टैक्स सिस्टम की जटिलताओं के माध्यम से जाना चुनौतीपूर्ण हो सकता है, विशेष रूप से जब पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध कटौतियों को समझने की बात आती है. हाल के वर्षों में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था कम छूट के साथ कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण वैल्यू होती है जो विभिन्न छूट और कटौती के लिए योग्य हैं. यह गाइड आपको पुरानी टैक्स कटौती के माध्यम से अपनी टैक्स बचत को अधिकतम करने के मुख्य लाभों और दिशानिर्देशों को समझने में मदद करेगी.
पुरानी टैक्स व्यवस्था में क्या कटौती होती है?
पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर को कई कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है जो उनकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं. ये कटौतियां विभिन्न प्रकार के खर्चों, इन्वेस्टमेंट और योगदान को कवर करती हैं, जिससे उन्हें प्रभावी टैक्स प्लानिंग के लिए एक महत्वपूर्ण टूल बन जाता है.
पुराने टैक्स व्यवस्था कटौती के मुख्य लाभ
कम टैक्स योग्य आय: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों का क्लेम करने का प्राथमिक लाभ टैक्स योग्य आय में कमी है. इन कटौतियों का लाभ उठाकर, आप अपनी कुल आय को कम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स देयता कम हो जाती है.
- बड़ी हुई बचत: टैक्स योग्य आय में कमी से टैक्स कम होता है, जिससे आप अधिक बचत कर सकते हैं. इन सेविंग को अन्य फाइनेंशियल लक्ष्यों जैसे इन्वेस्टमेंट, रिटायरमेंट प्लानिंग या घर खरीदने के लिए रीडायरेक्ट किया जा सकता है.
- फाइनेंशियल सिक्योरिटी: टैक्स कटौती विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में बचत और इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करती है. प्रोविडेंट फंड, बीमा पॉलिसी और पेंशन स्कीम में योगदान न केवल टैक्स लाभ प्रदान करता है बल्कि लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल स्थिरता भी सुनिश्चित करता है.
- इन्वेस्टमेंट के लिए प्रोत्साहन: कुछ इन्वेस्टमेंट से जुड़े टैक्स लाभ व्यक्तियों को म्यूचुअल फंड, बीमा पॉलिसी और नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी) जैसे फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में निवेश करने, सेविंग और इन्वेस्ट करने की आदत को बढ़ावा देने के लिए प्रेरित करते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती
1. सेक्शन 80C कटौती
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप निर्दिष्ट फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इनमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF): आकर्षक ब्याज दरों और टैक्स-फ्री रिटर्न के साथ लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम.
- एम्प्लॉयी प्रॉविडेंट फंड (EPF): वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट सेविंग स्कीम.
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी): फिक्स्ड ब्याज दर और टैक्स लाभ वाला सरकारी सेविंग बॉन्ड.
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): उच्च रिटर्न और टैक्स लाभ की संभावना वाली म्यूचुअल फंड स्कीम.
- बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस: दो बच्चों तक के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस कटौतियों के लिए योग्य हैं.
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान: आपकी होम लोन EMI का मूलधन भाग कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
2. सेक्शन 80D के तहत कटौती
सेक्शन 80D स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्रदान करता है. व्यक्तियों के लिए अधिकतम कटौती लिमिट ₹ 25,000 है और माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000 है. सीनियर सिटीज़न के लिए, लिमिट ₹ 50,000 है.
3. सेक्शन 24(b) कटौती
होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम कटौती सीमा प्रति वर्ष ₹ 2 लाख है. किराए की प्रॉपर्टी के लिए, कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, लेकिन 'घर की प्रॉपर्टी से आय' शीर्ष के तहत निर्धारित कुल नुकसान ₹ 2 लाख तक सीमित है.
4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) आपकी सैलरी का एक घटक है जिसे अगर आप किराए के घर में रहते हैं, तो छूट के रूप में क्लेम किया जा सकता है. HRA छूट की राशि निम्नलिखित में से कम से कम है
- वास्तविक HRA प्राप्त हुआ
- सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों के लिए) या सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए)
- वेतन का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया
5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
छुट्टी के दौरान भारत में यात्रा पर किए गए खर्चों के लिए लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का क्लेम किया जा सकता है. यह छूट केवल यात्रा के खर्चों के लिए उपलब्ध है और भोजन या लॉजिंग खर्चों को कवर नहीं करती है.
6. सेक्शन 80ई कटौतियां
उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. इस कटौती के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और यह अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो.
7. सेक्शन 80G कटौती
निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान और फंड सेक्शन 80G के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं. कटौती की सीमा संस्थान के प्रकार और दान की राशि के आधार पर अलग-अलग होती है.
तुलना: पुरानी व्यवस्था बनाम नई व्यवस्था
| निवल वार्षिक टैक्स योग्य आय | नई टैक्स व्यवस्था (छूट और कटौतियों को छोड़कर) | पुरानी टैक्स व्यवस्था (छूट और कटौतियों सहित) |
| ₹ 2,50,000 तक | छूट | छूट |
| ₹ 2,50,001 से ₹ 3,00,000 तक | छूट | 5%. |
| ₹ 3,00,001 से ₹ 5,00,000 तक | 5%. | 5%. |
| ₹ 5,00,001 से ₹ 6,00,000 तक | 5%. | 20%. |
| ₹ 6,00,001 से ₹ 9,00,000 तक | 10%. | 20%. |
| ₹ 9,00,001 से ₹ 10,00,000 तक | 15%. | 20%. |
| ₹ 10,00,001 से ₹ 12,00,000 तक | 15%. | 30%. |
| ₹ 12,00,001 से ₹ 15,00,000 तक | 20%. | 30%. |
| ₹ 15,00,000 से अधिक | 30%. | 30%. |
पुरानी टैक्स व्यवस्था कटौती का क्लेम करने के लिए दिशानिर्देश
- सही डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: यह सुनिश्चित करें कि आप अपने क्लेम को प्रमाणित करने के लिए किराए की रसीद, मेडिकल बिल, निवेश प्रूफ और लोन सर्टिफिकेट जैसे सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट बनाए रखें.
- अपने इन्वेस्टमेंट को प्लान करें: अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए, फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपने इन्वेस्टमेंट को प्लान करें. अपने पोर्टफोलियो को डाइवर्सिफाई करने और जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अपने इन्वेस्टमेंट को फैलाएं.
- डेटलाइन पर नज़र रखें: टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट करने और अपने नियोक्ता को प्रूफ सबमिट करने के लिए समय-सीमाओं के बारे में जानें. इन समयसीमाओं को भूलने से संभावित टैक्स लाभ खो सकते हैं.
- अपडेट रहें: टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं, और लेटेस्ट संशोधनों के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको नए लाभों का लाभ उठाने और किसी भी अनुपालन समस्या से बचने में मदद मिल सकती है.
- टैक्स एडवाइज़र से परामर्श करें: अगर आपको टैक्स कटौतियों की जटिलताओं का सामना करना मुश्किल लगता है, तो टैक्स एडवाइज़र से परामर्श करें. प्रोफेशनल पर्सनलाइज़्ड सलाह प्रदान कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आप उपलब्ध कटौतियों का अधिकतम लाभ उठा सकें.
होम लोन को टैक्स प्लानिंग में एकीकृत करना
होम लोन केवल घर खरीदने के आपके सपने को पूरा करने का एक साधन नहीं है; ये पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत पर्याप्त टैक्स लाभ भी प्रदान करते हैं. जैसा कि पहले बताया गया है, सेक्शन 80C के तहत, आप होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान पर ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, सेक्शन 24(b) के तहत, आप स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
ये कटौतियां आपकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकती हैं, जिससे होम लोन को निवेश और टैक्स प्लानिंग दोनों के लिए एक बुद्धिमानी भरा विकल्प बन सकता है. इसके अलावा, विश्वसनीय होम लोन प्रदाता का विकल्प चुनना प्रोसेस को आसान बना सकता है और अपने समग्र अनुभव को बढ़ा सकता है.
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