హోమ్ లోన్ పై ఆదాయ పన్ను ప్రయోజనం (ఎఫ్వై 2023-24)
హోమ్ లోన్ పై ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనం సెక్షన్ 80 ఇఇఎ క్రింద అందుబాటులో ఉంది, ఇది చెల్లించిన హోమ్ లోన్ వడ్డీలపై రూ. 1.5 లక్షల వరకు ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది. ఈ హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు సెక్షన్ 24(బి) క్రింద ఇప్పటికే ఉన్న రూ. 2 లక్షల మినహాయింపుకు మించి అందుబాటులో ఉన్నాయి.
మీరు పాత పన్ను వ్యవస్థను ఎంచుకుంటే మాత్రమే మీరు సెక్షన్ 24, 80సి మరియు 80ఇఇ/80ఇఇఎ క్రింద మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. కొత్త పన్ను వ్యవస్థ (బడ్జెట్ 2023) ఈ నిబంధనలను కలిగి ఉండదు.
రూ. 45 లక్షల వరకు స్టాంప్ విలువ ఉన్న ఇళ్లను కొనుగోలు చేసేటప్పుడు మాత్రమే ఈ హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను పొందవచ్చు. మార్చి 31, 2022 వరకు పొందిన రుణాలపై ఇంటి యజమానులు ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. ఈ విధంగా, రుణగ్రహీతలు గరిష్ఠంగా రూ. 3.5 లక్షల ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
పిఎంఎవై సిఎల్ఎస్ఎస్ స్కీం కింద భారతదేశంలో హోమ్ లోన్లు పొందేవారికి సెక్షన్ 80 ఇఇఎ కింద ఆదాయ పన్ను ప్రయోజనాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి.
ఏప్రిల్ 2022 నుండి ప్రారంభమయ్యే కొత్త ఆదాయపు పన్ను నియమం ప్రకారం, ఎఫ్వై23 లో మంజూరు చేయబడిన కొత్త హోమ్ లోన్లు సెక్షన్ 80 ఇఇఎ కింద పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి అర్హత కలిగి ఉండవు.
హోమ్ లోన్ పై పన్ను రాయితీ కోసం ఆదాయ పన్ను చట్టం యొక్క విభాగాలు
IT చట్టంలోని విభాగాలు |
హోమ్ లోన్ మినహాయింపు స్వభావం |
గరిష్ట మొత్తం మినహాయించబడుతుంది |
సెక్షన్ 80C |
ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్ కోసం మినహాయింపు |
రూ. 1.5 లక్షలు |
సెక్షన్ 24 |
చెల్లించిన వడ్డీ కోసం మినహాయింపు |
రూ. 2 లక్షలు |
హౌసింగ్ లోన్ల పై మినహాయింపుల రకాలు
భారతదేశ ప్రభుత్వం ఈ ప్రయోజనాలను రుణగ్రహీతలకు ఉపశమనంగా అందిస్తుంది, ఇది ఇంటి కొనుగోలును మరింత సరసమైనదిగా చేస్తుంది. ఒక హోమ్ లోన్ పొందిన తర్వాత, మీరు ఇఎంఐ ల రూపంలో నెలవారీ రీపేమెంట్ చేయవలసి ఉంటుంది, ఇందులో రెండు ప్రాథమిక భాగాలు ఉంటాయి - అసలు మొత్తం మరియు చెల్లించవలసిన వడ్డీ. ఐటి యాక్ట్ ప్రకారం రుణగ్రహీతలు ఈ రెండు భాగాలపై పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.
1 సెక్షన్ 80C
ఇవి సెక్షన్ 80సి క్రింద మినహాయింపులు
- ప్రిన్సిపల్ మొత్తం రీపేమెంట్ పై పన్ను పరిధిలో ఉన్న మీ ఆదాయంలో రూ. 1.5 లక్షల వరకు హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోండి
- దీనిలో స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు కూడా ఉండవచ్చు, కానీ అవి జరిగిన సంవత్సరంలో ఒకసారి మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
2 సెక్షన్ 24
ఇవి సెక్షన్ 24 క్రింద మినహాయింపులు
- చెల్లించవలసిన వడ్డీ మొత్తం పై గరిష్ఠంగా రూ. 2 లక్షల వరకు మినహాయింపులను పొందండి
- 5 సంవత్సరాలలోపు నిర్మాణం పూర్తి అయిన ఆస్తిపై మాత్రమే ఈ మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి. ఈ సమయ వ్యవధిలో అది పూర్తి కాకపోతే, మీరు రూ. 30,000 వరకు మాత్రమే క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
గమనించవలసిన కొన్ని ఇతర షరతులు:
మీరు ఈ క్రింది పాయింటర్లను కూడా గమనించవచ్చు మరియు ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు
- ప్రాపర్టీ యొక్క నిర్మాణం పూర్తి అయినప్పుడు, లేదా మీరు రెడీ టు మూవ్ గృహం కొనుగోలు చేసినప్పుడు మాత్రమే ఈ పన్ను మినహాయింపు వర్తిస్తుంది
- ప్రతి సంవత్సరం హోమ్ లోన్ల పై ఈ పన్ను ప్రయోజనాలను ఆనందించండి మరియు ఒక గణనీయమైన మొత్తాన్ని ఆదా చేసుకోండి
- స్వాధీనం అయిన 5 సంవత్సరాలలోపు మీరు ఆస్తిని విక్రయించినట్లయితే, క్లెయిమ్ చేయబడిన ప్రయోజనాలు వెనక్కు మళ్ళించబడతాయి మరియు మీ పన్ను విధించదగిన ఆదాయానికి జోడించబడతాయి
- మీరు ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేసి దానిని అద్దెకు ఇవ్వచ్చు. అలాంటి సందర్భంలో, గరిష్ట వడ్డీ మినహాయింపు వర్తించదు
- హోమ్ లోన్ పొందేటప్పుడు, మీరు ప్రస్తుతం నివసిస్తున్న మరొక ఇంటిని అద్దెకు తీసుకోవడం కొనసాగితే, మీరు హెచ్ఆర్ఎ పై కూడా పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు
హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపు
సెక్షన్ 80ఇఇ ఏదైనా ఆర్థిక సంస్థ నుండి పొందిన రెసిడెన్షియల్ హౌస్ ప్రాపర్టీ రుణం యొక్క వడ్డీ భాగంపై ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాలను అనుమతిస్తుంది. మీరు ఈ విభాగం ప్రకారం ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి రూ. 50,000 వరకు హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీరు పూర్తిగా రుణం తిరిగి చెల్లించే వరకు మీరు క్లెయిమ్ చేయడాన్ని కొనసాగించవచ్చు. 80ఇఇ క్రింద మినహాయింపు వ్యక్తులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది, అంటే మీరు హెచ్‌యుఎఫ్, ఎఒపి, ఒక కంపెనీ లేదా ఏదైనా ఇతర రకమైన పన్ను చెల్లింపుదారు అయితే, మీరు ఈ విభాగం కింద ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేయలేరు. ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి, రుణం మంజూరు చేయబడిన తేదీన మీరు ఏ ఇతర ఇంటి ఆస్తిని సొంతం చేసుకోకూడదు.
హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలు: తరచుగా అడగబడే ప్రశ్నలు
జాయింట్ హోమ్ లోన్ విషయంలో, రుణగ్రహీతలు అతని/ఆమె పన్ను విధించదగిన ఆదాయంపై వ్యక్తిగతంగా పన్ను ప్రయోజనాలను ఆనందించవచ్చు. ఇందులో చెల్లించిన వడ్డీపై గరిష్టంగా రూ. 2 లక్షలు మరియు అసలు మొత్తంపై రూ. 1.5 లక్షల వరకు ఉంటాయి.
కుటుంబ సభ్యులు, స్నేహితుడు లేదా జీవిత భాగస్వామి కూడా బజాజ్ ఫిన్‌సర్వ్ నుండి జాయింట్ హోమ్ లోన్ యొక్క సహ-రుణగ్రహీతగా ఉండవచ్చు. దీనిలో ఉన్న ఏకైక షరతు ఏమిటంటే హోసింగ్ లోన్ కోసం అప్లై చేసే ప్రతి దరఖాస్తుదారు ఆ రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీకి సహ యజమాని అయి ఉండాలి.
మీరు మరొక ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి రెండవ హోమ్ లోన్ తీసుకుంటే, చెల్లించిన వడ్డీపై పన్ను ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయి. ఇక్కడ, ఎటువంటి పరిమితి వర్తింపజేయబడనందున మీరు చెల్లించిన మొత్తం వడ్డీ మొత్తాన్ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
ఈ మంచి మార్పును కేంద్ర బడ్జెట్ ఆఫ్ ఇండియా (ఎఫ్వై19-20) ప్రవేశపెట్టింది. ఇది ఒక వ్యక్తి రెండవ ఇంటిని స్వీయ-ఆక్రమిత ఆస్తిగా క్లెయిమ్ చేయడానికి మరియు పన్నులపై ఎక్కువ ఆదా చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.
హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేసుకునే ప్రక్రియ సులభమైనది మరియు సరళమైనది.
- రెసిడెన్షియల్ ఆస్తి మీ పేరు మీద ఉండాలి. జాయింట్ హోమ్ లోన్ విషయంలో, మీరు ఇంటి సహ-యజమాని అయి ఉండాలి
- పన్ను మినహాయింపుగా మీరు క్లెయిమ్ చేయగల పూర్తి మొత్తాన్ని లెక్కించండి
- టిడిఎస్ ను సర్దుబాటు చేయడానికి హోమ్ లోన్ వడ్డీ సర్టిఫికేట్ ను మీ యజమానికి అందించండి
- మీరు ఈ దశను అనుసరించడంలో విఫలమైతే, మీ ఐటి రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయండి
స్వయం-ఉపాధి పొందే రుణగ్రహీతలు ఈ డాక్యుమెంట్లను సబ్మిట్ చేయవలసిన అవసరం లేదు. అయితే, భవిష్యత్తులో ఒక ప్రశ్న తలెత్తితే వారు వీటిని అందుబాటులో ఉంచుకోవాలి.
ఇన్కమ్ టాక్స్ చట్టం 1961 యొక్క నిర్దిష్ట సెక్షన్ల క్రింద ఒక హోమ్ లోన్ కోసం గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు పొందదగినది దిగువన జాబితా చేయబడింది.
- సెక్షన్ 24 క్రింద రూ. 2 లక్షల వరకు; స్వీయ-ఆక్రమిత ఇల్లు కోసం పరిమితి లేదు
- సెక్షన్ 80సి ప్రకారం రూ. 1.5 లక్షల వరకు
- మొదటిసారి ఇంటి కొనుగోలుదారులకు రూ. 1.5 లక్షల వరకు యు/ఎస్ 80ఇఇఎ
స్వీయ-వృత్తి కోసం లేదా అద్దెకు ఇవ్వడానికి ఒక కొత్త ఇంటిని కొనుగోలు చేసిన వ్యక్తి ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క యు/ఎస్ 24, 80సి మరియు 80ఇఇఎ ప్రకారం హోమ్ లోన్ల పై పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. మీరు ఆ ఇంటి యొక్క ఒక సహ-యజమాని లేదా సహ-రుణగ్రహీత అయినా కూడా మీరు పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
అవును, మీరు యు/ఎస్ 24 నిర్మాణంలో ఉన్న ఆస్తి కోసం హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. అటువంటి మినహాయింపుకు ఈ క్రింది నియమాలు వర్తిస్తాయి.
- నిర్మాణం 5 సంవత్సరాలలోపు పూర్తి చేయబడితే, రూ. 2 లక్షల మినహాయింపు వర్తిస్తుంది
- 5 సంవత్సరాలలో పూర్తి కాని నిర్మాణాల కోసం, రూ. 30,000 వరకు మాత్రమే మినహాయించబడుతుంది
ఒక హోమ్ లోన్ ప్రొటెక్షన్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్ కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంలు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 యొక్క సెక్షన్ 80సి క్రింద పన్ను మినహాయింపు పొందదగినవి, ఒకవేళ రుణగ్రహీత రీపేమెంట్ చేస్తే మాత్రమే. నిర్దిష్ట పరిస్థితులలో, రుణదాత అటువంటి ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌కు ఫైనాన్స్ చేస్తారు మరియు రుణగ్రహీత లోన్ ఇఎంఐల ద్వారా తిరిగి చెల్లిస్తారు, మినహాయింపులు అనుమతించబడవు.
ఒక హోమ్ లోన్ టాప్-అప్ సెక్షన్ 24(బి) మరియు 80సి క్రింద పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత కలిగి ఉంటుంది, అది దీని కోసం ఉపయోగించబడితే మాత్రమే:
- ఒక నివాస ఆస్తి స్వాధీనం/నిర్మాణం
- అటువంటి ఆస్తి రెనొవేషన్ లేదా రిపెయిర్
అటువంటి క్లెయిమ్ చెల్లుబాటు అయ్యే రసీదులు మరియు డాక్యుమెంట్లతో బ్యాకప్ చేయబడి కూడా ఉండాలి.
ఒక ఆదాయపు పన్ను క్యాలిక్యులేటర్ అనేది ఎటువంటి అవాంతరాలు లేకుండా పన్ను ప్రయోజనాలను లెక్కించడానికి ఉత్తమ సాధనాల్లో ఒకటి. ఇది కొన్ని హోమ్ లోన్ వివరాల ఆధారంగా మొత్తాన్ని తక్షణమే లెక్కించే ఒక ఆన్‌లైన్ సాధనం. వీటిలో కొన్నింటిలో హోమ్ లోన్ మొత్తం, వడ్డీ రేటు, ఇప్పటికే ఉన్న పన్ను మినహాయింపులు మరియు స్థూల వార్షిక జీతం ఉంటాయి. అవసరమైన వివరాలను నమోదు చేయండి మరియు మీరు పొందగలిగే పన్ను ప్రయోజనాలను తనిఖీ చేయండి.
అవును, ఫిబ్రవరి 1, 2023 నాడు, కేంద్ర బడ్జెట్ 2023 లో సరసమైన ఇంటి కొనుగోలు కోసం హోమ్ లోన్ పై చెల్లించిన వడ్డీపై మార్చి 31, 2024 వరకు రూ. 1.5 లక్షల అదనపు పన్ను మినహాయింపును ప్రభుత్వం పొడిగించింది.
ఒక ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడం అనేది ఒక ముఖ్యమైన పెట్టుబడి నిర్ణయం. ఇతర ప్రయోజనాలతో పాటు అత్యంత పోటీకరమైన హోమ్ లోన్ వడ్డీ రేటును పొందడానికి, బజాజ్ ఫిన్‌సర్వ్‌ను సంప్రదించండి.
ప్రిన్సిపల్ చెల్లింపుపై గరిష్ట హౌసింగ్ రుణం పన్ను ప్రయోజనం రూ. 1.5 లక్షలు. ఇక్కడ, క్లెయిములలో రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు లేదా స్టాంప్ డ్యూటీ కూడా ఉండవచ్చు.
సెక్షన్ 80, ఇఇఎ మరియు 'అందరికీ హౌసింగ్' అనే ప్రభుత్వ కార్యక్రమం ప్రకారం, 2021 సంవత్సరం లేదా ఎఫ్వై 2021-22 నుండి హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపులు అనుమతించబడ్డాయి.
ఏప్రిల్ 2022 నుండి, కొత్త ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలు వర్తిస్తాయి: మొదటిసారి ఇల్లు కొనుగోలు చేసేవారు ఎఫ్వై 23 లో మంజూరు చేయబడిన కొత్త హౌసింగ్ లోన్ల పై సెక్షన్ 80 ఇఇఎ క్రింద పన్ను ప్రయోజనాలను అందుకోవడానికి అర్హులు కారు ఎందుకంటే బడ్జెట్ 2019 లో ప్రకటించిన దాని ప్రకారం ప్రత్యేక ప్రయోజనాల గడువు మార్చి 31, 2022 నాడు ముగిసింది.
దరఖాస్తుదారుడు I-T చట్టంలోని సెక్షన్లు 80 EE మరియు 24 రెండింటి అవసరాలను తీర్చినట్లయితే, వారు ముందుగా సెక్షన్ 24 కింద పరిమితిని పూర్తి చేయాలి, తర్వాత సెక్షన్ 80 EE కింద హోమ్ లోన్ వడ్డీ తగ్గింపు ప్రయోజనాలను క్లెయిమ్ చేయాలి.
జాయింట్ హోమ్ లోన్ రుణగ్రహీతలు చెల్లించిన వడ్డీపై రూ. 2 లక్షల వరకు మరియు ప్రిన్సిపల్ మొత్తం పై రూ. 1.5 లక్షల వరకు ఆదాయపు పన్నులో వ్యక్తిగత హోమ్ లోన్ రాయితీలను క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
