पुरानी टैक्स व्यवस्था - पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत सभी कटौतियां FY 2024-25

भारतीय इनकम टैक्स सिस्टम स्लैब-आधारित संरचना पर काम करता है, जहां आय बढ़ने के साथ बढ़ती दरों पर टैक्स लिया जाता है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, व्यक्तियों पर प्रगतिशील रूप से टैक्स लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि आय के विभिन्न हिस्सों पर एक फ्लैट दर के बजाय अलग दरों पर टैक्स लगाया जाता है. यह सिस्टम पारंपरिक रूप से लोकप्रिय रहा है क्योंकि यह टैक्सपेयर्स को विभिन्न कटौतियों और छूटों के माध्यम से अपने टैक्स के बोझ को कम करने की अनुमति देता है.

पुरानी व्यवस्था चुनने वाले व्यक्तियों के लिए, ₹2,50,000 तक की आय पूरी तरह से टैक्स से छूट दी जाती है. ₹2,50,001 से ₹5,00,000 के बीच की आय पर 5% टैक्स लगाया जाता है. अगर आपकी आय ₹5,00,001 से ₹10,00,000 के बीच आती है, तो ₹5,00,000 से अधिक की राशि पर टैक्स की गणना ₹12,500 और 20% के रूप में की जाती है. ₹10,00,000 से अधिक की किसी भी आय पर ₹1,12,500 और ₹10,00,000 से अधिक की राशि पर 30% टैक्स लगाया जाता है.

उच्च आय अर्जित करने वालों को पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत सरचार्ज का भुगतान भी करना होगा. अगर कुल आय ₹50 लाख से अधिक लेकिन ₹1 करोड़ से कम है, तो 10% का सरचार्ज लागू होता है. यह ₹2 करोड़ तक की आय के लिए 15%, ₹5 करोड़ तक 25%, और ₹5 करोड़ से अधिक की आय के लिए 37% तक बढ़ जाता है. इसके अलावा, कुल टैक्स और सरचार्ज पर 4% का स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लिया जाता है.

तुलना में, वित्तीय वर्ष 2025-26 की नई टैक्स व्यवस्था उच्च बुनियादी छूट सीमा के साथ संशोधित स्लैब दरें प्रदान करती है, लेकिन कम कटौतियां. ₹4 लाख तक की आय टैक्स-फ्री है, जिसमें ₹24 लाख से अधिक की आय के लिए स्लैब दरें धीरे-धीरे 30% तक बढ़ जाती हैं. नई व्यवस्था में सरलता मिलती है, लेकिन पुरानी व्यवस्था टैक्सपेयर्स के अनुसार बनी रहती है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कटौती का प्रभावी रूप से उपयोग कर सकते हैं.

पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था

अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल के अनुसार टैक्स स्लैब को चुनने के लिए दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब को समझना आवश्यक है. नई टैक्स व्यवस्था को फाइनेंस एक्ट 2023 के अनुसार डिफॉल्ट सिस्टम बनाया गया है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है लेकिन कम कटौती प्रदान करता है, जबकि पुरानी टैक्स व्यवस्था कई छूट और कटौती प्रदान करती है.

नई व्यवस्था के लिए इनकम टैक्स स्लैब FY 2025-26 (AY 2026-27)

केंद्रीय बजट 2025 ने मध्यम आय अर्जित करने वालों को राहत प्रदान करने के उद्देश्य से नई टैक्स व्यवस्था के तहत संशोधित इनकम टैक्स स्लैब शुरू किए. बुनियादी छूट सीमा में ₹4 लाख तक की वृद्धि मुख्य बदलावों में से एक है, जिसका मतलब है कि इस राशि तक की आय वाले व्यक्तियों को कोई टैक्स नहीं देना होता है. नई व्यवस्था धीरे-धीरे और प्रगतिशील टैक्स संरचना का पालन करती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आय पर चरण-दर-चरण टैक्स लगाया जाता है.

इस सिस्टम के तहत, ₹4 लाख से ₹8 लाख के बीच की आय पर 5% टैक्स लगाया जाता है, जबकि ₹8 लाख से ₹12 लाख तक की आय पर 10% टैक्स दर लगता है. ₹12 लाख से ₹16 लाख के बीच अर्जित टैक्सपेयर्स के लिए, लागू टैक्स दर 15% है. ₹16 लाख से ₹20 लाख तक की आय पर 20% टैक्स लगाया जाता है.

उच्च आय स्लैब को भी स्पष्ट रूप से परिभाषित किया गया है. ₹20 लाख से ₹24 लाख के बीच की आय पर 25% टैक्स लगाया जाता है, और ₹24 लाख से अधिक की किसी भी आय पर 30% की उच्चतम दर से टैक्स लगाया जाता है. ये दरें प्रगतिशील रूप से लागू होती हैं, इसलिए प्रत्येक स्लैब के भीतर आने वाली आय के केवल हिस्से पर संबंधित दर पर टैक्स लगाया जाता है.

आय स्लैब	टैक्स की दर
₹4 लाख तक	शून्य
₹4 लाख - ₹8 लाख	5%
₹8 लाख - ₹12 लाख	10%
₹12 लाख - ₹16 लाख	15%
₹16 लाख - ₹20 लाख	20%
₹20 लाख - ₹24 लाख	25%
₹24 लाख से ज़्यादा	30%

इसके अलावा, बजट 2024 ने नई व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती को ₹75,000 तक बढ़ा दिया है. फैमिली पेंशन पर कटौती को भी ₹15,000 से ₹25,000 तक बढ़ाया गया था. इन संशोधनों के साथ, योग्य टैक्सपेयर ₹17,500 तक की बचत कर सकते हैं, जिससे नौकरी पेशा लोगों के लिए नई व्यवस्था अधिक आकर्षक हो जाती है.

व्यक्तियों के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब (60 वर्ष से कम आयु) - FY 2024-25

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को ₹2.5 लाख की बुनियादी छूट मिलती है, जिसके बाद ₹5 लाख तक की टैक्स दरें 5%, ₹10 लाख तक 20%, और उससे अधिक 30% होती हैं. यह व्यवस्था ₹5 लाख तक की आय के लिए ₹12,500 की छूट के साथ 80C, 80D और HRA जैसे लोकप्रिय कटौतियों की अनुमति देती है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*सरचार्ज
₹2,50,000 तक	शून्य	शून्य
₹2,50,001 - ₹5,00,000**	₹2,50,000 से अधिक का 5%	शून्य
₹5,00,001 - ₹10,00,000	₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक	शून्य
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	शून्य
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	10%
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	15%
₹2,00,00,001 - ₹5,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	25%
₹ 5,00,00,000 से अधिक	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	37%

• स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000 (नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशन के लिए).

• सेक्शन 87A के तहत छूट: ₹5,00,000 तक की आय के लिए उपलब्ध (अधिकतम ₹12,500).

• अतिरिक्त लाभ: सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA आदि के तहत कई कटौती उपलब्ध हैं.

पुरानी व्यवस्था और नई व्यवस्था के बीच कटौतियों और छूट में अंतर

पुरानी व्यवस्था के तहत कई कटौती उपलब्ध हैं, जिसके लिए नई व्यवस्था के तहत कटौती उपलब्ध नहीं है. आइए समझते हैं कि नई टैक्स व्यवस्था, कटौतियों और छूट के आधार पर पुरानी व्यवस्था से कैसे अलग होती है.

रिबेट

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
छूट के लिए योग्य व्यक्ति	छूट केवल उन निवासी व्यक्तियों के लिए दी जाती है जिनकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख के भीतर है.	छूट केवल उन निवासी व्यक्तियों के लिए दी जाती है जिनकी टैक्स योग्य आय ₹7 लाख के भीतर है.
अधिकतम छूट	₹12,500 की छूट की अनुमति है.	₹25,000 की छूट की अनुमति है.
छूट पर मार्जिनल रिलीफ	अनुमति नहीं हैं.	अनुमति नहीं हैं.

स्टैंडर्ड कटौती

पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
जिन व्यक्तियों की सैलरी इनकम है, वे पुरानी व्यवस्था के तहत ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.	जिन व्यक्तियों की सैलरी इनकम है, वे पुरानी व्यवस्था के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

घर का किराया

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेक्शन 10(13A) के तहत हाउस रेंट अलाउंस छूट - HRA प्राप्त करने वाले कर्मचारियों के लिए	निर्धारित लिमिट के अधीन, अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80GG के तहत घर के किराए की कटौती - HRA और स्व-व्यवसायी टैक्सपेयर प्राप्त न करने वाले कर्मचारियों के लिए	निर्धारित लिमिट के अधीन, अनुमति है	उपलब्ध नहीं है

होम लोन की ब्याज

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी पर होम लोन ब्याज	₹2 लाख तक की कटौती की अनुमति है	किसी कटौती की अनुमति नहीं है
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी पर होम लोन ब्याज	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
सेक्शन 80EE के तहत अतिरिक्त ब्याज	₹50,000 तक का क्लेम अतिरिक्त कटौती के रूप में किया जा सकता है.	किसी कटौती की अनुमति नहीं है
सेक्शन 80EEA के तहत अतिरिक्त ब्याज	₹1,50,000 तक का क्लेम अतिरिक्त कटौती के रूप में किया जा सकता है.	किसी कटौती की अनुमति नहीं है

अगर आप घर खरीदने की योजना बना रहे हैं या अपने ब्याज के बोझ को कम करने के लिए बैलेंस ट्रांसफर पर विचार कर रहे हैं, तो प्रतिस्पर्धी होम लोन विकल्पों को देखने से आपको पुरानी व्यवस्था में अपनी टैक्स बचत को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है. आज ही बजाज फिनसर्व के लिए अपनी योग्यता चेक करें और देखें कि आप कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

चैप्टर VI-A कटौती

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेक्शन 80C के तहत निवेश कटौती	₹1.5 लाख तक की कटौती के रूप में क्लेम की जा सकती है. लोकप्रिय निवेश जीवन बीमा पॉलिसी, ELSS, 5 वर्ष के फिक्स्ड डिपॉज़िट आदि हैं.	उपलब्ध नहीं है
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में नियोक्ता का योगदान - सेक्शन 80CCD(2)	बेसिक पे का 10% तक मान्य है	बेसिक पे का 14% तक मान्य है
पेंशन फंड (NPS) में कर्मचारी का योगदान - सेक्शन 80CCD(1)	₹1.5 लाख तक की लिमिट की अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80D के तहत मेडिकल बीमा प्रीमियम	स्वयं और परिवार के लिए ₹25,000 तक. सीनियर सिटीज़न के लिए ₹25,000 तक. सीनियर सिटीज़न के लिए ₹50,000 तक	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन कटौती	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80U - विकलांगता	₹1.25 लाख तक की कटौती उपलब्ध है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80G के तहत चैरिटेबल संस्थानों को दान	निर्धारित लिमिट के अधीन उपलब्ध कटौती	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80GGC के तहत राजनीतिक पार्टियों को दान	पूरे दान को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	उपलब्ध नहीं है
अग्निवीर कॉर्पस फंड में सभी योगदान - 80CCH	अनुमत	अनुमत

रिटायरमेंट के लाभ

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
स्वैच्छिक रिटायरमेंट 10(10C) पर छूट	अनुमत	अनुमत
सेक्शन 10(10) के तहत ग्रेच्युटी पर छूट	अनुमत	अनुमत
सेक्शन 10(10AA) के तहत लीव कैशमेंट पर छूट	अनुमत	अनुमत

अन्य कटौती

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)	निर्धारित लिमिट के भीतर अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
खाद्य भत्ता	₹100 प्रति दिन की अनुमति है.	उपलब्ध नहीं है
एंटरटेनमेंट अलाउंस और प्रोफेशनल टैक्स	अनुमत	उपलब्ध नहीं है
आधिकारिक उद्देश्यों के लिए विशेष लाभ	अनुमत	अनुमत
फैमिली पेंशन आय पर कटौती	अधिकतम कटौती ₹15,000	अधिकतम कटौती ₹25,000
₹50,000 तक प्राप्त गिफ्ट	अनुमत	अनुमत
दैनिक भत्ता	अनुमत	अनुमत
कन्वेयंस अलाउंस	अनुमत	अनुमत
विशेष रूप से सक्षम व्यक्ति के लिए परिवहन भत्ता	अनुमत	अनुमत

उदाहरण: 2025 में पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था की तुलना करना

यह बेहतर तरीके से समझने के लिए कि प्रत्येक टैक्स व्यवस्था आपकी आय को कैसे प्रभावित करती है, आइए एक आसान उदाहरण से समझते हैं. इससे आपको यह देखने में मदद मिलेगी कि आपकी आय और कटौतियों के आधार पर कौन सा विकल्प सबसे अच्छा काम कर सकता है.

परिदृश्य

• सकल सैलरी: ₹13,00,000 प्रति वर्ष

• पुरानी व्यवस्था के तहत कटौती:

  • सेक्शन 80C (PPF, ELSS आदि में निवेश): ₹1,50,000

  • सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम): ₹30,000

  • HRA छूट: ₹1,20,000

  • स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000

पुरानी टैक्स व्यवस्था की गणना

टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - (₹. 1,50,000 + ₹30,000 + ₹1,20,000 + ₹50,000)

निवल टैक्स योग्य आय = ₹9,50,000

देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):

• ₹0 - 2.5 लाख: शून्य

• ₹2.5 लाख - 5 लाख: 5% = ₹12,500

• ₹5 लाख - 10 लाख: ₹4.5 लाख पर 20% = ₹90,000

कुल टैक्स = ₹1,02,500

नई टैक्स व्यवस्था की गणना

स्टैंडर्ड कटौती (FY 2024-25 के अनुसार) = ₹75,000

टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - ₹75,000 = ₹12,25,000

देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):

• ₹0 - 3 लाख: शून्य

• ₹3 लाख - 7 लाख: 4 लाख का 5% = ₹20,000

• ₹7 लाख - 10 लाख: 3 लाख का 10% = ₹30,000

• ₹10 लाख - 12 लाख: 2 लाख का 15% = ₹30,000

• ₹12 लाख - 12.5 लाख: 0.5 लाख का 20% = ₹10,000

कुल टैक्स = ₹90,000

इस प्रकार, नई टैक्स व्यवस्था के साथ, आप ₹12,500 तक की बचत करते हैं (लगभग). लेकिन, दो व्यवस्थाओं के बीच सही विकल्प व्यक्तिगत फाइनेंशियल स्थितियों पर निर्भर करता है, जिसमें योग्य कटौती और छूट शामिल हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था में क्या कटौती होती है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर को कई कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है जो उनकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं. ये कटौतियां विभिन्न प्रकार के खर्चों, इन्वेस्टमेंट और योगदान को कवर करती हैं, जिससे उन्हें प्रभावी टैक्स प्लानिंग के लिए एक महत्वपूर्ण टूल बन जाता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था से कौन सबसे अधिक लाभ प्राप्त करता है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स के कुछ समूहों के लिए लाभदायक बनी रहती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो सक्रिय रूप से कटौतियों और छूट का क्लेम करते हैं.

1. पर्याप्त कटौती वाले व्यक्ति

अगर आपकी योग्य कटौतियां, जैसे सेक्शन 80C, 80D, होम लोन ब्याज (सेक्शन 24), और HRA छूट, ₹4 लाख या उससे अधिक हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है. यह विशेष रूप से नौकरी पेशा लोगों के लिए हाउसिंग लोन, बीमा प्रीमियम और टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निवेश को आकर्षक बनाता है.

2. ₹12-22 लाख की रेंज में नौकरी पेशा टैक्सपेयर

वार्षिक रूप से ₹12 लाख से ₹22 लाख के बीच अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, निर्णय अक्सर उन कटौतियों की कुल राशि पर निर्भर करता है जो वे क्लेम कर सकते हैं. अगर आप नियमित रूप से टैक्स-सेविंग स्कीम में निवेश करते हैं और HRA और LTA जैसी छूट प्राप्त करते हैं, तो उच्च स्लैब दरों के बावजूद पुरानी व्यवस्था में टैक्स देयता कम हो सकती है.

संक्षेप में, अगर आप कटौतियों का पूरा उपयोग करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था एक मजबूत विकल्प बनी रहती है.

पुरानी व्यवस्था पर किसे विचार करना चाहिए?

पुरानी टैक्स व्यवस्था उन व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कई कटौतियों और छूटों का पूरा उपयोग कर सकते हैं. अगर आप टैक्स बचाने वाले निवेश और योग्य खर्चों के साथ मध्यम से उच्च आय अर्जित करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था अभी भी बेहतर बचत प्रदान कर सकती है.

1. मेट्रो शहरों में नौकरी पेशा व्यक्ति

अगर आपको अपनी सैलरी में बड़ा हाउस रेंट अलाउंस (HRA) घटक मिलता है और उच्च किराए वाले मेट्रो शहर में रहते हैं, तो केवल HRA छूट आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जिससे पुरानी व्यवस्था लाभदायक हो जाती है.

2. होम लोन उधारकर्ता

अगर आप होम लोन पर महत्वपूर्ण ब्याज का भुगतान कर रहे हैं, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं, जिसे नई व्यवस्था में अनुमति नहीं है. यह, मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के साथ, पुरानी व्यवस्था को अधिक आकर्षक बनाता है.

3. ₹4-5 लाख से अधिक की कुल कटौती वाले टैक्सपेयर

जो लोग PPF, ELSS, जीवन बीमा, NPS जैसे इंस्ट्रूमेंट में नियमित रूप से निवेश करते हैं और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, उन्हें कुल कटौती ₹5 लाख से अधिक दिखाई दे सकती है. ऐसे मामलों में, पुरानी व्यवस्था की उच्च स्लैब दरें टैक्स योग्य आय में महत्वपूर्ण कमी से भरपाई की जा सकती हैं.

अगर आप इनमें से किसी एक कैटेगरी में आते हैं, तो रिटर्न फाइल करने से पहले दोनों व्यवस्थाओं की सावधानीपूर्वक तुलना करना ज़रूरी है.

घर खरीदने से न केवल टैक्स लाभ मिलता है, बल्कि लॉन्ग-टर्म पूंजी भी बनती है. अगर आप प्रॉपर्टी खरीदना चाहते हैं और सेक्शन 24(b) और 80C के तहत कटौतियों का लाभ उठाना चाहते हैं, तो आकर्षक ब्याज दरों के साथ होम लोन प्राप्त करने से आपकी कुल टैक्स प्लानिंग में महत्वपूर्ण अंतर हो सकता है. बजाज फिनसर्व से होम लोन लेने के लिए अपनी योग्यता चेक करें और घर खरीदने की दिशा में पहला कदम उठाएं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

पुराने टैक्स व्यवस्था कटौती के मुख्य लाभ

कम टैक्स योग्य आय: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों का क्लेम करने का प्राथमिक लाभ टैक्स योग्य आय में कमी है. इन कटौतियों का लाभ उठाकर, आप अपनी कुल आय को कम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स देयता कम हो जाती है.

1. बचत में वृद्धि: कम टैक्स योग्य आय से कम टैक्स लगता है, जिससे आप अधिक बचत कर सकते हैं. इन बचत को निवेश, रिटायरमेंट प्लानिंग या घर खरीदने जैसे अन्य फाइनेंशियल लक्ष्यों की ओर ले जाया जा सकता है.

2. फाइनेंशियल सुरक्षा: टैक्स कटौती विभिन्न फाइनेंशियल प्रोडक्ट में बचत और निवेश को प्रोत्साहित करती है. प्रोविडेंट फंड, बीमा पॉलिसी और पेंशन स्कीम में योगदान न केवल टैक्स लाभ प्रदान करता है, बल्कि लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल स्थिरता भी सुनिश्चित करता है.

3. निवेश के लिए प्रोत्साहन: कुछ निवेश से जुड़े टैक्स लाभ व्यक्तियों को म्यूचुअल फंड, बीमा पॉलिसी और नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) जैसे फाइनेंशियल प्रोडक्ट में निवेश करने के लिए प्रेरित करते हैं, जो बचत और निवेश की आदत को बढ़ावा देते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती

1. सेक्शन 80C कटौती

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप निर्दिष्ट फाइनेंशियल प्रोडक्ट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इनमें शामिल हैं:

• पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF): आकर्षक ब्याज दरों और टैक्स-फ्री रिटर्न के साथ लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम.

• एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF): नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट सेविंग स्कीम.

• नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC): फिक्स्ड ब्याज दर और टैक्स लाभ के साथ सरकारी सेविंग बॉन्ड.

• जीवन बीमा प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य होते हैं.

• इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): उच्च रिटर्न और टैक्स लाभ की क्षमता वाली म्यूचुअल फंड स्कीम.

• बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस: दो बच्चों तक की ट्यूशन फीस कटौती के लिए योग्य है.

• होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान: आपकी होम लोन EMI के मूलधन के हिस्से को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

2. सेक्शन 80D के तहत कटौती

सेक्शन 80D स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्रदान करता है. व्यक्तियों के लिए अधिकतम कटौती लिमिट ₹ 25,000 है और माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000 है. सीनियर सिटीज़न के लिए, लिमिट ₹ 50,000 है.

3. सेक्शन 24(b) कटौती

होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम कटौती सीमा प्रति वर्ष ₹ 2 लाख है. किराए की प्रॉपर्टी के लिए, कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, लेकिन 'घर की प्रॉपर्टी से आय' शीर्ष के तहत निर्धारित कुल नुकसान ₹ 2 लाख तक सीमित है.

होम लोन ब्याज कटौती पुरानी व्यवस्था में आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है. अगर आप कम दरों का लाभ उठाने के लिए घर खरीदने या अपने मौजूदा लोन को रीफाइनेंस करने की योजना बना रहे हैं, तो अब अपने विकल्पों के बारे में जानने का सही समय है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और देखें कि आप ब्याज पर कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA)

हाउस रेंट अलाउंस (HRA) आपकी सैलरी का एक घटक है जिसे किराए के घर में रहने पर छूट के रूप में क्लेम किया जा सकता है. HRA छूट की राशि कम से कम नीचे दी गई है

• प्राप्त हुआ वास्‍तविक HRA

• सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों के लिए) या सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए)

• भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%

5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)

छुट्टी के दौरान भारत में यात्रा पर किए गए खर्चों के लिए लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का क्लेम किया जा सकता है. यह छूट केवल यात्रा के खर्चों के लिए उपलब्ध है और भोजन या लॉजिंग खर्चों को कवर नहीं करती है.

6. सेक्शन 80ई कटौतियां

उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. इस कटौती के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और यह अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता, जो भी पहले हो.

7. सेक्शन 80G कटौती

निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान सेक्शन 80G के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. कटौती की सीमा संस्थान के प्रकार और दान राशि के आधार पर अलग-अलग होती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था कटौती का क्लेम करने के लिए दिशानिर्देश

1. उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: अपने क्लेम को प्रमाणित करने के लिए सुनिश्चित करें कि आप किराए की रसीद, मेडिकल बिल, निवेश के प्रमाण और लोन सर्टिफिकेट जैसे सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट बनाए रखें.

2. अपने निवेश को प्लान करें: अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए, फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपने निवेश को प्लान करें. अपने पोर्टफोलियो को डाइवर्सिफाई करने और जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अपने निवेश को फैलाएं.

3. समय-सीमा पर नज़र रखें: टैक्स बचाने वाले निवेश करने और अपने नियोक्ता को प्रमाण सबमिट करने की समयसीमा के बारे में जानें. इन समय-सीमाओं को मिस करने से संभावित टैक्स लाभ खो सकते हैं.

4. अपडेट रहें: टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं, और लेटेस्ट संशोधनों के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको नए लाभों का लाभ उठाने और किसी भी अनुपालन संबंधी समस्या से बचने में मदद मिल सकती है.

5. टैक्स सलाहकार से परामर्श करें: अगर आपको टैक्स कटौतियों की जटिलताओं से निपटना मुश्किल लगता है, तो टैक्स सलाहकार से परामर्श करें. एक प्रोफेशनल व्यक्तिगत सलाह प्रदान कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आप अधिकतम उपलब्ध कटौतियां प्राप्त करें.

क्या ITR फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच किया जा सकता है?

हां, अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) को फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच कर सकते हैं, भले ही उन्होंने फाइनेंशियल वर्ष के दौरान नई व्यवस्था का विकल्प चुना हो. नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए, टैक्स व्यवस्था का विकल्प स्थायी नहीं है और रिटर्न फाइल करते समय हर साल बदला जा सकता है. यह आपकी वार्षिक आय और योग्य कटौती के आधार पर सुविधा प्रदान करता है.

अगर आपको नई व्यवस्था में अपना फॉर्म 16 मिला है, लेकिन बाद में पता चलता है कि पुरानी व्यवस्था निवेश या छूट के कारण बेहतर टैक्स बचत प्रदान करती है- तो आप सबमिट करने से पहले अपने ITR फॉर्म में पुरानी व्यवस्था चुन सकते हैं.

लेकिन, अगर आपके पास किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय है, तो आप केवल एक बार व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं. नई व्यवस्था में जाने के बाद, जब तक बिज़नेस या प्रोफेशनल आय बंद नहीं हो जाती, तब तक भविष्य में किसी पुरानी व्यवस्था में वापस स्विच करने की अनुमति नहीं दी जाएगी.

स्विच करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप ITR फॉर्म में उपयुक्त विकल्प चुनें और उसके अनुसार अपनी टैक्स देयता की गणना करें. नौकरी पेशा लोगों के लिए बदलाव के बारे में सूचित करने के लिए किसी अलग फॉर्म की आवश्यकता नहीं है; इसे ITR फाइलिंग के दौरान सीधे किया जा सकता है.

हर टैक्स व्यवस्था के फायदे और नुकसान

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना आपकी आय संरचना, खर्च की आदतों और फाइनेंशियल लक्ष्यों पर निर्भर करता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था

फायदे:

• 80C, 80D, HRA और होम लोन ब्याज जैसे सेक्शन के तहत कटौतियों के माध्यम से उच्च टैक्स बचत प्रदान करता है.

• हाउसिंग लोन, किराए का भुगतान और बीमा प्रीमियम वाले नौकरी पेशा लोगों के लिए आदर्श.

• शिक्षा लोन या बच्चों की ट्यूशन जैसी कई छूट का क्लेम करने वाले परिवारों के लिए उपयुक्त.

नुकसान:

• इसमें जटिल डॉक्यूमेंटेशन और रिकॉर्ड रखना शामिल है.

• अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निरंतर निवेश की आवश्यकता होती है.

नई टैक्स व्यवस्था

फायदे:

• अधिकांश कटौतियों और छूटों को समाप्त करके टैक्स फाइलिंग को आसान बनाता है.

• निवेश या खर्चों का प्रमाण बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है.

• जो टैक्स-सेविंग प्रतिबद्धताओं से अधिक लिक्विडिटी पसंद करते हैं उनके लिए सुविधा प्रदान करता है.

नुकसान:

• लॉन्ग-टर्म में बचत या निवेश करने के लिए इन्सेंटिव की कमी.

• HRA, LTA या होम लोन ब्याज जैसे सामान्य खर्चों के लिए कोई राहत नहीं.

• यह तय करने के लिए कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए सबसे उपयुक्त है, अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें.

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पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच कैसे चुनें?

सही टैक्स व्यवस्था चुनने के लिए आपकी आय, खर्चों और निवेश प्रोफाइल की स्पष्ट समझ की आवश्यकता होती है. सबसे पहले, आप पुरानी व्यवस्था के तहत योग्य सभी कटौतियों और छूटों को लिस्ट करके शुरू करें, जैसे कि सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA और होम लोन ब्याज. पुराने सिस्टम के तहत अपनी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए इन्हें अपनी कुल आय से घटाएं.

इसके बाद, लागू स्लैब और लाभों का उपयोग करके दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना करें. आमतौर पर कम कुल टैक्स देयता वाली व्यवस्था आपके लिए बेहतर विकल्प होती है.

अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं, तो आप सही TDS कटौती सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपनी पसंद की व्यवस्था के बारे में अपने नियोक्ता को सूचित कर सकते हैं. अगर आप नहीं करते हैं, तो नई व्यवस्था डिफॉल्ट रूप से लागू की जाएगी.

अन्य कारकों पर भी विचार करें, जैसे घर की प्रॉपर्टी या बिज़नेस से होने वाले नुकसान, क्योंकि इन्हें अलग-अलग तरीकों से माना जा सकता है और आपके लॉन्ग-टर्म टैक्स परिणामों को प्रभावित कर सकता है.

जैसे-जैसे आकलन वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने का सीज़न शुरू होता है, वैसे-वैसे कई टैक्सपेयर्स को यह पता नहीं चलता है कि आप पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनें. लेकिन नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन यह सामान्य छूट और कटौती की अनुमति नहीं देती है. लेकिन, पुरानी टैक्स व्यवस्था 80C, 80D, 80G और सेक्शन 24(b) जैसे सेक्शन के तहत कई तरह के लाभ प्रदान करती है, जिससे टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद मिलती है.

यह ब्लॉग आपको पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध प्रमुख छूट और कटौतियों के बारे में गाइड करेगा और वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के साथ स्पष्ट तुलना प्रदान करेगा. इन अंतरों को समझने से आपको सूचित निर्णय लेने और अपने टैक्स के बोझ को प्रभावी रूप से कम करने में मदद मिल सकती है.

दो टैक्स व्यवस्थाओं को समझना

भारत में टैक्सपेयर अपने टैक्स रिटर्न फाइल करते समय पुरानी और नई दो टैक्स व्यवस्थाओं में से चुन सकते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था पारंपरिक दृष्टिकोण का पालन करती है, जिससे टैक्सपेयर विभिन्न कटौतियों और छूट के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. इनमें निवेश के लिए सेक्शन 80C के तहत क्लेम, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D और हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसी छूट शामिल हैं.

दूसरी ओर, वित्तीय वर्ष 2020-21 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था, आय स्लैब में कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौती और छूट को हटाती है. इसका उद्देश्य टैक्स फाइलिंग को आसान बनाना है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो कई टैक्स-सेविंग विकल्पों का उपयोग नहीं करते हैं. सही व्यवस्था चुनना आपकी फाइनेंशियल आदतों और योग्य कटौतियों पर निर्भर करता है.

भारतीय इनकम टैक्स सिस्टम स्लैब-आधारित संरचना पर काम करता है, जहां आय बढ़ने के साथ बढ़ती दरों पर टैक्स लिया जाता है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, व्यक्तियों पर प्रगतिशील रूप से टैक्स लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि आय के विभिन्न हिस्सों पर एक फ्लैट दर के बजाय अलग दरों पर टैक्स लगाया जाता है. यह सिस्टम पारंपरिक रूप से लोकप्रिय रहा है क्योंकि यह टैक्सपेयर्स को विभिन्न कटौतियों और छूटों के माध्यम से अपने टैक्स के बोझ को कम करने की अनुमति देता है.

पुरानी व्यवस्था चुनने वाले व्यक्तियों के लिए, ₹2,50,000 तक की आय पूरी तरह से टैक्स से छूट दी जाती है. ₹2,50,001 से ₹5,00,000 के बीच की आय पर 5% टैक्स लगाया जाता है. अगर आपकी आय ₹5,00,001 से ₹10,00,000 के बीच आती है, तो ₹5,00,000 से अधिक की राशि पर टैक्स की गणना ₹12,500 और 20% के रूप में की जाती है. ₹10,00,000 से अधिक की किसी भी आय पर ₹1,12,500 और ₹10,00,000 से अधिक की राशि पर 30% टैक्स लगाया जाता है.

उच्च आय अर्जित करने वालों को पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत सरचार्ज का भुगतान भी करना होगा. अगर कुल आय ₹50 लाख से अधिक लेकिन ₹1 करोड़ से कम है, तो 10% का सरचार्ज लागू होता है. यह ₹2 करोड़ तक की आय के लिए 15%, ₹5 करोड़ तक 25%, और ₹5 करोड़ से अधिक की आय के लिए 37% तक बढ़ जाता है. इसके अलावा, कुल टैक्स और सरचार्ज पर 4% का स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लिया जाता है.

तुलना में, वित्तीय वर्ष 2025-26 की नई टैक्स व्यवस्था उच्च बुनियादी छूट सीमा के साथ संशोधित स्लैब दरें प्रदान करती है, लेकिन कम कटौतियां. ₹4 लाख तक की आय टैक्स-फ्री है, जिसमें ₹24 लाख से अधिक की आय के लिए स्लैब दरें धीरे-धीरे 30% तक बढ़ जाती हैं. नई व्यवस्था में सरलता मिलती है, लेकिन पुरानी व्यवस्था टैक्सपेयर्स के अनुसार बनी रहती है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कटौती का प्रभावी रूप से उपयोग कर सकते हैं.

वित्तीय वर्ष 2024-25 (वर्ष 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था

अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल के अनुसार टैक्स स्लैब को चुनने के लिए दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब को समझना आवश्यक है. नई टैक्स व्यवस्था को फाइनेंस एक्ट 2023 के अनुसार डिफॉल्ट सिस्टम बनाया गया है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है लेकिन कम कटौती प्रदान करता है, जबकि पुरानी टैक्स व्यवस्था कई छूट और कटौती प्रदान करती है.

नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट) नई व्यवस्था के लिए इनकम टैक्स स्लैब FY 2025-26 (AY 2026-27)

केंद्रीय बजट 2024 ने नई टैक्स व्यवस्था में महत्वपूर्ण बदलाव पेश किए, जिससे यह टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट विकल्प बन गया. प्रमुख अपडेट में संशोधित टैक्स स्लैब, बढ़ी हुई स्टैंडर्ड कटौती और सेक्शन 87A के तहत बेहतर छूट शामिल हैं.

वार्षिक आय (₹)	टैक्स की दर
3,00,000 तक	0%
3,00,001 – 7,00,000	5%
7,00,001 – 10,00,000	10%
10,00,001 – 12,00,000	15%
12,00,001 – 15,00,000	20%
15,00,000 से अधिक	30%

• स्टैंडर्ड कटौती: ₹75,000 (नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए उपलब्ध).

• सेक्शन 87A के तहत छूट: अगर कुल आय ₹7,00,000 तक है (₹25,000 तक) - जिसके परिणामस्वरूप ज़ीरो टैक्स देयता मिलती है.

केंद्रीय बजट 2025 ने मध्यम आय अर्जित करने वालों को राहत प्रदान करने के उद्देश्य से नई टैक्स व्यवस्था के तहत संशोधित इनकम टैक्स स्लैब शुरू किए. बुनियादी छूट सीमा में ₹4 लाख तक की वृद्धि मुख्य बदलावों में से एक है, जिसका मतलब है कि इस राशि तक की आय वाले व्यक्तियों को कोई टैक्स नहीं देना होता है. नई व्यवस्था धीरे-धीरे और प्रगतिशील टैक्स संरचना का पालन करती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आय पर चरण-दर-चरण टैक्स लगाया जाता है.

इस सिस्टम के तहत, ₹4 लाख से ₹8 लाख के बीच की आय पर 5% टैक्स लगाया जाता है, जबकि ₹8 लाख से ₹12 लाख तक की आय पर 10% टैक्स दर लगता है. ₹12 लाख से ₹16 लाख के बीच अर्जित टैक्सपेयर्स के लिए, लागू टैक्स दर 15% है. ₹16 लाख से ₹20 लाख तक की आय पर 20% टैक्स लगाया जाता है.

उच्च आय स्लैब को भी स्पष्ट रूप से परिभाषित किया गया है. ₹20 लाख से ₹24 लाख के बीच की आय पर 25% टैक्स लगाया जाता है, और ₹24 लाख से अधिक की किसी भी आय पर 30% की उच्चतम दर से टैक्स लगाया जाता है. ये दरें प्रगतिशील रूप से लागू होती हैं, इसलिए प्रत्येक स्लैब के भीतर आने वाली आय के केवल हिस्से पर संबंधित दर पर टैक्स लगाया जाता है.

आय स्लैब	टैक्स की दर
₹4 लाख तक	शून्य
₹4 लाख - ₹8 लाख	5%
₹8 लाख - ₹12 लाख	10%
₹12 लाख - ₹16 लाख	15%
₹16 लाख - ₹20 लाख	20%
₹20 लाख - ₹24 लाख	25%
₹24 लाख से ज़्यादा	30%

इसके अलावा, बजट 2024 ने नई व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती को ₹75,000 तक बढ़ा दिया है. फैमिली पेंशन पर कटौती को भी ₹15,000 से ₹25,000 तक बढ़ाया गया था. इन संशोधनों के साथ, योग्य टैक्सपेयर ₹17,500 तक की बचत कर सकते हैं, जिससे नौकरी पेशा लोगों के लिए नई व्यवस्था अधिक आकर्षक हो जाती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था व्यक्तियों के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब (60 वर्ष से कम आयु) - FY 2024-25

वार्षिक आय (₹)	टैक्स की दर
₹2,50,000 तक	0%
₹2,50,001 - ₹5,00,000	5%
₹5,00,001 - ₹10,00,000	20%
10,00,000 रुपये से अधिक	30%

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को ₹2.5 लाख की बुनियादी छूट मिलती है, जिसके बाद ₹5 लाख तक की टैक्स दरें 5%, ₹10 लाख तक 20%, और उससे अधिक 30% होती हैं. यह व्यवस्था ₹5 लाख तक की आय के लिए ₹12,500 की छूट के साथ 80C, 80D और HRA जैसे लोकप्रिय कटौतियों की अनुमति देती है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*सरचार्ज
₹2,50,000 तक	शून्य	शून्य
₹2,50,001 - ₹5,00,000**	₹2,50,000 से अधिक का 5%	शून्य
₹5,00,001 - ₹10,00,000	₹12,500 + 20% ₹5,00,000 से अधिक	शून्य
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	शून्य
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	10%
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	15%
₹2,00,00,001 - ₹5,00,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	25%
₹ 5,00,00,000 से अधिक	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक 30%	37%

• स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000 (नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशन के लिए).

• सेक्शन 87A के तहत छूट: ₹5,00,000 तक की आय के लिए उपलब्ध (अधिकतम ₹12,500).

• अतिरिक्त लाभ: सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA आदि के तहत कई कटौती उपलब्ध हैं.

कटौतियों की तुलना: पुरानी व्यवस्था बनाम नई व्यवस्था (FY 2024-25)

वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनते समय, यह समझना आवश्यक है कि प्रत्येक के तहत कौन सी कटौती और छूट उपलब्ध हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था कई तरह की कटौती प्रदान करती है जो आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जबकि नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौती को सीमित करती है.

विवरण	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट)
स्टैंडर्ड कटौती (वेतन/पेंशन)	₹50,000	₹75,000
HRA (हाउस रेंट अलाउंस)	अनुमति है (शर्तों के अधीन)	अनुमति नहीं हैं
LTA (लीव ट्रैवल अलाउंस)	अनुमत	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 80C (LIC, PPF, ELSS आदि)	₹1.5 लाख तक	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम)	₹25,000/₹50,000 तक (सीनियर सिटीज़न के लिए)	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 80TTA/80TTB (सेविंग ब्याज)	₹10,000 / ₹50,000 (सीनियर सिटीज़न के लिए)	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन का ब्याज)	अनुमत	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 24(b) (होम लोन ब्याज)	₹2 लाख तक (स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए)	अनुमति नहीं हैं
NPS (सेक्शन 80CCD(1B)	₹50,000 तक	अनुमति नहीं हैं
सेक्शन 87A के तहत छूट (आय ≥ ₹5 लाख)	₹12,500 की छूट	₹25,000 की छूट (₹7 लाख तक की आय के लिए)
सेक्शन 87A के तहत छूट (आय ₹7-7.5 लाख)	छूट के चरण समाप्त	₹7.5 लाख तक की प्रभावी छूट (स्लैब लाभ के माध्यम से)
फैमिली पेंशन कटौती (यू/एस 57 (iia))	पेंशन का ₹15,000 या 1/3rd तक (जो भी कम हो)	₹25,000 तक
प्रोफेशनल टैक्स (अगर भुगतान किया गया है)	अनुमत	अनुमति नहीं हैं

पुरानी व्यवस्था और नई व्यवस्था के बीच कटौतियों और छूट में अंतर

पुरानी व्यवस्था के तहत कई कटौती उपलब्ध हैं, जिसके लिए नई व्यवस्था के तहत कटौती उपलब्ध नहीं है. आइए समझते हैं कि नई टैक्स व्यवस्था, कटौतियों और छूट के आधार पर पुरानी व्यवस्था से कैसे अलग होती है.

रिबेट

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
छूट के लिए योग्य व्यक्ति	छूट केवल उन निवासी व्यक्तियों के लिए दी जाती है जिनकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख के भीतर है.	छूट केवल उन निवासी व्यक्तियों के लिए दी जाती है जिनकी टैक्स योग्य आय ₹7 लाख के भीतर है.
अधिकतम छूट	₹12,500 की छूट की अनुमति है.	₹25,000 की छूट की अनुमति है.
छूट पर मार्जिनल रिलीफ	अनुमति नहीं हैं.	अनुमति नहीं हैं.

स्टैंडर्ड कटौती

पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
जिन व्यक्तियों की सैलरी इनकम है, वे पुरानी व्यवस्था के तहत ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.	जिन व्यक्तियों की सैलरी इनकम है, वे पुरानी व्यवस्था के तहत ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

घर का किराया

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेक्शन 10(13A) के तहत हाउस रेंट अलाउंस छूट - HRA प्राप्त करने वाले कर्मचारियों के लिए	निर्धारित लिमिट के अधीन, अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80GG के तहत घर के किराए की कटौती - HRA और स्व-व्यवसायी टैक्सपेयर प्राप्त न करने वाले कर्मचारियों के लिए	निर्धारित लिमिट के अधीन, अनुमति है	उपलब्ध नहीं है

होम लोन की ब्याज

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी पर होम लोन ब्याज	₹2 लाख तक की कटौती की अनुमति है	किसी कटौती की अनुमति नहीं है
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी पर होम लोन ब्याज	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
सेक्शन 80EE के तहत अतिरिक्त ब्याज	₹50,000 तक का क्लेम अतिरिक्त कटौती के रूप में किया जा सकता है.	किसी कटौती की अनुमति नहीं है
सेक्शन 80EEA के तहत अतिरिक्त ब्याज	₹1,50,000 तक का क्लेम अतिरिक्त कटौती के रूप में किया जा सकता है.	किसी कटौती की अनुमति नहीं है

अगर आप घर खरीदने की योजना बना रहे हैं या अपने ब्याज के बोझ को कम करने के लिए बैलेंस ट्रांसफर पर विचार कर रहे हैं, तो प्रतिस्पर्धी होम लोन विकल्पों को देखने से आपको पुरानी व्यवस्था में अपनी टैक्स बचत को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है. आज ही बजाज फिनसर्व के लिए अपनी योग्यता चेक करें और देखें कि आप कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

चैप्टर VI-A कटौती

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
सेक्शन 80C के तहत निवेश कटौती	₹1.5 लाख तक की कटौती के रूप में क्लेम की जा सकती है. लोकप्रिय निवेश जीवन बीमा पॉलिसी, ELSS, 5 वर्ष के फिक्स्ड डिपॉज़िट आदि हैं.	उपलब्ध नहीं है
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में नियोक्ता का योगदान - सेक्शन 80CCD(2)	बेसिक पे का 10% तक मान्य है	बेसिक पे का 14% तक मान्य है
पेंशन फंड (NPS) में कर्मचारी का योगदान - सेक्शन 80CCD(1)	₹1.5 लाख तक की लिमिट की अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80D के तहत मेडिकल बीमा प्रीमियम	स्वयं और परिवार के लिए ₹25,000 तक. सीनियर सिटीज़न के लिए ₹25,000 तक. सीनियर सिटीज़न के लिए ₹50,000 तक	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन कटौती	पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80U - विकलांगता	₹1.25 लाख तक की कटौती उपलब्ध है	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80G के तहत चैरिटेबल संस्थानों को दान	निर्धारित लिमिट के अधीन उपलब्ध कटौती	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80GGC के तहत राजनीतिक पार्टियों को दान	पूरे दान को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.	उपलब्ध नहीं है
अग्निवीर कॉर्पस फंड में सभी योगदान - 80CCH	अनुमत	अनुमत

रिटायरमेंट के लाभ

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
स्वैच्छिक रिटायरमेंट 10(10C) पर छूट	अनुमत	अनुमत
सेक्शन 10(10) के तहत ग्रेच्युटी पर छूट	अनुमत	अनुमत
सेक्शन 10(10AA) के तहत लीव कैशमेंट पर छूट	अनुमत	अनुमत

अन्य कटौती

अंतर का आधार	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)	निर्धारित लिमिट के भीतर अनुमति है	उपलब्ध नहीं है
खाद्य भत्ता	₹100 प्रति दिन की अनुमति है.	उपलब्ध नहीं है
एंटरटेनमेंट अलाउंस और प्रोफेशनल टैक्स	अनुमत	उपलब्ध नहीं है
आधिकारिक उद्देश्यों के लिए विशेष लाभ	अनुमत	अनुमत
फैमिली पेंशन आय पर कटौती	अधिकतम कटौती ₹15,000	अधिकतम कटौती ₹25,000
₹50,000 तक प्राप्त गिफ्ट	अनुमत	अनुमत
दैनिक भत्ता	अनुमत	अनुमत
कन्वेयंस अलाउंस	अनुमत	अनुमत
विशेष रूप से सक्षम व्यक्ति के लिए परिवहन भत्ता	अनुमत	अनुमत

उदाहरण: 2025 में पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था की तुलना करना

यह बेहतर तरीके से समझने के लिए कि प्रत्येक टैक्स व्यवस्था आपकी आय को कैसे प्रभावित करती है, आइए एक आसान उदाहरण से समझते हैं. इससे आपको यह देखने में मदद मिलेगी कि आपकी आय और कटौतियों के आधार पर कौन सा विकल्प सबसे अच्छा काम कर सकता है.

परिदृश्य

• सकल सैलरी: ₹13,00,000 प्रति वर्ष

• पुरानी व्यवस्था के तहत कटौती:

  • सेक्शन 80C (PPF, ELSS आदि में निवेश): ₹1,50,000

  • सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम): ₹30,000

  • HRA छूट: ₹1,20,000

  • स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000

पुरानी टैक्स व्यवस्था की गणना

टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - (₹. 1,50,000 + ₹30,000 + ₹1,20,000 + ₹50,000)

निवल टैक्स योग्य आय = ₹9,50,000

देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):

• ₹0 - 2.5 लाख: शून्य

• ₹2.5 लाख - 5 लाख: 5% = ₹12,500

• ₹5 लाख - 10 लाख: ₹4.5 लाख पर 20% = ₹90,000

कुल टैक्स = ₹1,02,500

नई टैक्स व्यवस्था की गणना

स्टैंडर्ड कटौती (FY 2024-25 के अनुसार) = ₹75,000

टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - ₹75,000 = ₹12,25,000

देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):

• ₹0 - 3 लाख: शून्य

• ₹3 लाख - 7 लाख: 4 लाख का 5% = ₹20,000

• ₹7 लाख - 10 लाख: 3 लाख का 10% = ₹30,000

• ₹10 लाख - 12 लाख: 2 लाख का 15% = ₹30,000

• ₹12 लाख - 12.5 लाख: 0.5 लाख का 20% = ₹10,000

कुल टैक्स = ₹90,000

इस प्रकार, नई टैक्स व्यवस्था के साथ, आप ₹12,500 तक की बचत करते हैं (लगभग). लेकिन, दो व्यवस्थाओं के बीच सही विकल्प व्यक्तिगत फाइनेंशियल स्थितियों पर निर्भर करता है, जिसमें योग्य कटौती और छूट शामिल हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था में क्या कटौती होती है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर को कई कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है जो उनकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं. ये कटौतियां विभिन्न प्रकार के खर्चों, इन्वेस्टमेंट और योगदान को कवर करती हैं, जिससे उन्हें प्रभावी टैक्स प्लानिंग के लिए एक महत्वपूर्ण टूल बन जाता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था से कौन सबसे अधिक लाभ प्राप्त करता है?

पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स के कुछ समूहों के लिए लाभदायक बनी रहती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो सक्रिय रूप से कटौतियों और छूट का क्लेम करते हैं.

1. पर्याप्त कटौती वाले व्यक्ति

अगर आपकी योग्य कटौतियां, जैसे सेक्शन 80C, 80D, होम लोन ब्याज (सेक्शन 24), और HRA छूट, ₹4 लाख या उससे अधिक हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है. यह विशेष रूप से नौकरी पेशा लोगों के लिए हाउसिंग लोन, बीमा प्रीमियम और टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निवेश को आकर्षक बनाता है.

2. ₹12-22 लाख की रेंज में नौकरी पेशा टैक्सपेयर

वार्षिक रूप से ₹12 लाख से ₹22 लाख के बीच अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, निर्णय अक्सर उन कटौतियों की कुल राशि पर निर्भर करता है जो वे क्लेम कर सकते हैं. अगर आप नियमित रूप से टैक्स-सेविंग स्कीम में निवेश करते हैं और HRA और LTA जैसी छूट प्राप्त करते हैं, तो उच्च स्लैब दरों के बावजूद पुरानी व्यवस्था में टैक्स देयता कम हो सकती है.

संक्षेप में, अगर आप कटौतियों का पूरा उपयोग करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था एक मजबूत विकल्प बनी रहती है.

पुरानी व्यवस्था पर किसे विचार करना चाहिए?

पुरानी टैक्स व्यवस्था उन व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कई कटौतियों और छूटों का पूरा उपयोग कर सकते हैं. अगर आप टैक्स बचाने वाले निवेश और योग्य खर्चों के साथ मध्यम से उच्च आय अर्जित करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था अभी भी बेहतर बचत प्रदान कर सकती है.

1. मेट्रो शहरों में नौकरी पेशा व्यक्ति

अगर आपको अपनी सैलरी में बड़ा हाउस रेंट अलाउंस (HRA) घटक मिलता है और उच्च किराए वाले मेट्रो शहर में रहते हैं, तो केवल HRA छूट आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जिससे पुरानी व्यवस्था लाभदायक हो जाती है.

2. होम लोन उधारकर्ता

अगर आप होम लोन पर महत्वपूर्ण ब्याज का भुगतान कर रहे हैं, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं, जिसे नई व्यवस्था में अनुमति नहीं है. यह, मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के साथ, पुरानी व्यवस्था को अधिक आकर्षक बनाता है.

3. ₹4-5 लाख से अधिक की कुल कटौती वाले टैक्सपेयर

जो लोग PPF, ELSS, जीवन बीमा, NPS जैसे इंस्ट्रूमेंट में नियमित रूप से निवेश करते हैं और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, उन्हें कुल कटौती ₹5 लाख से अधिक दिखाई दे सकती है. ऐसे मामलों में, पुरानी व्यवस्था की उच्च स्लैब दरें टैक्स योग्य आय में महत्वपूर्ण कमी से भरपाई की जा सकती हैं.

अगर आप इनमें से किसी एक कैटेगरी में आते हैं, तो रिटर्न फाइल करने से पहले दोनों व्यवस्थाओं की सावधानीपूर्वक तुलना करना ज़रूरी है.

घर खरीदने से न केवल टैक्स लाभ मिलता है, बल्कि लॉन्ग-टर्म पूंजी भी बनती है. अगर आप प्रॉपर्टी खरीदना चाहते हैं और सेक्शन 24(b) और 80C के तहत कटौतियों का लाभ उठाना चाहते हैं, तो आकर्षक ब्याज दरों के साथ होम लोन प्राप्त करने से आपकी कुल टैक्स प्लानिंग में महत्वपूर्ण अंतर हो सकता है. बजाज फिनसर्व से होम लोन लेने के लिए अपनी योग्यता चेक करें और घर खरीदने की दिशा में पहला कदम उठाएं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

पुराने टैक्स व्यवस्था कटौती के मुख्य लाभ

कम टैक्स योग्य आय: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों का क्लेम करने का प्राथमिक लाभ टैक्स योग्य आय में कमी है. इन कटौतियों का लाभ उठाकर, आप अपनी कुल आय को कम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स देयता कम हो जाती है.

1. बचत में वृद्धि: कम टैक्स योग्य आय से कम टैक्स लगता है, जिससे आप अधिक बचत कर सकते हैं. इन बचत को निवेश, रिटायरमेंट प्लानिंग या घर खरीदने जैसे अन्य फाइनेंशियल लक्ष्यों की ओर ले जाया जा सकता है.

2. फाइनेंशियल सुरक्षा: टैक्स कटौती विभिन्न फाइनेंशियल प्रोडक्ट में बचत और निवेश को प्रोत्साहित करती है. प्रोविडेंट फंड, बीमा पॉलिसी और पेंशन स्कीम में योगदान न केवल टैक्स लाभ प्रदान करता है, बल्कि लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल स्थिरता भी सुनिश्चित करता है.

3. निवेश के लिए प्रोत्साहन: कुछ निवेश से जुड़े टैक्स लाभ व्यक्तियों को म्यूचुअल फंड, बीमा पॉलिसी और नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) जैसे फाइनेंशियल प्रोडक्ट में निवेश करने के लिए प्रेरित करते हैं, जो बचत और निवेश की आदत को बढ़ावा देते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती

1. सेक्शन 80C कटौती

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप निर्दिष्ट फाइनेंशियल प्रोडक्ट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इनमें शामिल हैं:

• पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF): आकर्षक ब्याज दरों और टैक्स-फ्री रिटर्न के साथ लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम.

• एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF): नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट सेविंग स्कीम.

• नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC): फिक्स्ड ब्याज दर और टैक्स लाभ के साथ सरकारी सेविंग बॉन्ड.

• जीवन बीमा प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य होते हैं.

• इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): उच्च रिटर्न और टैक्स लाभ की क्षमता वाली म्यूचुअल फंड स्कीम.

• बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस: दो बच्चों तक की ट्यूशन फीस कटौती के लिए योग्य है.

• होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान: आपकी होम लोन EMI के मूलधन के हिस्से को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

2. सेक्शन 80D के तहत कटौती

सेक्शन 80D स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्रदान करता है. व्यक्तियों के लिए अधिकतम कटौती लिमिट ₹ 25,000 है और माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000 है. सीनियर सिटीज़न के लिए, लिमिट ₹ 50,000 है.

3. सेक्शन 24(b) कटौती

होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम कटौती सीमा प्रति वर्ष ₹ 2 लाख है. किराए की प्रॉपर्टी के लिए, कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, लेकिन 'घर की प्रॉपर्टी से आय' शीर्ष के तहत निर्धारित कुल नुकसान ₹ 2 लाख तक सीमित है.

होम लोन ब्याज कटौती पुरानी व्यवस्था में आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है. अगर आप कम दरों का लाभ उठाने के लिए घर खरीदने या अपने मौजूदा लोन को रीफाइनेंस करने की योजना बना रहे हैं, तो अब अपने विकल्पों के बारे में जानने का सही समय है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और देखें कि आप ब्याज पर कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA)

हाउस रेंट अलाउंस (HRA) आपकी सैलरी का एक घटक है जिसे किराए के घर में रहने पर छूट के रूप में क्लेम किया जा सकता है. HRA छूट की राशि कम से कम नीचे दी गई है

• प्राप्त हुआ वास्‍तविक HRA

• सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों के लिए) या सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए)

• भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%

5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)

छुट्टी के दौरान भारत में यात्रा पर किए गए खर्चों के लिए लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का क्लेम किया जा सकता है. यह छूट केवल यात्रा के खर्चों के लिए उपलब्ध है और भोजन या लॉजिंग खर्चों को कवर नहीं करती है.

6. सेक्शन 80ई कटौतियां

उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. इस कटौती के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और यह अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता, जो भी पहले हो.

7. सेक्शन 80G कटौती

निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान सेक्शन 80G के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. कटौती की सीमा संस्थान के प्रकार और दान राशि के आधार पर अलग-अलग होती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था कटौती का क्लेम करने के लिए दिशानिर्देश

1. उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: अपने क्लेम को प्रमाणित करने के लिए सुनिश्चित करें कि आप किराए की रसीद, मेडिकल बिल, निवेश के प्रमाण और लोन सर्टिफिकेट जैसे सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट बनाए रखें.

2. अपने निवेश को प्लान करें: अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए, फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपने निवेश को प्लान करें. अपने पोर्टफोलियो को डाइवर्सिफाई करने और जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अपने निवेश को फैलाएं.

3. समय-सीमा पर नज़र रखें: टैक्स बचाने वाले निवेश करने और अपने नियोक्ता को प्रमाण सबमिट करने की समयसीमा के बारे में जानें. इन समय-सीमाओं को मिस करने से संभावित टैक्स लाभ खो सकते हैं.

4. अपडेट रहें: टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं, और लेटेस्ट संशोधनों के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको नए लाभों का लाभ उठाने और किसी भी अनुपालन संबंधी समस्या से बचने में मदद मिल सकती है.

5. टैक्स सलाहकार से परामर्श करें: अगर आपको टैक्स कटौतियों की जटिलताओं से निपटना मुश्किल लगता है, तो टैक्स सलाहकार से परामर्श करें. एक प्रोफेशनल व्यक्तिगत सलाह प्रदान कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आप अधिकतम उपलब्ध कटौतियां प्राप्त करें.

क्या ITR फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच किया जा सकता है?

हां, अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) को फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच कर सकते हैं, भले ही उन्होंने फाइनेंशियल वर्ष के दौरान नई व्यवस्था का विकल्प चुना हो. नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए, टैक्स व्यवस्था का विकल्प स्थायी नहीं है और रिटर्न फाइल करते समय हर साल बदला जा सकता है. यह आपकी वार्षिक आय और योग्य कटौती के आधार पर सुविधा प्रदान करता है.

अगर आपको नई व्यवस्था में अपना फॉर्म 16 मिला है, लेकिन बाद में पता चलता है कि पुरानी व्यवस्था निवेश या छूट के कारण बेहतर टैक्स बचत प्रदान करती है- तो आप सबमिट करने से पहले अपने ITR फॉर्म में पुरानी व्यवस्था चुन सकते हैं.

लेकिन, अगर आपके पास किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय है, तो आप केवल एक बार व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं. नई व्यवस्था में जाने के बाद, जब तक बिज़नेस या प्रोफेशनल आय बंद नहीं हो जाती, तब तक भविष्य में किसी पुरानी व्यवस्था में वापस स्विच करने की अनुमति नहीं दी जाएगी.

स्विच करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप ITR फॉर्म में उपयुक्त विकल्प चुनें और उसके अनुसार अपनी टैक्स देयता की गणना करें. नौकरी पेशा लोगों के लिए बदलाव के बारे में सूचित करने के लिए किसी अलग फॉर्म की आवश्यकता नहीं है; इसे ITR फाइलिंग के दौरान सीधे किया जा सकता है.

हर टैक्स व्यवस्था के फायदे और नुकसान

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना आपकी आय संरचना, खर्च की आदतों और फाइनेंशियल लक्ष्यों पर निर्भर करता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था

फायदे:

• 80C, 80D, HRA और होम लोन ब्याज जैसे सेक्शन के तहत कटौतियों के माध्यम से उच्च टैक्स बचत प्रदान करता है.

• हाउसिंग लोन, किराए का भुगतान और बीमा प्रीमियम वाले नौकरी पेशा लोगों के लिए आदर्श.

• शिक्षा लोन या बच्चों की ट्यूशन जैसी कई छूट का क्लेम करने वाले परिवारों के लिए उपयुक्त.

नुकसान:

• इसमें जटिल डॉक्यूमेंटेशन और रिकॉर्ड रखना शामिल है.

• अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निरंतर निवेश की आवश्यकता होती है.

नई टैक्स व्यवस्था

फायदे:

• अधिकांश कटौतियों और छूटों को समाप्त करके टैक्स फाइलिंग को आसान बनाता है.

• निवेश या खर्चों का प्रमाण बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है.

• जो टैक्स-सेविंग प्रतिबद्धताओं से अधिक लिक्विडिटी पसंद करते हैं उनके लिए सुविधा प्रदान करता है.

नुकसान:

• लॉन्ग-टर्म में बचत या निवेश करने के लिए इन्सेंटिव की कमी.

• HRA, LTA या होम लोन ब्याज जैसे सामान्य खर्चों के लिए कोई राहत नहीं.

• यह तय करने के लिए कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए सबसे उपयुक्त है, अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें.

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पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच कैसे चुनें?

सही टैक्स व्यवस्था चुनने के लिए आपकी आय, खर्चों और निवेश प्रोफाइल की स्पष्ट समझ की आवश्यकता होती है. सबसे पहले, आप पुरानी व्यवस्था के तहत योग्य सभी कटौतियों और छूटों को लिस्ट करके शुरू करें, जैसे कि सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA और होम लोन ब्याज. पुराने सिस्टम के तहत अपनी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए इन्हें अपनी कुल आय से घटाएं.

इसके बाद, लागू स्लैब और लाभों का उपयोग करके दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना करें. आमतौर पर कम कुल टैक्स देयता वाली व्यवस्था आपके लिए बेहतर विकल्प होती है.

अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं, तो आप सही TDS कटौती सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपनी पसंद की व्यवस्था के बारे में अपने नियोक्ता को सूचित कर सकते हैं. अगर आप नहीं करते हैं, तो नई व्यवस्था डिफॉल्ट रूप से लागू की जाएगी.

अन्य कारकों पर भी विचार करें, जैसे घर की प्रॉपर्टी या बिज़नेस से होने वाले नुकसान, क्योंकि इन्हें अलग-अलग तरीकों से माना जा सकता है और आपके लॉन्ग-टर्म टैक्स परिणामों को प्रभावित कर सकता है.

आपके लिए कौन सा टैक्स सिस्टम सबसे अच्छा है

आदर्श टैक्स व्यवस्था आपकी आय के स्तर, फाइनेंशियल लक्ष्यों और टैक्स-सेविंग विकल्पों का कितनी प्रभावी तरीके से उपयोग करती है इस पर निर्भर करती है. अगर आप नियमित रूप से PPF, ELSS या NPS जैसी स्कीम में निवेश करते हैं, बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, या HRA या होम लोन ब्याज जैसी क्लेम कटौती का भुगतान करते हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था छूट और कटौती के माध्यम से अधिक बचत प्रदान कर सकती है.

दूसरी ओर, अगर आप न्यूनतम पेपरवर्क के साथ आसान टैक्स स्ट्रक्चर को पसंद करते हैं और कई कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं, तो नई टैक्स व्यवस्था अधिक उपयुक्त हो सकती है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है और उन लोगों के लिए आदर्श है जो लॉन्ग-टर्म टैक्स-सेविंग प्रतिबद्धताओं की तुलना में लिक्विडिटी और सुविधाजनक खर्च को प्राथमिकता देते हैं.

अंत में, आपको अपने वास्तविक फाइनेंशियल डेटा के आधार पर दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी अपेक्षित टैक्स देयता की गणना करनी चाहिए. बेहतर विकल्प वह है जो आपकी फाइनेंशियल स्ट्रेटजी और लाइफस्टाइल के अनुरूप आपके टैक्स के बोझ को कम करने में मदद करता है.

निष्कर्ष

पुरानी टैक्स व्यवस्था में ऐसी मूल्यवान कटौती और छूट मिलती रहती है जो आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, विशेष रूप से अगर आप टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में सक्रिय रूप से निवेश करते हैं और आपको योग्य खर्चों का भुगतान करना पड़ता है. सेक्शन 80C और 80D से लेकर HRA और होम लोन ब्याज तक, ये प्रावधान व्यवस्थित फाइनेंशियल प्लानिंग करने वाले व्यक्तियों के लिए आदर्श हैं. नई व्यवस्था में सरलता और कम दरें मिलती हैं, लेकिन पुरानी व्यवस्था से अनुशासित बचत करने वालों को रिवॉर्ड मिलता है.

सही व्यवस्था चुनना आपकी आय प्रोफाइल और कटौतियों का क्लेम करने की क्षमता पर निर्भर करता है. यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अपने लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुरूप टैक्स-कुशल निर्णय लें, दोनों विकल्पों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें.

अगर घर का स्वामित्व आपके फाइनेंशियल रोडमैप का हिस्सा है, तो होम लोन के ब्याज और मूलधन के पुनर्भुगतान पर टैक्स कटौती का लाभ लेने से आपकी टैक्स देयता काफी कम हो सकती है. सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों और प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों के साथ, होम लोन आपके प्रॉपर्टी के लक्ष्यों और टैक्स प्लानिंग रणनीतियों दोनों को सपोर्ट कर सकता है. बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें और आज ही अपना भविष्य बनाना शुरू करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.