स्टैंडर्ड कटौती में बदलाव का कारण क्या है?

पहले, लोगों को टैक्स कटौती प्राप्त करने के लिए यात्रा और मेडिकल खर्चों के लिए बिल सबमिट करने पड़ते थे. यह प्रोसेस मुश्किल और समय लेने वाला था. इस प्रकार, टैक्स फाइलिंग को आसान बनाने के लिए, सरकार ने स्टैंडर्ड कटौती शुरू की. यह नौकरी पेशा लोगों को बिना किसी बिल या प्रमाण के अपनी टैक्स योग्य आय को एक निश्चित राशि से कम करने की अनुमति देता है. इस बदलाव ने सरकार को यह सुविधा दी: पेपरवर्क कम करें कम प्रशासनिक बोझ टैक्स सिस्टम को सभी के लिए आसान बनाएं

क्या सीनियर सिटीज़न के लिए भी स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है?

हां, पेंशन प्राप्त करने वाले सीनियर सिटीज़न भी स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, पेंशन आय को सैलरी के समान माना जाता है. इसलिए, अगर किसी सेवानिवृत्त व्यक्ति को पेंशन मिलती है, तो वे अपनी कुल आय से एक ही निश्चित कटौती [₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) / ₹75,000 (नई व्यवस्था)] प्राप्त करने के लिए योग्य हैं. यह लाभ चाहे कितना पुराना व्यक्ति हो, तब तक उपलब्ध है, जब तक उनकी सैलरी या पेंशन आय हो.

अगर मेरी आय ₹5,00,000 से अधिक है, तो भी क्या स्टैंडर्ड सैलरी कटौती का क्लेम किया जा सकता है?

हां, सैलरी या पेंशन अर्जित करने वाले सभी लोगों के लिए स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है (चाहे वे कितना अर्जित करते हों). अगर आपकी सैलरी ₹5,00,000 से अधिक है, तो भी आप पूरी कटौती राशि का क्लेम कर सकते हैं. कृपया ध्यान दें कि कटौती आपकी आय के स्तर से लिंक नहीं है. जब तक आपको सैलरी या पेंशन प्राप्त होती है, तब तक आपको टैक्स की गणना करने से पहले अपनी कुल आय से फिक्स्ड स्टैंडर्ड कटौती को घटाने की अनुमति है.

क्या मुझे इनकम टैक्स के तहत स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करने के लिए प्रमाण सबमिट करना होगा?

नहीं, स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करने के लिए आपको कोई प्रमाण या बिल देने की आवश्यकता नहीं है. यह एक फ्लैट राशि है जो सैलरी या पेंशन अर्जित करने वाले सभी व्यक्तियों को ऑटोमैटिक रूप से दी जाती है. आपको इसके लिए कोई डॉक्यूमेंट दिखाने की आवश्यकता नहीं है: आपका नियोक्ता या इनकम टैक्स विभाग अपनी ITR फाइल करते समय, स्टैंडर्ड कटौती सीधे अप्लाई की जाती है (अगर आप योग्य हैं).

स्टैंडर्ड कटौती इनकम टैक्स कटौतियों से कैसे अलग है?

स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि है जिसे नौकरी पेशा व्यक्ति और पेंशन बिना किसी खर्च या निवेश के क्लेम कर सकते हैं. यह कुल आय की गणना करने से पहले दिया जाता है. इसके विपरीत, चैप्टर VI-A (जैसे सेक्शन 80C या 80D) के तहत इनकम टैक्स कटौती वास्तविक खर्चों या किए गए निवेशों पर आधारित होती है. ये कुल आय की गणना करने के बाद लागू होते हैं और केवल सैलरी ही नहीं, बल्कि विभिन्न आय स्रोतों के लिए उपलब्ध होते हैं. इसके अलावा, प्रत्येक सेक्शन की अलग-अलग लिमिट होती हैं. उदाहरण के लिए, लेटेस्ट नियमों के अनुसार (FY 2024-25 और उससे शुरू के लिए), आपको मिलता है: ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) की स्टैंडर्ड कटौती जबकि सेक्शन 80C के तहत अधिकतम ₹1,50,000 की कटौती

क्या कोई कर्मचारी स्टैंडर्ड कटौती और इनकम टैक्स कटौती दोनों का क्लेम कर सकता है?

हां, कोई कर्मचारी दोनों प्रकार की कटौती का क्लेम कर सकता है. सैलरी से ऑटोमेटिक रूप से स्टैंडर्ड कटौती दी जाती है, जबकि चैप्टर VI-A (जैसे निवेश के लिए सेक्शन 80C या स्वास्थ्य बीमा के लिए 80D) के तहत इनकम टैक्स कटौती का क्लेम वास्तविक खर्च के आधार पर किया जाता है. दोनों तरह की कटौती का क्लेम करके, आप अपनी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं और अपनी कुल टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. अपनी कटौती को अधिकतम करना व्यापक फाइनेंशियल प्लानिंग का एक हिस्सा है. अगर आप घर के स्वामित्व पर विचार कर रहे हैं, तो आपके होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज भी टैक्स कटौती के लिए योग्य है, जो अतिरिक्त बचत प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व आकर्षक ब्याज दरों और सुविधाजनक पुनर्भुगतान शर्तों के साथ प्रतिस्पर्धी फाइनेंसिंग समाधान प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें और जानें कि घर खरीदने से आपकी टैक्स प्लानिंग रणनीति कैसे बढ़ सकती है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

इनकम टैक्स एक्ट का कौन सा सेक्शन स्टैंडर्ड कटौती को कवर करता है?

मानक कटौती इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 16(ia) के तहत कवर की जाती है. यह सेक्शन नौकरी पेशा कर्मचारी और पेंशन को अपनी टैक्स योग्य आय को एक निश्चित राशि (FY 2024-25 और उससे शुरू) तक कम करने की अनुमति देता है: ₹75,000 (नई व्यवस्था) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) इसके अलावा, इस लाभ के लिए किसी भी बिल या निवेश प्रमाण की आवश्यकता नहीं है. लेकिन, यह तभी लागू होता है जब किसी व्यक्ति की सैलरी या पेंशन से आय हो. स्व-व्यवसायी व्यक्ति इस सेक्शन के तहत क्लेम नहीं कर सकते हैं.

क्या स्टैंडर्ड कटौती की गणना मासिक रूप से की जाती है?

नहीं, हर महीने स्टैंडर्ड कटौती की गणना नहीं की जाती है. यह एक निश्चित वार्षिक कटौती है और ITR फाइल करते समय वित्तीय वर्ष में एक बार क्लेम की जाती है. ध्यान रखें कि आपकी सैलरी पर TDS की गणना करते समय आपका नियोक्ता इसे मासिक रूप से देख सकता है. लेकिन टैक्सपेयर के लिए, यह मासिक रूप से बदलाव नहीं करता है. चाहे आप पूरे वर्ष काम कर रहे हों या उसका कोई हिस्सा, अगर आपकी सैलरी या पेंशन आय है, तो आपको पूरी कटौती मिलती है.

क्या भारत में स्व-व्यवसायी लोगों के लिए स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है?

नहीं, स्व-व्यवसायी व्यक्ति स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. यह लाभ केवल उन लोगों के लिए है जो सैलरी या पेंशन अर्जित करते हैं. स्टैंडर्ड कटौती के माध्यम से, आप अपनी सकल आय को केवल "सैलरी से आय" के तहत कम कर सकते हैं. स्व-व्यवसायी लोग बिज़नेस या प्रोफेशनल आय अर्जित करते हैं, जिसके लिए "बिज़नेस और प्रोफेशन से लाभ और लाभ" शीर्ष के तहत टैक्स लगाया जाता है. इस हेड के तहत टैक्स योग्य सकल आय को कम करने के लिए स्टैंडर्ड कटौती का उपयोग नहीं किया जा सकता है. इस प्रकार, सेक्शन 16(ia) के अनुसार, यह लागू नहीं होता है: फ्रीलांसर परामर्शदाता बिज़नेस के मालिक

क्या केंद्र या राज्य सरकार के कर्मचारियों पर मानक कटौती लागू होती है?

हां, केंद्र और राज्य सरकार के कर्मचारी स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती उन सभी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है जो सैलरी अर्जित करते हैं, फिर चाहे वे कहीं भी काम करते हों. इसलिए, चाहे आप सरकारी या निजी कंपनी द्वारा कार्यरत हों, आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 16(ia) के तहत एक ही निश्चित कटौती के लिए योग्य हैं, जब तक कि आपको सैलरी के रूप में वर्गीकृत आय प्राप्त होती है.

क्या सेक्शन 16 के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती उस व्यक्ति पर लागू होती है जिसकी एकमात्र आय स्रोत FD से ब्याज है?

नहीं, सेक्शन 16(ia) के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती उन लोगों के लिए उपलब्ध नहीं है जो केवल फिक्स्ड डिपॉज़िट से ब्याज अर्जित करते हैं. इस कटौती की अनुमति केवल तभी दी जाती है जब आपकी सैलरी या पेंशन से आय हो. कृपया ध्यान दें कि ब्याज आय को "अन्य स्रोतों से आय" माना जाता है, सैलरी नहीं. इसलिए, अगर आपको कोई सैलरी या पेंशन नहीं मिलती है, तो आप सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

स्टैंडर्ड कटौती के लिए कौन योग्य नहीं है?

स्टैंडर्ड कटौती केवल नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशन के लिए है. नीचे दिए गए लोगों को इस कटौती का क्लेम करने की अनुमति नहीं है: स्व-व्यवसायी बिज़नेस के मालिक फ्रीलांसर परामर्शदाता ऐसा इसलिए है क्योंकि उनकी आय को इनकम टैक्स एक्ट के तहत सैलरी या पेंशन के रूप में नहीं माना जाता है. अगर आपकी आय बिज़नेस, पेशे या किराए या ब्याज जैसे अन्य स्रोतों से है, तो आप स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं. इस लाभ के लिए केवल सैलरी और पेंशन आय योग्य हैं.

क्या पे स्केल बनाने के लिए स्टैंडर्ड कटौती घटक अनिवार्य है? मेरे पास सैलरी स्ट्रक्चर में से कोई एक नहीं है. इसे कौन परिभाषित करता है और टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए इसे कैसे जोड़ा जा सकता है?

नहीं, स्टैंडर्ड कटौती को आपके यहां दिखाया जाना आवश्यक नहीं है: सैलरी स्ट्रक्चर या पेस्लिप इसे सीधे इनकम टैक्स एक्ट के तहत अनुमति दी जाती है और यह इस बात पर निर्भर नहीं करता कि आपकी सैलरी नियोक्ता द्वारा कैसे डिज़ाइन की जाती है. अगर आपके पास सैलरी स्ट्रक्चर में ऐसा नहीं है, तो भी आप ITR फाइल करते समय इसे क्लेम कर सकते हैं. वित्तीय वर्ष 2024-25 से, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है. जबकि, अगर आप पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो ₹50,000 की कम स्टैंडर्ड कटौती की अनुमति है.

मेरी पेस्लिप का कहना है कि मेरे पास (10) और (17) के तहत कटौती है, जिसकी राशि ₹87168 है. इसका क्या मतलब है?

अगर आपकी पेस्लिप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10 और 17 के तहत कुल ₹87,168 की कटौती दिखाती है, तो इसका मतलब है कि आपकी सैलरी के कुछ घटकों को टैक्स से छूट दी गई है. ये सेक्शन विभिन्न भत्ता और छूट को कवर करते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम करते हैं. सेक्शन 10 में हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA), बच्चों की शिक्षा भत्ता और हॉस्टल खर्च भत्ता जैसे सामान्य भत्तों के लिए छूट शामिल हैं. ये आपकी सैलरी के कुछ विशिष्ट भाग हैं, जिन्हें सरकार आपको कुछ लिमिट तक टैक्स का भुगतान किए बिना प्राप्त करने की अनुमति देती है. सेक्शन 17 "वेतन" का मतलब क्या है और इसमें सैलरी के बदले लाभ और लाभ जैसे लाभ शामिल हैं. इनमें से कुछ, जैसे यूनिफॉर्म अलाउंस, मील कूपन और (पिछले वर्षों में) मेडिकल रीइंबर्समेंट भी आंशिक या पूरी तरह से टैक्स मुक्त हो सकते हैं. इसलिए, आपकी पेस्लिप पर कटौतियों के रूप में दिखाई गई ₹87,168 की राशि इन टैक्स-छूट भत्ते और लाभों की कुल वैल्यू को दर्शाती है. यह राशि आपकी टैक्स योग्य आय की गणना करते समय आपकी कुल सैलरी से घटा दी जाती है, जिससे आपको भुगतान करने वाले इनकम टैक्स की राशि कम हो जाती है. ध्यान दें: इन छूटों के अलावा, आप अपनी टैक्स योग्य आय को और कम करने के लिए अपनी सैलरी से स्टैंडर्ड कटौती (वर्तमान में नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹75,000 या पुरानी व्यवस्था के तहत ₹50,000) को घटा सकते हैं.

मैं फॉर्म-16 में नियोक्ता द्वारा नहीं की गई कटौतियों का क्लेम कैसे करूं?

अगर आपके नियोक्ता ने आपके फॉर्म 16 में कुछ कटौती शामिल नहीं की है, तो भी आप अपना ITR फाइल करते समय उनका क्लेम कर सकते हैं. आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि: आप इन कटौतियों के लिए योग्य हैं और आवश्यक प्रमाण या डॉक्यूमेंटेशन (अगर कानून के तहत आवश्यक हो) ध्यान रखें कि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपको फाइल करते समय सुधार करने और योग्य कटौतियों को खुद जोड़ने की अनुमति देता है, भले ही वे फॉर्म 16 में मौजूद न हों.

सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौती क्या है?

सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि है जो नौकरी पेशा व्यक्ति और पेंशन टैक्स की गणना करने से पहले अपनी आय से घटा सकते हैं. पहले की छूट को बदलने के लिए इसे केंद्रीय बजट 2018 में दोबारा शुरू किया गया था, जैसे: ट्रांसपोर्ट अलाउंस और मेडिकल रीइम्बर्समेंट वित्तीय वर्ष 2024-25 से, नई व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती राशि को ₹75,000 तक बढ़ाया गया है. यह लाभ टैक्स योग्य आय को कम करता है और देय टैक्स को कम करता है. आपको वास्तविक खर्चों के किसी प्रमाण की आवश्यकता नहीं है.

रसीद के बिना कितनी स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम किया जा सकता है?

आप फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए बिना कोई सबमिट किए ₹75,000 (नई व्यवस्था के तहत) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था के तहत) की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं: बिल रसीद डॉक्यूमेंट यह नौकरी पेशा कर्मचारियों और पेंशनभोगियों के लिए इनकम टैक्स एक्ट के तहत एक निश्चित कटौती है. क्या आपके वास्तविक खर्च हैं या नहीं. आपको अपना ITR फाइल करते समय ऑटोमैटिक रूप से यह लाभ मिलेगा.

क्या 80C का स्टैंडर्ड कटौती पार्ट है?

नहीं, स्टैंडर्ड कटौती सेक्शन 80C का हिस्सा नहीं है. कृपया ध्यान दें कि सेक्शन 80C में विशिष्ट निवेश के लिए कटौती शामिल है, जैसे: जीवन बीमा प्रीमियम भविष्य निधि ELSS 5-वर्षीय टर्म डिपॉज़िट व और भी बहुत कुछ. आप अधिकतम ₹1,50,000 तक क्लेम कर सकते हैं. जबकि, स्टैंडर्ड कटौती वर्तमान नियमों के अनुसार ₹75,000 (नई व्यवस्था के तहत) या ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था के तहत) का एक अलग लाभ है. यह कुल टैक्स योग्य आय की गणना करने से पहले आपकी सैलरी या पेंशन आय पर सीधे लगाया जाता है. अगर आप योग्य हैं, तो दोनों कटौतियों का क्लेम एक साथ किया जा सकता है.

क्या परिवार के पेंशनभोगियों पर मानक कटौती लागू होती है?

कर्मचारी की मृत्यु के बाद परिवार के सदस्य (जैसे पति/पत्नी) द्वारा फैमिली पेंशन प्राप्त की जाती है. इस प्रकार की आय को इनकम टैक्स नियमों के तहत सैलरी नहीं माना जाता है. इसे "अन्य स्रोतों से प्राप्त आय" शीर्ष के तहत टैक्स लगाया जाता है क्योंकि स्टैंडर्ड कटौती केवल "सैलरी" कैटेगरी में आने वाली आय पर दी जाती है, इसलिए परिवार के पेंशन इसे क्लेम नहीं कर सकते हैं. लेकिन, परिवार के पेंशन अभी भी अलग कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 57 के अनुसार, उन्हें कटौती के रूप में निम्नलिखित में से कम की अनुमति दी जाती है: ₹ 15,000 या प्राप्त फैमिली पेंशन का एक-तिहाई हिस्सा इसलिए, लेकिन वे स्टैंडर्ड कटौती का उपयोग नहीं कर सकते हैं, लेकिन उनके पास अभी भी किसी अन्य प्रावधान के माध्यम से कुछ टैक्स छूट उपलब्ध है.

श्री X की कुल सैलरी पिछले वर्ष 2024-25 के दौरान ₹7,00,000 है. उसके लिए मान्य स्टैंडर्ड कटौती की गणना करें?

पिछले वर्ष 2024-25 (असेसमेंट वर्ष 2025-26) के लिए, ₹7,00,000 की कुल सैलरी वाले श्री X अपनी सैलरी से सीधे स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य हैं. स्टैंडर्ड कटौती की राशि उस टैक्स व्यवस्था पर निर्भर करती है जिसे वह चुनता है: नई टैक्स व्यवस्था के तहत, स्टैंडर्ड कटौती ₹75,000 है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, स्टैंडर्ड कटौती ₹50,000 है. बिना किसी बिल या रसीद सबमिट किए इस कटौती की अनुमति है. स्टैंडर्ड कटौती के लिए अप्लाई करने के बाद, श्री X की टैक्स योग्य सैलरी आय होगी: नई व्यवस्था के तहत ₹6,25,000 (₹7,00,000 घटाकर ₹75,000) पुरानी व्यवस्था के तहत ₹6,50,000 (₹7,00,000 घटाकर ₹50,000) स्टैंडर्ड कटौती सभी नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशन के लिए उपलब्ध फ्लैट लाभ है, और यह टैक्स योग्य आय को कम करता है, जिससे कुल टैक्स देयता कम हो जाती है. श्री X जैसे व्यक्तियों के लिए जो कटौतियों के माध्यम से अपनी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से मैनेज कर रहे हैं, प्रॉपर्टी में निवेश करने से अतिरिक्त टैक्स लाभ और पूंजी बनाने के अवसर मिल सकते हैं. होम लोन ब्याज भुगतान टैक्स-कटौती योग्य होते हैं, जिससे आपका कुल टैक्स बोझ और कम हो जाता है. बजाज फिनसर्व 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी दरों और 32 साल तक की सुविधाजनक अवधि के विकल्पों के साथ व्यापक होम फाइनेंसिंग प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि घर का स्वामित्व आपकी टैक्स प्लानिंग स्ट्रेटजी को कैसे पूरा कर सकता है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 16(IA): सेक्शन 16(IA) के तहत स्टैंडर्ड कटौती

2 मिनट में पढ़ें

01 जुलाई 2025

इनकम टैक्स एक्ट, 1961, व्यक्तियों की आय पर टैक्स कैसे लगाया जाता है, इसके लिए नियम प्रदान करता है. यह टैक्सपेयर्स के लिए टैक्स की गणना, कटौती, छूट, दंड और प्रक्रियाओं के लिए नियम देता है.

हर नौकरी पेशा टैक्सपेयर और पेंशनभोगी को एक महत्वपूर्ण कटौती "स्टैंडर्ड कटौती" होनी चाहिए. इस कटौती के लिए टैक्सपेयर को कोई भी बिल, निवेश या खर्च दिखाने की आवश्यकता नहीं है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 16(ia) के तहत 2018 के केंद्रीय बजट में स्टैंडर्ड कटौती वापस कर दी गई थी. इसने दो पिछली कटौतियों को रिप्लेस किया है:

ट्रांसपोर्ट अलाउंस के लिए

और

मेडिकल रीइम्बर्समेंट के लिए एक और

दोनों अलग-अलग क्लेम करने के बजाय, टैक्सपेयर अब एक निश्चित कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

मौजूदा नियम के अनुसार, स्टैंडर्ड कटौती ₹50,000 (पुरानी व्यवस्था के तहत) और ₹75,000 (नई व्यवस्था के तहत) है.

इस कटौती का उपयोग करके, आप सीधे टैक्स योग्य सैलरी आय को कम कर सकते हैं और अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. अधिक जानना चाहते हैं? यह आर्टिकल स्टैंडर्ड कटौती की अवधारणा को समझाता है, जिसमें इसकी योग्यता की शर्तें और गणना का तरीका शामिल है.

इसके अलावा, आप इस कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक लागू लिमिट और कुछ प्रमुख डॉक्यूमेंट के बारे में भी जानेंगे.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 16 क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 16, नौकरी पेशा व्यक्तियों को अपनी टैक्स योग्य आय की गणना करने में छूट के साथ डील करता है. यह कर्मचारियों द्वारा अपनी टैक्स योग्य सैलरी आय को कम करने के लिए क्लेम किए जा सकने वाले विभिन्न भत्ते और कटौतियों की रूपरेखा देता है. इन कटौतियों का उद्देश्य टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करना और बचत और निवेश को प्रोत्साहित करना है. इसके अलावा, सेक्शन 16 में सेक्शन (ia) के तहत कर्मचारियों के लिए उपलब्ध स्टैंडर्ड कटौती को निर्दिष्ट किया जाता है, जो उनके वास्तविक खर्चों के बावजूद अपनी कुल सैलरी आय से फ्लैट कटौती प्रदान करती है.

स्टैंडर्ड कटौती क्या है?

स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि है जो नौकरी पेशा व्यक्ति और पेंशन अपने इनकम टैक्स की गणना करने से पहले अपनी कुल सैलरी से घटा सकते हैं. यह उनकी टैक्स योग्य आय को कम करता है और उन्हें भुगतान करने वाले टैक्स को कम करता है. इसकी आवश्यकता नहीं है:

कोई भी बिल

या

खर्चों का प्रमाण

अगर आप योग्य हैं तो यह ऑटोमैटिक रूप से दिया जाता है. पहले, नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए स्टैंडर्ड कटौती ₹50,000 और परिवार पेंशन के लिए ₹15,000 थी. बजट 2024 में, सरकार ने नौकरी पेशा लोगों के लिए इस राशि को ₹75,000 तक बढ़ा दिया, लेकिन केवल नई टैक्स व्यवस्था के तहत.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, लिमिट ₹50,000 बनी रहती है. परिवार के पेंशनभोगियों के लिए कटौती ₹15,000 से बढ़कर ₹25,000 हो गई है.

बजट 2025 में, नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स छूट की लिमिट प्रति वर्ष ₹12 लाख तक बढ़ा दी गई थी. ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती के साथ, इस व्यवस्था के तहत वार्षिक रूप से ₹12.75 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान नहीं करना होगा.

कृपया ध्यान दें कि यह कटौती सभी नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए उपलब्ध है (उनके निजी खर्च या बचत की परवाह किए बिना).

नई टैक्स व्यवस्था के तहत वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए मानक कटौती

वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती से संबंधित एक महत्वपूर्ण बदलाव है.

नई व्यवस्था चुनने वाले लोगों के लिए सरकार ने स्टैंडर्ड कटौती को ₹50,000 से ₹75,000 तक बढ़ा दिया है (डिफॉल्ट विकल्प भी). नियोक्ता अब सैलरी पर TDS की गणना करते समय फॉर्म 16 में यह उच्च कटौती दिखाएंगे. जो लोग अनजान हैं, उनके लिए फॉर्म 16 नियोक्ताओं द्वारा जारी किया गया एक डॉक्यूमेंट है. यह इनके विवरण दिखाता है:

● कर्मचारी की सैलरी

और

● किसी वित्तीय वर्ष के दौरान स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)

कृपया ध्यान दें कि अगर कोई व्यक्ति शुरुआत में नई टैक्स व्यवस्था चुनता है लेकिन बाद में अपना ITR फाइल करते समय पुरानी टैक्स व्यवस्था में स्विच करता है, तो मानक कटौती ₹50,000 तक कम कर दी जाएगी (क्योंकि पुरानी व्यवस्था अभी भी केवल उस राशि की अनुमति देती है).

सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौती

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 16(ia) के तहत, नौकरी पेशा व्यक्ति अपनी सैलरी इनकम से स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं. इन स्टैंडर्ड कटौतियों का उद्देश्य टैक्सपेयर्स को अपनी टैक्स योग्य आय को कम करके राहत प्रदान करना है. सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौतियों का विवरण यहां दिया गया है:

ट्रांसपोर्ट अलाउंस: स्टैंडर्ड कटौती शुरू करने से पहले, कर्मचारी अपने सैलरी पैकेज के हिस्से के रूप में ट्रांसपोर्ट अलाउंस का क्लेम करने के लिए योग्य थे. यह भत्ता कर्मचारियों द्वारा अपने कार्यस्थल पर और वहां से यात्रा करने के लिए किए गए यात्रा खर्चों को कवर करने के लिए था. लेकिन, स्टैंडर्ड कटौती के कार्यान्वयन के साथ, ट्रांसपोर्ट अलाउंस घटक को स्टैंडर्ड कटौती में शामिल किया गया है.
मेडिकल रीइम्बर्समेंट: इसी प्रकार, कर्मचारी अपने और अपने आश्रितों के मेडिकल खर्चों को कवर करने के लिए अपने सैलरी पैकेज के हिस्से के रूप में मेडिकल रीइम्बर्समेंट क्लेम करने के हकदार थे. लेकिन, स्टैंडर्ड कटौती के साथ, मेडिकल रीइम्बर्समेंट घटक को भी स्टैंडर्ड कटौती में शामिल किया गया है.
स्टैंडर्ड कटौती: फाइनेंस एक्ट, 2018 के अनुसार, सेक्शन 16(ia) के तहत नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए ₹40,000 की स्टैंडर्ड कटौती शुरू की गई है. यह मानक कटौती सभी योग्य टैक्सपेयर्स के लिए लागू होती है, चाहे उनका परिवहन या मेडिकल रीइंबर्समेंट पर वास्तविक खर्च हो. यह टैक्सपेयर की कुल सैलरी इनकम से फ्लैट कटौती के रूप में कार्य करता है, जिससे उनकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि सेक्शन 16(ia) के तहत स्टैंडर्ड कटौती ट्रांसपोर्ट अलाउंस और मेडिकल रीइम्बर्समेंट के पहले घटकों को बदलती है. टैक्सपेयर्स को इस स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करने के लिए परिवहन या मेडिकल रीइम्बर्समेंट पर किए गए वास्तविक खर्चों का कोई प्रमाण या डॉक्यूमेंटेशन प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है. लेकिन, फाइनेंस एक्ट, 2020 में पेश की गई नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले व्यक्ति इस स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.

स्टैंडर्ड कटौती का उद्देश्य

नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए विशेष लाभ के रूप में केंद्रीय बजट 2018 में स्टैंडर्ड कटौती को फिर से शुरू किया गया था. आइए इसके कुछ मुख्य उद्देश्यों को देखें:

यह पेपरवर्क को कम करता है. अन्य टैक्स कटौतियों के विपरीत, जिनमें खर्चों के प्रमाण की आवश्यकता होती है, स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि के रूप में दी जाती है. कोई डॉक्यूमेंट दिखाने की आवश्यकता नहीं है. इससे ITR फाइल करना आसान हो जाता है.
यह मध्यम वर्ग की सैलरी अर्जित करने वालों को टैक्स में छूट प्रदान करता है. क्योंकि वे कार्यशील जनसंख्या का एक बड़ा हिस्सा हैं, इसलिए यह निश्चित कटौती:
उनकी टैक्स योग्य आय को कम करता है

और

अपने टैक्स के बोझ को कम करता है

इसके अलावा, कटौती पेंशनभोगियों पर भी लागू होती है. यह उन्हें रिटायरमेंट के बाद कुछ फाइनेंशियल राहत देता है. पहले, पेंशनभोगियों के पास सीमित टैक्स लाभ थे. लेकिन अब, स्टैंडर्ड कटौती के साथ, वे भी किसी विशेष शर्तों को पूरा किए बिना अपनी टैक्स योग्य पेंशन आय को कम कर सकते हैं.

सीनियर सिटीज़न के लिए स्टैंडर्ड कटौती

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, 60 से 80 वर्ष की आयु के बीच के किसी भी व्यक्ति को भारत में सीनियर सिटीज़न माना जाता है. कई सीनियर सिटीज़न को रिटायरमेंट के बाद पेंशन प्राप्त होती है. इस पेंशन को "सैलरी" आय कैटेगरी का हिस्सा माना जाता है, और इसलिए, यह टैक्स योग्य है.

अब, पेंशनभोगियों पर टैक्स के बोझ को कम करने के लिए, सरकार इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 16(ia) के तहत लाभ प्रदान करती है. यह सेक्शन पेंशन आय के लिए स्टैंडर्ड कटौती की अनुमति देता है, ठीक वैसे ही नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए इसकी अनुमति है.

वित्तीय वर्ष 2024-25 से, उपलब्ध कटौती की राशि निम्नलिखित में से कम है:

₹50,000 (पुरानी व्यवस्था) / ₹75,000 (नई व्यवस्था)

या

एक वर्ष में प्राप्त पेंशन की वास्तविक राशि

पेंशनर के रूप में, आप अपनी कुल पेंशन आय से इस कटौती को घटा सकते हैं.

यह लाभ कोई डॉक्यूमेंट या प्रमाण प्रदान किए बिना आपकी टैक्स योग्य आय को कम करता है.

पहले, पेंशनभोगियों को अन्य सीमित कटौतियों पर निर्भर रहना पड़ता था. लेकिन स्टैंडर्ड कटौती (केंद्रीय बजट 2018 में) को फिर से शुरू करने के बाद, पेंशनभोगियों को अब हर साल एक निश्चित टैक्स छूट मिलती है.

कृपया ध्यान दें कि इस कटौती का उद्देश्य सीनियर सिटीज़न को कुछ फाइनेंशियल सहायता प्रदान करना है. यह पहचान ली गई है कि शायद उनके पास:

सीमित आय

और

उच्च मेडिकल या लिविंग खर्च

इस प्रकार, यह मानक कटौती आय की राशि को कम करती है जिस पर टैक्स का भुगतान किया जाता है और पेंशन के फाइनेंशियल स्थिरता में सुधार करती है.

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स्टैंडर्ड कटौती टैक्स योग्य आय को कैसे कम करती है?

स्टैंडर्ड कटौती नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों की आय से एक फ्लैट या निश्चित कटौती है. यह कुल टैक्स योग्य आय को कम करता है, जो उन्हें भुगतान करने योग्य टैक्स की राशि को कम करता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, स्टैंडर्ड कटौती ₹50,000 है. जबकि, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, यह ₹75,000 है. यह कटौती उन सभी को दी जाती है जो सैलरी या पेंशन अर्जित करते हैं (चाहे वे कितना अर्जित करते हों).

कटौती का उद्देश्य टैक्स कानून के अन्य विशिष्ट सेक्शन के तहत कवर नहीं किए जाने वाले सामान्य खर्चों को कवर करना है. अधिक स्पष्टता के लिए, आइए एक उदाहरण का अध्ययन करें:

मान लीजिए कि कोई व्यक्ति वर्ष में ₹12,00,000 कमाता है.
उन्होंने नई टैक्स व्यवस्था को चुना.
इसलिए, उस राशि से ₹75,000 काट लिए जाएंगे.
उनकी टैक्स योग्य आय ₹11,25,000 हो जाती है

अब, इस कम हुई राशि पर इनकम टैक्स की गणना की जाएगी.

विवरण	amount
सकल सैलरी आय	₹8,00,000 (माना गया)
कम: स्टैंडर्ड कटौती	₹ 50,000
निवल सैलरी आय	₹7,50,000
कम: सेक्शन 80C के तहत कटौती	₹1,50,000
निवल टैक्स योग्य आय	₹6,00,000

विवरण	amount
सकल सैलरी आय	₹8,00,000 (माना गया)
कम: स्टैंडर्ड कटौती	₹ 75,000
निवल सैलरी आय	₹7,25,000
कम: सेक्शन 80C के तहत कटौती	₹0
निवल टैक्स योग्य आय	₹7,25,000

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