जैसे-जैसे आकलन वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने का सीज़न शुरू होता है, वैसे-वैसे कई टैक्सपेयर्स को यह पता नहीं चलता है कि आप पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनें. लेकिन नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन यह सामान्य छूट और कटौती की अनुमति नहीं देती है. लेकिन, पुरानी टैक्स व्यवस्था 80C, 80D, 80G और सेक्शन 24(b) जैसे सेक्शन के तहत कई तरह के लाभ प्रदान करती है, जिससे टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद मिलती है.
यह ब्लॉग आपको पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध प्रमुख छूट और कटौतियों के बारे में गाइड करेगा और वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के साथ स्पष्ट तुलना प्रदान करेगा. इन अंतरों को समझने से आपको सूचित निर्णय लेने और अपने टैक्स के बोझ को प्रभावी रूप से कम करने में मदद मिल सकती है.
दो टैक्स व्यवस्थाओं को समझना
भारत में टैक्सपेयर अपने टैक्स रिटर्न फाइल करते समय पुरानी और नई दो टैक्स व्यवस्थाओं में से चुन सकते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था पारंपरिक दृष्टिकोण का पालन करती है, जिससे टैक्सपेयर विभिन्न कटौतियों और छूट के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. इनमें निवेश के लिए सेक्शन 80C के तहत क्लेम, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D और हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसी छूट शामिल हैं.
दूसरी ओर, वित्तीय वर्ष 2020-21 में शुरू की गई नई टैक्स व्यवस्था, आय स्लैब में कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौती और छूट को हटाती है. इसका उद्देश्य टैक्स फाइलिंग को आसान बनाना है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो कई टैक्स-सेविंग विकल्पों का उपयोग नहीं करते हैं. सही व्यवस्था चुनना आपकी फाइनेंशियल आदतों और योग्य कटौतियों पर निर्भर करता है.
FY 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब
अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल के अनुसार टैक्स स्लैब को चुनने के लिए दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब को समझना आवश्यक है. फाइनेंस एक्ट 2023 के अनुसार नई टैक्स व्यवस्था को डिफॉल्ट सिस्टम बनाया गया है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है लेकिन कम कटौती प्रदान करता है, जबकि पुरानी टैक्स व्यवस्था कई छूट और कटौती प्रदान करती है.
नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट)
केंद्रीय बजट 2024 ने नई टैक्स व्यवस्था में महत्वपूर्ण बदलाव पेश किए, जिससे यह टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट विकल्प बन गया. प्रमुख अपडेट में संशोधित टैक्स स्लैब, बढ़ी हुई स्टैंडर्ड कटौती और सेक्शन 87A के तहत बेहतर छूट शामिल हैं.
वार्षिक आय (₹) |
टैक्स की दर |
3,00,000 तक |
0% |
3,00,001 – 7,00,000 |
5% |
7,00,001 – 10,00,000 |
10% |
10,00,001 – 12,00,000 |
15% |
12,00,001 – 15,00,000 |
20% |
15,00,000 से अधिक |
30% |
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹75,000 (नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए उपलब्ध).
- सेक्शन 87A के तहत छूट: अगर कुल आय ₹7,00,000 तक है (₹25,000 तक) - जिसके परिणामस्वरूप ज़ीरो टैक्स देयता मिलती है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था
वार्षिक आय (₹) |
टैक्स की दर |
₹2,50,000 तक |
0% |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
20% |
10,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000 (नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशन के लिए).
- सेक्शन 87A के तहत छूट: ₹5,00,000 तक की आय के लिए उपलब्ध (अधिकतम ₹12,500).
- अतिरिक्त लाभ: सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA आदि के तहत कई कटौती उपलब्ध हैं.
कटौतियों की तुलना: पुरानी व्यवस्था बनाम नई व्यवस्था (FY 2024-25)
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनते समय, यह समझना आवश्यक है कि प्रत्येक के तहत कौन सी कटौती और छूट उपलब्ध हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था कई तरह की कटौती प्रदान करती है जो आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जबकि नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश कटौती को सीमित करती है.
विवरण |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट) |
स्टैंडर्ड कटौती (वेतन/पेंशन) |
₹ 50,000 |
₹ 75,000 |
HRA (हाउस रेंट अलाउंस) |
अनुमति है (शर्तों के अधीन) |
अनुमति नहीं हैं |
LTA (लीव ट्रैवल अलाउंस) |
अनुमत |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 80C (LIC, PPF, ELSS आदि) |
₹1.5 लाख तक |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम) |
₹25,000/₹50,000 तक (सीनियर सिटीज़न के लिए) |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 80TTA/80TTB (सेविंग ब्याज) |
₹10,000 / ₹50,000 (सीनियर सिटीज़न के लिए) |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन का ब्याज) |
अनुमत |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 24(b) (होम लोन ब्याज) |
₹2 लाख तक (स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए) |
अनुमति नहीं हैं |
NPS (सेक्शन 80CCD(1B) |
₹50,000 तक |
अनुमति नहीं हैं |
सेक्शन 87A के तहत छूट (आय ≥ ₹5 लाख) |
₹12,500 की छूट |
₹25,000 की छूट (₹7 लाख तक की आय के लिए) |
सेक्शन 87A के तहत छूट (आय ₹7-7.5 लाख) |
छूट के चरण समाप्त |
₹7.5 लाख तक की प्रभावी छूट (स्लैब लाभ के माध्यम से) |
फैमिली पेंशन कटौती (यू/एस 57 (iia)) |
पेंशन का ₹15,000 या 1/3rd तक (जो भी कम हो) |
₹25,000 तक |
प्रोफेशनल टैक्स (अगर भुगतान किया गया है) |
अनुमत |
अनुमति नहीं हैं |
छूट के चरण समाप्त
उदाहरण: 2025 में पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था की तुलना करना
यह बेहतर तरीके से समझने के लिए कि प्रत्येक टैक्स व्यवस्था आपकी आय को कैसे प्रभावित करती है, आइए एक आसान उदाहरण से समझते हैं. इससे आपको यह देखने में मदद मिलेगी कि आपकी आय और कटौतियों के आधार पर कौन सा विकल्प सबसे अच्छा काम कर सकता है.
परिदृश्य
- सकल सैलरी: ₹13,00,000 प्रति वर्ष
- पुरानी व्यवस्था के तहत कटौती:
- सेक्शन 80C (PPF, ELSS आदि में निवेश): ₹1,50,000
- सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम): ₹30,000
- HRA छूट: ₹1,20,000
- स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000
पुरानी टैक्स व्यवस्था की गणना
टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - (₹. 1,50,000 + ₹30,000 + ₹1,20,000 + ₹50,000)
निवल टैक्स योग्य आय = ₹9,50,000
देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):
- ₹0 - 2.5 लाख: शून्य
- ₹2.5 लाख - 5 लाख: 5% = ₹12,500
- ₹5 लाख - 10 लाख: ₹4.5 लाख पर 20% = ₹90,000
कुल टैक्स = ₹1,02,500
नई टैक्स व्यवस्था की गणना
स्टैंडर्ड कटौती (FY 2024-25 के अनुसार) = ₹75,000
टैक्स योग्य आय = ₹13,00,000 - ₹75,000 = ₹12,25,000
देय टैक्स (लगभग, सेस को छोड़कर):
- ₹0 - 3 लाख: शून्य
- ₹3 लाख - 7 लाख: 4 लाख का 5% = ₹20,000
- ₹7 लाख - 10 लाख: 3 लाख का 10% = ₹30,000
- ₹10 लाख - 12 लाख: 2 लाख का 15% = ₹30,000
- ₹12 लाख - 12.5 लाख: 0.5 लाख का 20% = ₹10,000
कुल टैक्स = ₹90,000
इस प्रकार, नई टैक्स व्यवस्था के साथ, आप ₹12,500 तक की बचत करते हैं (लगभग). लेकिन, दो व्यवस्थाओं के बीच सही विकल्प व्यक्तिगत फाइनेंशियल स्थितियों पर निर्भर करता है, जिसमें योग्य कटौती और छूट शामिल हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था में क्या कटौती होती है?
पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर को कई कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है जो उनकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं. ये कटौतियां विभिन्न प्रकार के खर्चों, इन्वेस्टमेंट और योगदान को कवर करती हैं, जिससे उन्हें प्रभावी टैक्स प्लानिंग के लिए एक महत्वपूर्ण टूल बन जाता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था से कौन सबसे अधिक लाभ प्राप्त करता है?
पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स के कुछ समूहों के लिए लाभदायक बनी रहती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो सक्रिय रूप से कटौतियों और छूट का क्लेम करते हैं.
1. पर्याप्त कटौती वाले व्यक्ति
अगर आपकी योग्य कटौतियां, जैसे सेक्शन 80C, 80D, होम लोन ब्याज (सेक्शन 24), और HRA छूट, ₹4 लाख या उससे अधिक हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है. यह विशेष रूप से नौकरी पेशा लोगों के लिए हाउसिंग लोन, बीमा प्रीमियम और टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निवेश को आकर्षक बनाता है.
2. ₹12-22 लाख की रेंज में नौकरी पेशा टैक्सपेयर
वार्षिक रूप से ₹12 लाख से ₹22 लाख के बीच अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, निर्णय अक्सर उन कटौतियों की कुल राशि पर निर्भर करता है जो वे क्लेम कर सकते हैं. अगर आप नियमित रूप से टैक्स-सेविंग स्कीम में निवेश करते हैं और HRA और LTA जैसी छूट प्राप्त करते हैं, तो उच्च स्लैब दरों के बावजूद पुरानी व्यवस्था में टैक्स देयता कम हो सकती है.
संक्षेप में, अगर आप कटौतियों का पूरा उपयोग करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था एक मजबूत विकल्प बनी रहती है.
पुरानी व्यवस्था पर किसे विचार करना चाहिए?
पुरानी टैक्स व्यवस्था उन व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त है जो अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए कई कटौतियों और छूटों का पूरा उपयोग कर सकते हैं. अगर आप टैक्स बचाने वाले निवेश और योग्य खर्चों के साथ मध्यम से उच्च आय अर्जित करते हैं, तो पुरानी व्यवस्था अभी भी बेहतर बचत प्रदान कर सकती है.
1. मेट्रो शहरों में नौकरी पेशा व्यक्ति
अगर आपको अपनी सैलरी में बड़ा हाउस रेंट अलाउंस (HRA) घटक मिलता है और उच्च किराए वाले मेट्रो शहर में रहते हैं, तो केवल HRA छूट आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, जिससे पुरानी व्यवस्था लाभदायक हो जाती है.
2. होम लोन उधारकर्ता
अगर आप होम लोन पर महत्वपूर्ण ब्याज का भुगतान कर रहे हैं, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं, जिसे नई व्यवस्था में अनुमति नहीं है. यह, मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के साथ, पुरानी व्यवस्था को अधिक आकर्षक बनाता है.
3. ₹4-5 लाख से अधिक की कुल कटौती वाले टैक्सपेयर
जो लोग PPF, ELSS, जीवन बीमा, NPS जैसे इंस्ट्रूमेंट में नियमित रूप से निवेश करते हैं और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, उन्हें कुल कटौती ₹5 लाख से अधिक दिखाई दे सकती है. ऐसे मामलों में, पुरानी व्यवस्था की उच्च स्लैब दरें टैक्स योग्य आय में महत्वपूर्ण कमी से भरपाई की जा सकती हैं.
अगर आप इनमें से किसी एक कैटेगरी में आते हैं, तो रिटर्न फाइल करने से पहले दोनों व्यवस्थाओं की सावधानीपूर्वक तुलना करना ज़रूरी है.
पुराने टैक्स व्यवस्था कटौती के मुख्य लाभ
कम टैक्स योग्य आय: पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों का क्लेम करने का प्राथमिक लाभ टैक्स योग्य आय में कमी है. इन कटौतियों का लाभ उठाकर, आप अपनी कुल आय को कम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स देयता कम हो जाती है.
- बचत में वृद्धि: कम टैक्स योग्य आय से कम टैक्स लगता है, जिससे आप अधिक बचत कर सकते हैं. इन बचत को निवेश, रिटायरमेंट प्लानिंग या घर खरीदने जैसे अन्य फाइनेंशियल लक्ष्यों की ओर ले जाया जा सकता है.
- फाइनेंशियल सुरक्षा: टैक्स कटौती विभिन्न फाइनेंशियल प्रोडक्ट में बचत और निवेश को प्रोत्साहित करती है. प्रोविडेंट फंड, बीमा पॉलिसी और पेंशन स्कीम में योगदान न केवल टैक्स लाभ प्रदान करता है, बल्कि लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल स्थिरता भी सुनिश्चित करता है.
- निवेश के लिए प्रोत्साहन: कुछ निवेश से जुड़े टैक्स लाभ व्यक्तियों को म्यूचुअल फंड, बीमा पॉलिसी और नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) जैसे फाइनेंशियल प्रोडक्ट में निवेश करने के लिए प्रेरित करते हैं, जो बचत और निवेश की आदत को बढ़ावा देते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था में कटौती
1. सेक्शन 80C कटौती
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप निर्दिष्ट फाइनेंशियल प्रोडक्ट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इनमें शामिल हैं:
- पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF): आकर्षक ब्याज दरों और टैक्स-फ्री रिटर्न के साथ लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम.
- एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF): नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए रिटायरमेंट सेविंग स्कीम.
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC): फिक्स्ड ब्याज दर और टैक्स लाभ के साथ सरकारी सेविंग बॉन्ड.
- जीवन बीमा प्रीमियम: जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम टैक्स कटौती के लिए योग्य होते हैं.
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): उच्च रिटर्न और टैक्स लाभ की क्षमता वाली म्यूचुअल फंड स्कीम.
- बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस: दो बच्चों तक की ट्यूशन फीस कटौती के लिए योग्य है.
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान: आपकी होम लोन EMI के मूलधन के हिस्से को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
2. सेक्शन 80D के तहत कटौती
सेक्शन 80D स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्रदान करता है. व्यक्तियों के लिए अधिकतम कटौती लिमिट ₹ 25,000 है और माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000 है. सीनियर सिटीज़न के लिए, लिमिट ₹ 50,000 है.
3. सेक्शन 24(b) कटौती
होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए अधिकतम कटौती सीमा प्रति वर्ष ₹ 2 लाख है. किराए की प्रॉपर्टी के लिए, कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, लेकिन 'घर की प्रॉपर्टी से आय' शीर्ष के तहत निर्धारित कुल नुकसान ₹ 2 लाख तक सीमित है.
4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) आपकी सैलरी का एक घटक है जिसे किराए के घर में रहने पर छूट के रूप में क्लेम किया जा सकता है. HRA छूट की राशि कम से कम नीचे दी गई है
- वास्तविक HRA मिला
- सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों के लिए) या सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए)
- भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%
5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
छुट्टी के दौरान भारत में यात्रा पर किए गए खर्चों के लिए लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का क्लेम किया जा सकता है. यह छूट केवल यात्रा के खर्चों के लिए उपलब्ध है और भोजन या लॉजिंग खर्चों को कवर नहीं करती है.
6. सेक्शन 80ई कटौतियां
उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. इस कटौती के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और यह अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता, जो भी पहले हो.
7. सेक्शन 80G कटौती
निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान सेक्शन 80G के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. कटौती की सीमा संस्थान के प्रकार और दान राशि के आधार पर अलग-अलग होती है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था कटौती का क्लेम करने के लिए दिशानिर्देश
- उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: अपने क्लेम को प्रमाणित करने के लिए सुनिश्चित करें कि आप किराए की रसीद, मेडिकल बिल, निवेश के प्रमाण और लोन सर्टिफिकेट जैसे सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट बनाए रखें.
- अपने निवेश को प्लान करें: अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए, फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपने निवेश को प्लान करें. अपने पोर्टफोलियो को डाइवर्सिफाई करने और जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अपने निवेश को फैलाएं.
- समय-सीमा पर नज़र रखें: टैक्स बचाने वाले निवेश करने और अपने नियोक्ता को प्रमाण सबमिट करने की समयसीमा के बारे में जानें. इन समय-सीमाओं को मिस करने से संभावित टैक्स लाभ खो सकते हैं.
- अपडेट रहें: टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं, और लेटेस्ट संशोधनों के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको नए लाभों का लाभ उठाने और किसी भी अनुपालन संबंधी समस्या से बचने में मदद मिल सकती है.
- टैक्स सलाहकार से परामर्श करें: अगर आपको टैक्स कटौतियों की जटिलताओं से निपटना मुश्किल लगता है, तो टैक्स सलाहकार से परामर्श करें. एक प्रोफेशनल व्यक्तिगत सलाह प्रदान कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आप अधिकतम उपलब्ध कटौतियां प्राप्त करें.
क्या ITR फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच किया जा सकता है?
हां, अधिकांश व्यक्तिगत टैक्सपेयर अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) को फाइल करते समय पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था में स्विच कर सकते हैं, भले ही उन्होंने फाइनेंशियल वर्ष के दौरान नई व्यवस्था का विकल्प चुना हो. नौकरी पेशा व्यक्तियों और पेंशनभोगियों के लिए, टैक्स व्यवस्था का विकल्प स्थायी नहीं है और रिटर्न फाइल करते समय हर साल बदला जा सकता है. यह आपकी वार्षिक आय और योग्य कटौती के आधार पर सुविधा प्रदान करता है.
अगर आपको नई व्यवस्था में अपना फॉर्म 16 मिला है, लेकिन बाद में पता चलता है कि पुरानी व्यवस्था निवेश या छूट के कारण बेहतर टैक्स बचत प्रदान करती है- तो आप सबमिट करने से पहले अपने ITR फॉर्म में पुरानी व्यवस्था चुन सकते हैं.
लेकिन, अगर आपके पास किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय है, तो आप केवल एक बार व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं. नई व्यवस्था में जाने के बाद, जब तक बिज़नेस या प्रोफेशनल आय बंद नहीं हो जाती, तब तक भविष्य में किसी पुरानी व्यवस्था में वापस स्विच करने की अनुमति नहीं दी जाएगी.
स्विच करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप ITR फॉर्म में उपयुक्त विकल्प चुनें और उसके अनुसार अपनी टैक्स देयता की गणना करें. नौकरी पेशा लोगों के लिए बदलाव के बारे में सूचित करने के लिए किसी अलग फॉर्म की आवश्यकता नहीं है; इसे ITR फाइलिंग के दौरान सीधे किया जा सकता है.
हर टैक्स व्यवस्था के फायदे और नुकसान
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना आपकी आय संरचना, खर्च की आदतों और फाइनेंशियल लक्ष्यों पर निर्भर करता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था
फायदे:
- 80C, 80D, HRA और होम लोन ब्याज जैसे सेक्शन के तहत कटौतियों के माध्यम से उच्च टैक्स बचत प्रदान करता है.
- हाउसिंग लोन, किराए का भुगतान और बीमा प्रीमियम वाले नौकरी पेशा लोगों के लिए आदर्श.
- शिक्षा लोन या बच्चों की ट्यूशन जैसी कई छूट का क्लेम करने वाले परिवारों के लिए उपयुक्त.
नुकसान:
- इसमें जटिल डॉक्यूमेंटेशन और रिकॉर्ड रखना शामिल है.
- अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निरंतर निवेश की आवश्यकता होती है.
नई टैक्स व्यवस्था
फायदे:
- अधिकांश कटौतियों और छूटों को समाप्त करके टैक्स फाइलिंग को आसान बनाता है.
- निवेश या खर्चों का प्रमाण बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है.
- जो टैक्स-सेविंग प्रतिबद्धताओं से अधिक लिक्विडिटी पसंद करते हैं उनके लिए सुविधा प्रदान करता है.
नुकसान:
- लॉन्ग-टर्म में बचत या निवेश करने के लिए इन्सेंटिव की कमी.
- HRA, LTA या होम लोन ब्याज जैसे सामान्य खर्चों के लिए कोई राहत नहीं.
- यह तय करने के लिए कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए सबसे उपयुक्त है, अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच कैसे चुनें?
सही टैक्स व्यवस्था चुनने के लिए आपकी आय, खर्चों और निवेश प्रोफाइल की स्पष्ट समझ की आवश्यकता होती है. सबसे पहले, आप पुरानी व्यवस्था के तहत योग्य सभी कटौतियों और छूटों को लिस्ट करके शुरू करें, जैसे कि सेक्शन 80C, 80D, HRA, LTA और होम लोन ब्याज. पुराने सिस्टम के तहत अपनी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए इन्हें अपनी कुल आय से घटाएं.
इसके बाद, लागू स्लैब और लाभों का उपयोग करके दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना करें. आमतौर पर कम कुल टैक्स देयता वाली व्यवस्था आपके लिए बेहतर विकल्प होती है.
अगर आप नौकरी पेशा व्यक्ति हैं, तो आप सही TDS कटौती सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपनी पसंद की व्यवस्था के बारे में अपने नियोक्ता को सूचित कर सकते हैं. अगर आप नहीं करते हैं, तो नई व्यवस्था डिफॉल्ट रूप से लागू की जाएगी.
अन्य कारकों पर भी विचार करें, जैसे घर की प्रॉपर्टी या बिज़नेस से होने वाले नुकसान, क्योंकि इन्हें अलग-अलग तरीकों से माना जा सकता है और आपके लॉन्ग-टर्म टैक्स परिणामों को प्रभावित कर सकता है.
आपके लिए कौन सा टैक्स सिस्टम सबसे अच्छा है
आदर्श टैक्स व्यवस्था आपकी आय के स्तर, फाइनेंशियल लक्ष्यों और टैक्स-सेविंग विकल्पों का कितनी प्रभावी तरीके से उपयोग करती है इस पर निर्भर करती है. अगर आप नियमित रूप से PPF, ELSS या NPS जैसी स्कीम में निवेश करते हैं, बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, या HRA या होम लोन ब्याज जैसी क्लेम कटौती का भुगतान करते हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था छूट और कटौती के माध्यम से अधिक बचत प्रदान कर सकती है.
दूसरी ओर, अगर आप न्यूनतम पेपरवर्क के साथ आसान टैक्स स्ट्रक्चर को पसंद करते हैं और कई कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं, तो नई टैक्स व्यवस्था अधिक उपयुक्त हो सकती है. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है और उन लोगों के लिए आदर्श है जो लॉन्ग-टर्म टैक्स-सेविंग प्रतिबद्धताओं की तुलना में लिक्विडिटी और सुविधाजनक खर्च को प्राथमिकता देते हैं.
अंत में, आपको अपने वास्तविक फाइनेंशियल डेटा के आधार पर दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी अपेक्षित टैक्स देयता की गणना करनी चाहिए. बेहतर विकल्प वह है जो आपकी फाइनेंशियल स्ट्रेटजी और लाइफस्टाइल के अनुरूप आपके टैक्स के बोझ को कम करने में मदद करता है.
निष्कर्ष
पुरानी टैक्स व्यवस्था में ऐसी मूल्यवान कटौती और छूट मिलती रहती है जो आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है, विशेष रूप से अगर आप टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में सक्रिय रूप से निवेश करते हैं और आपको योग्य खर्चों का भुगतान करना पड़ता है. सेक्शन 80C और 80D से लेकर HRA और होम लोन ब्याज तक, ये प्रावधान व्यवस्थित फाइनेंशियल प्लानिंग करने वाले व्यक्तियों के लिए आदर्श हैं. नई व्यवस्था में सरलता और कम दरें मिलती हैं, लेकिन पुरानी व्यवस्था से अनुशासित बचत करने वालों को रिवॉर्ड मिलता है.
सही व्यवस्था चुनना आपकी आय प्रोफाइल और कटौतियों का क्लेम करने की क्षमता पर निर्भर करता है. यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अपने लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुरूप टैक्स-कुशल निर्णय लें, दोनों विकल्पों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें.
