, पता और सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन विवरण.
4. भुगतान का प्रमाण: भुगतान का तरीका दिखा रहे बैंक स्टेटमेंट या ट्रांज़ैक्शन रिकॉर्ड.
5. फॉर्म 16A (अगर लागू हो): टैक्स-कटौती वाले दान के लिए चैरिटेबल संगठन द्वारा जारी TDS सर्टिफिकेट.
6. स्व-घोषणा फॉर्म (कैश दान के लिए): कैश दान के लिए आवश्यक विवरण निर्दिष्ट करते हुए.
7. बैंक अकाउंट का विवरण: दान के लिए इस्तेमाल किए गए बैंक अकाउंट के बारे में जानकारी.
8. सेक्शन 80G कटौती का विवरण: इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती का क्लेम करने के लिए दान राशि, तारीख और संबंधित विवरण के बारे में सटीक जानकारी.

इनकम टैक्स फाइलिंग के दौरान सही रिकॉर्ड रखने और रेफरेंस के लिए इन डॉक्यूमेंट को रखें. सटीक डॉक्यूमेंटेशन के लिए इनकम टैक्स विभाग के लेटेस्ट दिशानिर्देशों का पालन करें.

सेक्शन 80G कटौती का क्लेम कैसे करें

टैक्सपेयर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं. टैक्स रिटर्न फॉर्म के संबंधित सेक्शन में दान की गई राशि और चैरिटेबल संगठन के विवरण को सटीक रूप से भरना आवश्यक है.

सेक्शन 80G टैक्स में छूट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान पर टैक्स छूट प्रदान करता है. सेक्शन 80G के तहत टैक्स छूट का उद्देश्य लोगों और संस्थाओं को अपनी टैक्स योग्य आय से किए गए दान की राशि काटने की अनुमति देकर परोपकार को प्रोत्साहित करना है. भारत में सेक्शन 80G टैक्स छूट के संबंध में मुख्य बातें यहां दी गई हैं:

1. दान पर कटौती: योग्य दान करने वाले व्यक्ति और संस्थाएं सेक्शन 80G के तहत अपनी टैक्स योग्य आय से कटौती का क्लेम कर सकते हैं. निर्दिष्ट संस्थानों को दान की गई राशि के आधार पर कटौती की अनुमति है और यह कुछ शर्तों के अधीन है.
2. 100% छूट या 50% छूट: टैक्स छूट की सीमा दान की प्रकृति और प्राप्तकर्ता संगठन पर निर्भर करती है. कुछ दान 100% छूट के लिए योग्य होते हैं, जबकि अन्य 50% छूट के लिए योग्य होते हैं. इनकम टैक्स एक्ट में विशिष्ट विवरण दिए गए हैं.
3. योग्यता की सीमा: 100% छूट के लिए योग्य दान में आमतौर पर कोई योग्यता सीमा नहीं होती है. हालांकि, जो लोग 50% छूट के लिए योग्य हैं, उनके लिए डोनर की कुल आय के प्रतिशत के रूप में लिमिट निर्दिष्ट की जा सकती है.
4. योग्य संगठन: सभी चैरिटेबल कंपनियां सेक्शन 80G के तहत छूट के लिए योग्य नहीं हैं. केवल इस सेक्शन के तहत रजिस्टर्ड और इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा अप्रूव्ड संस्थान ही टैक्स लाभ के साथ दान प्राप्त करने के लिए योग्य हैं.
5. योग्यता की जांच: दान करने से पहले दाताओं के लिए संगठन या फंड की योग्यता की जांच करना महत्वपूर्ण है. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट 80G लाभों के लिए योग्य अप्रूव्ड संस्थानों की लिस्ट जारी करता है.
6. दान की रसीद और डॉक्यूमेंट: टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए, दान करने वालों को दान के लिए चैरिटेबल संगठन से रसीद प्राप्त करनी होगी. रसीद में सेक्शन 80G के तहत डोनर का नाम और पता, दान की गई राशि और प्राप्तकर्ता संगठन का रजिस्ट्रेशन नंबर जैसे विवरण शामिल होने चाहिए.
7. इनकम टैक्स रिटर्न में छूट का क्लेम करना: टैक्सपेयर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय छूट का क्लेम कर सकते हैं. दान की गई राशि और प्राप्तकर्ता संगठन के विवरण सहित संबंधित विवरण, टैक्स रिटर्न फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में सटीक रूप से भरे जाने चाहिए.

सेक्शन 80G डोनेशन लिमिट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G योग्य चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान पर कटौती की अनुमति देता है. सेक्शन 80G के तहत दान की लिमिट दान की प्रकृति और सेक्शन के विशिष्ट प्रावधानों के आधार पर अलग-अलग हो सकती है. सेक्शन 80G के तहत दान लिमिट से संबंधित कुछ प्रमुख पॉइंट यहां दिए गए हैं:

1. 100%. योग्यता लिमिट के बिना कटौती: कुछ दान बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य हैं. ये आमतौर पर उन विशिष्ट फंड या संगठनों को किए गए दान हैं जिन्हें पूरी कटौती के लिए सरकार द्वारा पहचाना गया है.
2. 50%. योग्यता की लिमिट के साथ कटौती: कुछ दानों के लिए, कटौती की लिमिट दान की गई राशि के 50% पर सेट की जाती है. इसका मतलब है कि टैक्सपेयर अपनी कुल आय के 50% तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
3. विभिन्न दान के लिए विशिष्ट लिमिट: दान की लिमिट उस विशिष्ट फंड या संगठन के आधार पर अलग-अलग हो सकती है जिसमें योगदान दिया जाता है. कुछ संगठनों की लिमिट अधिक हो सकती है, जबकि अन्य कंपनियां 50% कटौती कैटेगरी में आ सकती हैं.
4. कृषि रिसर्च और ग्रामीण विकास: ग्रामीण विकास या कृषि रिसर्च के लिए किए गए दान आमतौर पर बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
5. कुछ धार्मिक संस्थानों को दान: कुछ धार्मिक संस्थानों को दिया गया योगदान विशिष्ट लिमिट के अधीन हो सकता है, और कटौती का प्रतिशत अलग-अलग हो सकता है.

योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य दानों की लिस्ट

भारत में सेक्शन 80G के तहत योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य दान की लिस्ट में विभिन्न फंड और संगठनों को किए गए योगदान शामिल हैं. कृपया ध्यान दें कि लिस्ट में बदलाव हो सकते हैं, और अधिकांश वर्तमान जानकारी के लिए इनकम टैक्स विभाग से लेटेस्ट नोटिफिकेशन चेक करने की सलाह दी जाती है. दान के कुछ उदाहरण इस प्रकार हैं, जो आमतौर पर योग्य लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं:

1. प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष (PMNRF): PMNRF को दिए गए दान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
2. नेशनल डिफेंस फंड (NDF): नेशनल डिफेन्स फंड में योगदान बिना किसी निर्धारित लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य है.
3. प्रधानमंत्री आर्मेनिया भूकंप राहत कोष: अर्मेनिया भूकंप के पीड़ितों के लिए राहत कोष में किए गए दान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
4. अफ्रीका (सार्वजनिक योगदान - भारत) फंड: अफ्रीका (सार्वजनिक योगदान - भारत) फंड में योगदान योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
5. सांप्रदायिक सद्भावना के लिए नेशनल फाउंडेशन: जातीय सदभावना के लिए नेशनल फाउंडेशन को दिए गए दान आमतौर पर बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
6. नेशनल एमिनेंस का एक अप्रूव्ड यूनिवर्सिटी या शैक्षिक संस्थान: कुछ शैक्षिक संस्थानों को दिया गया दान योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
7. स्वच्छ भारत कोष (SBK): स्वच्छ भारत कोष में योगदान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
8. क्लीन गंगा फंड: क्लीन गंगा फंड के दान, निर्धारित लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं.

भारत के इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट से या आधिकारिक नोटिफिकेशन के माध्यम से सीधे योग्य संस्थानों और फंड की लेटेस्ट लिस्ट की जांच करना आवश्यक है. आप अपनी कटौतियों का अनुमान लगाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का भी उपयोग कर सकते हैं. टैक्स नियम बदल सकते हैं, और सरकार समय-समय पर सेक्शन 80G कटौती के लिए योग्य संस्थाओं की लिस्ट अपडेट कर सकती है. सटीक और वर्तमान जानकारी के लिए हमेशा सबसे हाल ही के दिशानिर्देश देखें.

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सेक्शन 80G के तहत कटौतियों से विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर्स को कैसे लाभ मिलता है

रजिस्टर्ड NGO या चैरिटेबल ट्रस्ट को दान करने से आपकी टैक्स योग्य आय कम हो सकती है. सेक्शन 80G के तहत, आप दान की गई राशि पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, वास्तविक टैक्स बचत इस पर निर्भर करती है:

• आपकी आय का लेवल और
• लागू टैक्स दर

आइए इसे एक उदाहरण के ज़रिए बेहतर तरीके से समझते हैं:

• श्री A एक नौकरी पेशा व्यक्ति हैं
• M/s. Z प्राइवेट. लिमिटेड एक कंपनी है

श्री A और M/s दोनों. Z 10% आय सीमा के साथ 50% कटौती के लिए योग्य गैर-सरकारी संगठन को प्रत्येक ₹1,00,000 दान करें. फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए उनकी कुल आय ₹6,00,000 है. वे दोनों सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं.

अब, सबसे पहले, आइए समझते हैं कि दान दोनों आकलनों की कुल आय को कैसे कम करता है:

विवरण	श्री A (व्यक्तिगत)	M/s. Z प्राइवेट. लिमिटेड (कंपनी)
i) कुल आय	₹6,00,000	₹6,00,000
ii) गैर-सरकारी संगठन को दिया गया दान	₹1,00,000	₹1,00,000
iii) योग्य कटौती (दान का 50%)	₹ 50,000	₹ 50,000
iv) अधिकतम लिमिट (कुल आय का 10% = ₹60,000)	₹50,000 (सीमा के भीतर)	₹50,000 (सीमा के भीतर)
v) कटौती के बाद टैक्स योग्य आय	₹5,50,000	₹5,50,000

इसके बाद, आइए दान के कारण टैक्स बचत को समझते हैं:

इसलिए, हम यह स्पष्ट रूप से देख सकते हैं कि:

• श्री A, एक व्यक्ति के रूप में, स्लैब दरों के आधार पर टैक्स का भुगतान करता है (पुरानी टैक्स व्यवस्था के अनुसार). वह ₹10,400 की बचत करता है क्योंकि ₹50,000 की कटौती ने अपनी टैक्स योग्य आय को ₹6,00,000 से घटाकर ₹5,50,000 कर दिया है.
• M/s. Z प्राइवेट. लिमिटेड, एक कंपनी होने के कारण, फ्लैट 30% दर पर टैक्स लगाया जाता है. इसने ₹50,000 की कटौती के कारण टैक्स में ₹15,000 की बचत की.
• हालांकि दोनों ने एक ही दान दिया है, लेकिन टैक्स बचत अलग-अलग होती है क्योंकि कंपनियां और व्यक्तियों पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है.

यह दर्शाता है कि सेक्शन 80G का लाभ न केवल आपके द्वारा कितना दान किया जाता है, बल्कि आपको कितना टैक्स देना होता है, इस पर भी निर्भर करता है. कंपनियां अक्सर एक ही दान से अधिक टैक्स बचाती हैं क्योंकि उनकी टैक्स दर (30%) अधिक होती है, जबकि व्यक्ति स्लैब सिस्टम का पालन करते हैं

सेक्शन 80G के तहत दान के लिए भुगतान का तरीका

जब आप किसी चैरिटी या NGO को दान करते हैं, तो आप सेक्शन 80G के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, यह लाभ प्राप्त करने के लिए, दान करने का तरीका महत्वपूर्ण है. कृपया ध्यान दें कि सभी प्रकार के भुगतान टैक्स कटौती के लिए योग्य नहीं होते हैं.

नीचे कुछ महत्वपूर्ण पॉइंट दिए गए हैं जो यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपका दान योग्य है:

• कैश दान की लिमिट:
  • अगर आप कैश में दान करते हैं, तो कटौती के लिए योग्य अधिकतम राशि ₹2,000 है.
  • अगर आप कैश में ₹2,000 से अधिक का भुगतान करते हैं, तो अतिरिक्त राशि सेक्शन 80G के तहत कटौती के लिए योग्य नहीं होगी.
• उच्च दान के लिए पसंदीदा विकल्प:
  • ₹2,000 से अधिक के दान के लिए कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको उपयोग करना होगा:
    • चेक
    • डिमांड ड्राफ्ट
    • नेट बैंकिंग, UPI या क्रेडिट/डेबिट कार्ड जैसे डिजिटल तरीके.
      
• किसी प्रकार के दान की अनुमति नहीं है:
  • अगर आप फूड, कपड़े या दवाओं जैसी वस्तुओं को दान करते हैं, तो वे सेक्शन 80G के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य नहीं होंगे.
  • केवल आर्थिक दान की अनुमति है.

सेक्शन 80G की वैधता और रिन्यूअल

जब कोई NGO या चैरिटेबल ट्रस्ट सेक्शन 80G के तहत अपने दाताओं को टैक्स लाभ प्रदान करना चाहता है, तो इसे इनकम टैक्स विभाग के साथ रजिस्टर्ड होना चाहिए. यह रजिस्ट्रेशन स्थायी नहीं है और इसे समय-समय पर रिन्यू किया जाना चाहिए.

सबसे पहले, संगठन को एक प्रोविजनल रजिस्ट्रेशन मिलता है जो 3 वर्षों के लिए मान्य होता है. इस अवधि समाप्त होने से पहले, NGO को स्थायी रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करना होगा, जो फिर 5 वर्षों के लिए मान्य होगा. इसके बाद, डोनर को टैक्स लाभ प्रदान करते रहने के लिए रजिस्ट्रेशन को हर 5 वर्षों में रिन्यू करना होगा.

सेक्शन 8 कंपनियों के लिए विशेष मामले

अगर संगठन एक सेक्शन 8 कंपनी है (जो कंपनी एक्ट के तहत गैर-लाभकारी कंपनी है), तो इसका सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन केवल मार्च 2025 तक मान्य है.

इस प्रकार, 1 अप्रैल, 2025 से टैक्स लाभ प्रदान करना जारी रखने के लिए, कंपनी को अपना रजिस्ट्रेशन रिन्यू करना होगा.

निष्कर्ष

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G, अप्रूव्ड NGO और चैरिटेबल संगठनों को कटौती के रूप में किए गए दान की अनुमति देता है (या तो 50% या 100%, सीमा के साथ या बिना). अगर आप पुरानी व्यवस्था में अपना ITR फाइल कर रहे हैं, तो आप अपनी टैक्स योग्य आय से योग्य दान की राशि को कम कर सकते हैं. इससे आपकी इनकम टैक्स देयता कम हो जाती है.

लेकिन, कटौती का क्लेम करने के लिए, दान चेक, ड्राफ्ट या ऑनलाइन ट्रांसफर जैसे अनिवार्य भुगतान माध्यमों के माध्यम से किया जाना चाहिए. कृपया ध्यान दें कि आप केवल ₹2,000 तक का कैश दान कर सकते हैं.

इसके अलावा, दान की रसीद बनाए रखें और सुनिश्चित करें कि इसमें 80G रजिस्ट्रेशन नंबर हो.