हाउस रेंट अलाउंस, जिसे आमतौर पर HRA के नाम से जाना जाता है, कर्मचारी के कुल सैलरी पैकेज का एक महत्वपूर्ण घटक है. यह नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को किराए के आवास की लागत को पूरा करने में मदद करने के लिए प्रदान किया जाता है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(13A) के अनुसार अपने HRA के एक हिस्से पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, इस लाभ का लाभ उठाने के लिए, कर्मचारियों को उचित किराया रसीद और किराए के डॉक्यूमेंट बनाए रखने होंगे. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह छूट नई टैक्स व्यवस्था के तहत लागू नहीं होती है, जहां प्राप्त पूरा HRA आपकी आय के हिस्से के रूप में टैक्स योग्य हो जाता है.
होम ओनर टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए होम लोन का उपयोग करके भी अपने प्रॉपर्टी इन्वेस्टमेंट को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं, साथ ही मूलधन के पुनर्भुगतान (सेक्शन 80C के तहत) और ब्याज भुगतान (सेक्शन 24(b) के तहत) दोनों के लिए उपलब्ध कटौतियां भी प्राप्त कर सकते हैं. यह रणनीतिक दृष्टिकोण न केवल हाउसिंग आवश्यकताओं को पूरा करता है बल्कि पर्याप्त टैक्स बचत भी करता है.
हाउस रेंट अलाउंस क्या है?
HRA, या हाउस रेंट अलाउंस, नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को उनके किराए के आवास खर्चों में सहायता करने के लिए भुगतान की जाने वाली राशि है. लेकिन यह टैक्स योग्य सैलरी का हिस्सा है, लेकिन पुराने टैक्स व्यवस्था का पालन करते समय इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(13A) के तहत एक हिस्से को छूट दी जा सकती है. छूट की राशि कर्मचारी की सैलरी, भुगतान किया गया किराया और निवास का शहर जैसे कारकों पर निर्भर करती है. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था के तहत यह छूट उपलब्ध नहीं है, जिसका मतलब है कि पूरी HRA राशि टैक्स योग्य आय में जोड़ दी जाती है. इसलिए, कर्मचारियों को एक विकल्प चुनने से पहले दोनों व्यवस्थाओं का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना चाहिए.
HRA छूट का क्लेम कौन कर सकता है?
नौकरी पेशा और स्व-व्यवसायी दोनों टैक्सपेयर HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं, लेकिन लागू सेक्शन प्रत्येक के लिए अलग-अलग होते हैं.
नौकरी पेशा लोगों के लिए
- अपने सैलरी पैकेज के हिस्से के रूप में HRA प्राप्त करने वाले कर्मचारी इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(13A) के तहत टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.
- छूट वाले भाग की गणना उन विशिष्ट शर्तों के आधार पर की जाती है जो भुगतान किए गए किराए, निवास का शहर और सैलरी घटकों को ध्यान में रखते हैं.
- छूट के लिए योग्य राशि टैक्स योग्य सैलरी में शामिल नहीं है, जिससे कुल टैक्स देयता कम हो जाती है.
स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए
- अगर आप नौकरी पेशा कर्मचारी नहीं हैं, तो भी आप सेक्शन 80GG के तहत भुगतान किए गए किराए के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- यह कटौती उन लोगों पर लागू होती है जिन्हें नियोक्ता से HRA प्राप्त नहीं होता है.
- लेकिन, इस लाभ का क्लेम करने के लिए, आपके पास अपने कार्य या निवास के स्थान पर कोई आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए.
संक्षेप में, नौकरी पेशा कर्मचारी सेक्शन 10(13A) के माध्यम से HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं, जबकि स्व-व्यवसायी व्यक्ति सेक्शन 80GG के माध्यम से लाभ उठा सकते हैं, बशर्ते वे आवश्यक शर्तों को पूरा करते हों.
लेकिन किराए पर लेने से HRA के माध्यम से सुविधा और टैक्स लाभ मिलते हैं, लेकिन घर खरीदने से लॉन्ग-टर्म स्थिरता और पूंजी बनाने की सुविधा मिलती है. अगर आप किराए पर लेने से घर खरीदने के लिए तैयार हैं, तो बजाज फिनसर्व का होम लोन आपको 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों और सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों के साथ इस माइलस्टोन को प्राप्त करने में मदद कर सकता है. आज ही अपनी होम लोन योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
हाउस रेंट अलाउंस छूट सीमा
नियम 2A के तहत, HRA छूट की गणना निम्नलिखित तीन वैल्यू में से सबसे कम के रूप में की जाती है. आप मेट्रो या नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं या नहीं, इसके आधार पर छूट अलग-अलग होती है.
शर्तें |
मेट्रो शहर (दिल्ली, मुंबई, चेन्नई, कोलकाता) |
अन्य शहर |
प्राप्त हुआ वास्तविक HRA |
प्राप्त हुआ वास्तविक HRA |
प्राप्त हुआ वास्तविक HRA |
सैलरी का प्रतिशत |
सैलरी का 50% |
सैलरी का 40% |
भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10% |
भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10% |
भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10% |
ध्यान दें:सैलरी में बेसिक पे + डियरनेस अलाउंस (अगर रिटायरमेंट लाभ का हिस्सा है) + कमीशन (टर्नओवर के प्रतिशत के रूप में) शामिल हैं.
उदाहरण:
आइए इसे एक उदाहरण के ज़रिए समझते हैं.
नई दिल्ली में काम करने वाले श्री अंशुष मासिक किराए के रूप में ₹10,000 का भुगतान करते हैं. उनका मासिक बेसिक पे ₹25,000 है और DA ₹2,000 है. वर्ष के दौरान, उन्हें HRA के रूप में ₹1 लाख प्राप्त होते हैं.
जानें कि उनकी HRA छूट कैसे निर्धारित की जाती है:
- प्राप्त HRA: ₹1,00,000
- सैलरी का 50% (बेसिक + डीए): ₹3,24,000 का 50% = ₹1,62,000
- भुगतान किया गया किराया - सैलरी का 10%: (₹. 1,20,000 - ₹32,400) = ₹87,600
सबसे कम वैल्यू यानी ₹87,600 पर टैक्स छूट दी जाएगी. शेष HRA राशि लागू स्लैब दरों के अनुसार टैक्स योग्य होगी. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, पूरे ₹1 लाख पर टैक्स लगेगा.
सेक्शन 10(13A) के तहत HRA का क्लेम कैसे करें?
सेक्शन 10(13A) के तहत HRA छूट का क्लेम करने के लिए, सुनिश्चित करें कि:
- आप नौकरी पेशा कर्मचारी हैं और अपने नियोक्ता से HRA प्राप्त करते हैं.
- आप किराए के आवास में रहते हैं और नियमित रूप से किराए का भुगतान करते हैं.
- किराए की रसीद और भुगतान के प्रमाण आपके नियोक्ता को सबमिट किए जाते हैं.
- HRA को आपकी सैलरी स्ट्रक्चर (CTC) के हिस्से के रूप में शामिल किया जाता है.
- छूट राशि की गणना आपकी सैलरी, HRA प्राप्त, भुगतान किए गए किराए और आप किसी मेट्रो या नॉन-मेट्रो शहर में रहते हैं, को ध्यान में रखते हुए की जाती है.
ये डॉक्यूमेंट आपके नियोक्ता को दिए जाने चाहिए या अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय अटैच किए जाने चाहिए.
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) की गणना करने के तरीके
HRA की गणना में कई तरीके शामिल होते हैं, जिनमें प्रत्येक विशिष्ट शर्तों और कारकों पर विचार किया जाता है. आमतौर पर कार्यरत तरीकों में शामिल हैं:
- प्राप्त हुआ वास्तविक HRA: इस विधि में नियोक्ता से प्राप्त वास्तविक HRA राशि की गणना करना शामिल है. डिडक्टिबल राशि निम्नलिखित में से न्यूनतम के रूप में निर्धारित की जाती है: वास्तविक HRA प्राप्त, सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों में रहने वाले व्यक्तियों के लिए) या सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों में रहने वाले लोगों के लिए), और जिस राशि से भुगतान किया गया किराया वेतन के 10% से अधिक है.
- भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%: इस दृष्टिकोण के तहत, भुगतान किए गए किराए और सैलरी के 10% के बीच के अंतर को HRA कटौती के लिए माना जाता है. निम्नलिखित राशि में से कम से कम कटौती योग्य है: वेतन का 10%, प्राप्त वास्तविक HRA, या सैलरी का 50% (मेट्रो शहरों के लिए) और सैलरी का 40% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए) का भुगतान किया गया किराया.
- सैलरी का 50%: वेतन विधि का 50%, अगर वे मेट्रो शहरों में रहते हैं, तो HRA कटौती के लिए व्यक्ति की सैलरी के 50% पर विचार करने की अनुमति देता है. नॉन-मेट्रोपॉलिटन शहरों के लिए, प्रतिशत कम होकर 40% हो जाता है.
HRA टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए योग्यता मानदंड
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) नौकरी पेशा कर्मचारियों को किराए के खर्चों को कवर करने में मदद करने के लिए प्रदान किया जाने वाला एक लाभ. लेकिन, HRA कटौती का क्लेम करने के लिए कुछ शर्तों को पूरा करना होगा:
- सैलरी स्ट्रक्चर: HRA आपके सैलरी पैकेज का हिस्सा होना चाहिए.
- रेंटल एग्रीमेंट: आपको किराए के घर में रहना चाहिए और मालिक को किराए का भुगतान करना चाहिए. अगर आप अपने घर में रहते हैं, तो आप HRA का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
- किराए की रसीद: आपको अपने नियोक्ता को भुगतान के प्रमाण के रूप में मान्य किराए की रसीद सबमिट करनी होगी.
- जॉइंट प्रॉपर्टी के लिए कोई क्लेम नहीं: अगर आप अपने पति/पत्नी या खुद के स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी किराए पर ले रहे हैं, तो HRA का क्लेम नहीं किया जा सकता है.
- मालिक का पैन: अगर वार्षिक किराया ₹1 लाख से अधिक है, तो आपको मकान मालिक का पैन प्रदान करना होगा.
इन योग्यता शर्तों को समझने से आसान HRA क्लेम सुनिश्चित करने में मदद मिलती है.
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन
HRA लाभ का क्लेम करने के लिए, व्यक्तियों को विशिष्ट डॉक्यूमेंट प्रदान करने होंगे, जिनमें शामिल हैं:
- किराए की रसीद किए गए किराए के भुगतान के प्रमाण के रूप में काम करती है.
- मकान मालिक के साथ लीज एग्रीमेंट या रेंट एग्रीमेंट.
- मकान मालिक का पैन कार्ड विवरण, विशेष रूप से अगर वार्षिक किराया एक निर्दिष्ट सीमा से अधिक है.
- सैलरी स्लिप जो सैलरी के HRA घटक को स्पष्ट रूप से दर्शाती है.
इनकम टैक्स एक्ट के तहत क्लेम की जाने वाली अधिकतम HRA लिमिट
HRA (हाउस रेंट अलाउंस) की राशि आप क्लेम कर सकते हैं क्योंकि टैक्स कटौती निम्नलिखित तीनों में से सबसे कम है:
- आपकी सैलरी के हिस्से के रूप में वास्तविक HRA प्राप्त हुआ.
- अगर आप मेट्रो शहर में रहते हैं, तो आपकी बुनियादी सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए 40%).
- मूल सैलरी का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया.
इन मानदंडों का उपयोग करके, आप अपनी अधिकतम HRA कटौती निर्धारित कर सकते हैं. यह गणना आपकी टैक्स बचत को ऑप्टिमाइज़ करने में मदद करती है. सटीकता सुनिश्चित करने के लिए, आप टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श कर सकते हैं या HRA कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
टैक्स सेविंग के लिए होम लोन का उपयोग करना
HRA के अलावा, होम लोन पर्याप्त टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. मूलधन का पुनर्भुगतान सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के लिए योग्य है, और ब्याज भुगतान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं. रणनीतिक रूप से होम लोन का लाभ उठाकर, आप अपने हाउसिंग लक्ष्यों को पूरा कर सकते हैं और महत्वपूर्ण टैक्स सेविंग का लाभ उठा सकते हैं, जिससे भविष्य के लिए फाइनेंशियल स्थिरता बढ़ सकती है.
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