भारत में टैक्सपेयर के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना एक महत्वपूर्ण वार्षिक दायित्व है. ITR-4 फॉर्म, विशेष रूप से किसी प्रोप्राइटरी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय वाले व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिसमें विशिष्ट दिशानिर्देशों के बारे में विस्तार से ध्यान देने और पालन करने की आवश्यकता होती है. यह कॉम्प्रिहेंसिव गाइड आपको ITR-4 फॉर्म भरने और फाइल करने की प्रोसेस के बारे में बताएगी, जिससे टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होगा और जहां लागू हो वहां कटौती को अधिकतम करना होगा.
ITR-4 का ओवरव्यू
इनकम टैक्स रिटर्न ITR-4, जिसे सुगम भी कहा जाता है, को उन व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) और फर्मों (एलएलपी को छोड़कर) के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 44एडी, 44एडीए और 44ईए के तहत अनुमानकारी इनकम स्कीम चुनते हैं. यह स्कीम योग्य टैक्सपेयर को एक निश्चित दर पर आय घोषित करने की अनुमति देकर टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाती है, जिससे अकाउंट की विस्तृत बुक बनाए रखने की आवश्यकता काफी कम हो जाती है. अनुमानकारी आय स्कीम विशेष रूप से छोटे बिज़नेस और प्रोफेशनल के लिए लाभदायक है, क्योंकि यह अनुपालन को सुव्यवस्थित करता है और प्रशासनिक बोझ को कम करता है. ITR-4 का विकल्प चुनकर, टैक्सपेयर टैक्स डॉक्यूमेंटेशन की जटिलताओं की बजाय अपनी बिज़नेस गतिविधियों पर अधिक ध्यान केंद्रित कर सकते हैं. यह फॉर्म उन लोगों के लिए एक कुशल टूल है जो इनकम टैक्स एक्ट के अनुपालन को सुनिश्चित करते हुए अपनी टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाना चाहते हैं.
कवर की गई आय के प्रकार
ITR-4 विभिन्न प्रकार के आय को कवर करता है, जिनमें शामिल हैं:
- अनुमानात्मक आय स्कीम के तहत बिज़नेस या प्रोफेशन से आय.
- वेतन या पेंशन.
- एक घर की प्रॉपर्टी से आय (जिस मामलों को छोड़कर पिछले वर्षों से नुकसान किया जाता है).
- अन्य स्रोतों से आय (लॉटरी जीत और रेसहर्स को छोड़कर).
ITR-4 कैसे फाइल करें इस बारे में चरण-दर-चरण गाइड
चरण 1: आवश्यक डॉक्यूमेंट कलेक्ट करें
अपने पैन कार्ड, आधार कार्ड, बैंक स्टेटमेंट, TDS सर्टिफिकेट और इन्वेस्टमेंट के प्रमाण सहित सभी संबंधित डॉक्यूमेंट एकत्रित करें. सुनिश्चित करें कि आपके पास किसी भी होम लोन का विवरण है, विशेष रूप से अगर आप इसके लिए कटौतियों का क्लेम कर रहे हैं.
चरण 2: ITR-4 फॉर्म डाउनलोड करें
ऑफिशियल इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर जाएं और ITR-4 फॉर्म डाउनलोड करें. आप अधिक सुव्यवस्थित प्रोसेस के लिए ऑनलाइन ई-फाइलिंग पोर्टल का भी उपयोग कर सकते हैं.
चरण 3: पर्सनल जानकारी भरें
ITR-4 फॉर्म में अपनी पर्सनल जानकारी जैसे नाम, एड्रेस, पैन, आधार नंबर और संपर्क विवरण दर्ज करें.
चरण 4: आय का विवरण प्रदान करें
विभिन्न स्रोतों से अपनी आय का विवरण दर्ज करें:
- अनुमानकारी स्कीम के तहत बिज़नेस आय के लिए, सकल टर्नओवर की घोषणा करें और अनुमान वाली आय की गणना करें.
- सैलरी इनकम के लिए, फॉर्म 16 के अनुसार सैलरी का विवरण प्रदान करें.
- हाउस प्रॉपर्टी की आय के लिए, किराए की आय और किसी भी कटौती का उल्लेख करें.
- आय के अन्य स्रोतों के लिए, अर्जित ब्याज और अन्य संबंधित विवरण निर्दिष्ट करें.
चरण 5: क्लेम कटौती
विभिन्न सेक्शन के तहत क्लेम कटौतियां, जैसे:
- PPF, NSC, लाइफ इंश्योरेंस आदि में इन्वेस्टमेंट के लिए सेक्शन 80सी.
- मेडिकल बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D.
- होम लोन पर ब्याज के लिए सेक्शन 24(b). सुनिश्चित करें कि आप ITR फाइल करते समय HRA का क्लेम कैसे करें, क्योंकि यह आपकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है.
चरण 6: टैक्स देयता की गणना करें
अपनी कुल आय की गणना करें और अपनी टैक्स देयता की गणना करने के लिए उपयुक्त टैक्स दरों के लिए अप्लाई करें. सुनिश्चित करें कि आपने भुगतान किए गए किसी भी एडवांस टैक्स या TDS का भुगतान किया है.
चरण 7: वेरिफाई करें और सबमिट करें
सटीकता सुनिश्चित करने के लिए ITR-4 फॉर्म में दर्ज किए गए सभी विवरणों को रिव्यू करें. फॉर्म ऑनलाइन सबमिट करें और इसे आधार OTP, ईवीसी (इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड) का उपयोग करके या इनकम टैक्स विभाग के सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (सीपीसी) को हस्ताक्षरित कॉपी भेजकर सत्यापित करें.
फाइलिंग और सबमिशन
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट के ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से ITR-4 फाइल करने और सबमिट करने की प्रोसेस इलेक्ट्रॉनिक रूप से की जा सकती है. फॉर्म सबमिट होने के बाद, इसे वेरिफाई करना होगा. आप आधार OTP, नेट बैंकिंग के माध्यम से या रिटर्न फाइल करने के 120 दिनों के भीतर सीपीसी को ITR-वी (जांच) की फिज़िकल कॉपी भेजकर अपने रिटर्न को इलेक्ट्रॉनिक रूप से सत्यापित कर सकते हैं. सही वेरिफिकेशन यह सुनिश्चित करता है कि आपकी रिटर्न तुरंत प्रोसेस हो जाए.
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