హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనం

హోమ్ లోన్ పై ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనం

హోమ్ లోన్ కొరకు చేసే వడ్డీ చెల్లింపులపై ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాలను రూ. 1.5 లక్షలకు పెంచాలని 2019 కేంద్ర సార్వత్రిక బడ్జెట్‌లో ప్రతిపాదించబడినది. ఈ ప్రకారంగా, రుణగ్రహీతలు రూ.3.5 లక్షల వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు.

హోమ్ లోన్ పై చెల్లించే వడ్డీల పై రూ. 1.5 లక్షల వరకు పన్ను ప్రయోజనాలను అందించే సెక్షన్ 80EEA క్రింద ఈ మినహాయింపు లభ్యమవుతుంది. సెక్షన్ 24(b) క్రింద ఉన్న ప్రస్తుత మినహాయింపు అయిన రూ. 2 లక్షలకు మించి ఈ హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనాలు లభ్యమవుతాయి.

రూ. 45 లక్షల వరకు స్టాంప్ విలువ ఉన్న గృహాలను కొనుగోలు చేసేటప్పుడు మాత్రమే ఈ హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపులను పొందవచ్చు. 21 మార్చి 2020 వరకు పొందిన రుణాలపై ఇంటి యజమానులు ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. ఈ విధంగా, రుణగ్రహీతలు గరిష్ఠంగా రూ. 7 లక్షల ఆదాయపు పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

PMAY CLSS స్కీం క్రింద హోమ్ లోన్‌లు పొందిన వారికి సెక్షన్ 80EEA క్రింద ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనాలు అందుబాటులో ఉంటాయి.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో హోమ్ లోన్ పై పన్ను రాయితీ అందించే సెక్షన్లు:

రుణగ్రహీతలపై భారం తగ్గించి మరియు లోన్లను మరింత చవకగా చేయడానికి భారతదేశ ప్రభుత్వం ఈ ప్రయోజనాలను ఒక ఉపశమనం లాగా అందిస్తుంది.

హోమ్ లోన్ పన్ను సెక్షన్ల గురించి లోతైన వివరణ:

ఒక హోమ్ లోన్ పొందిన తరువాత, మీరు నెలవారీ EMIల చెల్లింపులు చేయాలి, ఇందులో ప్రధానంగా రెండు భాగాలు ఉంటాయి – ప్రిన్సిపల్ మొత్తం మరియు చెల్లించవలసిన వడ్డీ. ఐటి యాక్ట్ ప్రకారం రుణగ్రహీతలు ఈ రెండు భాగాలపై పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు.

1. సెక్షన్ 80C

• ప్రిన్సిపల్ మొత్తం రీపేమెంట్ పై పన్ను పరిధిలో ఉన్న మీ ఆదాయంలో రూ. 1.5 లక్షల వరకు హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోండి.
• ఇందులో స్టాంప్ డ్యూటీ మరియు రిజిస్ట్రేషన్ ఛార్జీలు ఉండవచ్చు కానీ వీటిని ఒక్క సారి మాత్రమే క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

2. సెక్షన్ 24

• చెల్లించవలసిన వడ్డీ మొత్తం పై గరిష్ఠంగా రూ. 2 లక్షల వరకు మినహాయింపులను పొందండి.
• 5 సంవత్సరాలలోపు నిర్మాణం పూర్తి అయ్యే ప్రాపర్టీ పై మాత్రమే ఈ మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి. ఈ సమయంలోపు పూర్తి అవకపోతే, మీరు కేవలం రూ. 30,000 వరకు మాత్రమే క్లెయిమ్ చేసుకోగలరు.

3. సెక్షన్ 80EE

• మొదటి సారి ఇల్లు కొనుగోలు చేసేవారు ప్రతి ఆర్ధిక సంవత్సరంలో చెల్లించవలసిన వడ్డీ పై అదనంగా రూ. 50,000 క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
• హోమ్ లోన్ మొత్తం దీని కంటే ఎక్కువ ఉండకూడదు రూ. 35లక్ష.
• ఆస్తి విలువ దీని లోపు ఉండాలి రూ. 50లక్ష.

గమనించవలసిన కొన్ని ఇతర షరతులు:

1. ప్రాపర్టీ యొక్క నిర్మాణం పూర్తి అయినప్పుడు, లేదా మీరు రెడీ టు మూవ్ గృహం కొనుగోలు చేసినప్పుడు మాత్రమే ఈ పన్ను మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.
2. ఈ పన్ను ప్రయోజనాలను ప్రతి సంవత్సరం పొందండి మరియు పెద్ద మొత్తంలో డబ్బును ఆదా చేసుకోండి.
3. ప్రాపర్టీ మీ ఆధీనంలోకి వచ్చిన 5 సంవత్సరాలలోపు అమ్మినట్లయితే, క్లెయిమ్ చేయబడిన ప్రయోజనాలు రద్దు చేయబడి అవి మొత్తం మీ ఆదాయం లోకి జమ చేయబడతాయి.
4. మీరు ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేసి దానిని అద్దెకు ఇవ్వచ్చు. ఇటువంటి సందర్భంలో, హోమ్ లోన్ పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి ఎటువంటి గరిష్ఠ మొత్తం వర్తించదు.
5. హోమ్ లోన్ పొందేటప్పుడు, మీరు వేరొక ఇంట్లో అద్దెకు నివసిస్తున్నట్లయితే, మీరు HRA పైన కూడా పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.

జాయింట్ హోమ్ లోన్ పై ఉన్న పన్ను మినహాయింపులు ఏమిటి?

మీరు హోమ్ లోన్‌ను జాయింట్‌గా తీసుకున్నట్లయితే, ప్రతి రుణగ్రహీత తాను చెల్లించవలసిన ఆదాయపు పన్ను లో వ్యక్తిగతంగా జాయింట్ హోమ్ లోన్ ద్వారా పన్ను ప్రయోజనాలను పొందవచ్చు. చెల్లించవలసిన వడ్డీ పై గరిష్ఠంగా రూ 2 లక్షల వరకు మరియు ప్రిన్సిపల్ మొత్తం పై గరిష్టంగా 1.5 లక్షల వరకు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు. బజాజ్ ఫిన్సర్వ్ ఇచ్చే జాయింట్ హోమ్ లోన్ లో కుటుంబ సభ్యులు ఎవరైనా, మిత్రులు, లేదా జీవిత భాగస్వామి కో-బారోవర్ ‌గా ఉండవచ్చు.
దీనిలో ఉన్న ఏకైక షరతు ఏమిటంటే హోసింగ్ లోన్ కోసం అప్లై చేసే ప్రతి అప్లికెంట్ ఆ రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీ కి సహ యజమాని అయి ఉండాలి.

రెండవ ఇంటిని కొనుగోలు చేసినప్పుడు హోమ్ లోన్ పన్ను ప్రయోజనం లభిస్తుందా?

మీరు ఇంకొక ప్రాపర్టీని కొనుగోలు చేయడానికి రెండవ హోమ్ లోన్ తీసుకున్నట్లయితే, చెల్లించవలసిన వడ్డీలపై పన్ను ప్రయోజనాలు వర్తిస్తాయి. ఇక్కడ, ఎటువంటి క్యాప్ పరిమితి లేనందువలన మీరు చెల్లించిన పూర్తి వడ్డీ మొత్తమును క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
ప్రస్తుతం, వ్యక్తులు కేవలం ఒక ఆస్తిలోనే నివసిస్తున్నట్టు క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు మరియు మరొక దాని పై నోషనల్ రెంట్ ఆధారంగా పన్ను చెల్లింపులు చేయవచ్చు. ఫిబ్రవరి 2019 మధ్యంతర బడ్జెట్‌లో, ఒక వ్యక్తి తన రెండవ ఇంటిని కూడా నివసిస్తున్న ఆస్తిగా పేర్కొని క్లెయిమ్ చేయవచ్చని ప్రతిపాదించబడినది. దీని లక్ష్యం, రుణగ్రహీతలు పన్ను రూపంలో అధికంగా ఆదా చేసుకునే విధంగా సహాయపడటం.

హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాన్ని ఎలా క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు?

హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాన్ని క్లెయిమ్ చేసుకునే ప్రక్రియ సులభమైనది మరియు సరళమైనది.

1. రెసిడెన్షియల్ ప్రాపర్టీ మీ పేరు మీద ఉండేలా జాగ్రత్త పడండి. జాయింట్ హోమ్ లోన్ విషయంలో, ఇంటి యొక్క సహ-యజమానిగా ఉండేటట్లు నిర్ధారించుకోండి.
2. పన్ను మినహాయింపు క్రింద మీరు ఎంత మొత్తం క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చో లెక్కించండి.
3. TDSను సర్దుబాటు చేయడానికి మీ యజమానికి హోమ్ లోన్ వడ్డీ సర్టిఫికెట్‌ను అందించండి.
4. ఈ చర్యను అనుసరించకపోతే, మీరు IT రిటర్నులు దాఖలు చేయవలసి వస్తుంది.

స్వయం-ఉపాధి పొందే రుణగ్రహీతలు ఈ డాక్యుమెంట్లను సబ్మిట్ చేయవలసిన అవసరం లేదు. కానీ భవిష్యత్తులో అవసరాల నిమిత్తం వారు ఇవి దగ్గర ఉంచుకోవాలి.

How does a home loan help for income tax?

Home loan repayment is eligible for tax deductions under the Income Tax Act 1961. Home loan interest paid up to Rs.2 lakh per year is tax deductible u/s 24. Section 80C allows deduction against principal repayment of up to Rs.1.5 lakh every year. Additional deductions are available u/s 80EE and 80EEA.

What is the maximum amount of tax deductible for a home loan?

The maximum tax deductible for a home loan is listed below under specified sections of the Income Tax Act 1961.

• Up to Rs.2 lakh u/s 24 for self-occupied house; no limit for non-self-occupied house.
• Up to Rs.1.5 lakh u/s 80C.
• Up to Rs.1.5 lakh u/s 80EEA for first-time home buyers.

Who is eligible to claim tax exemptions on home loans?

A person who has purchased a new house for self-occupation or to rent out can claim tax exemption on home loans u/s 24, 80C and 80EEA of the Income Tax Act 1961. You can also claim tax benefits if you are a co-owner of the house or a co-borrower.

Can I claim home loan tax benefits on an under-construction property?

Yes, you can claim home loan tax benefits for a property under construction u/s 80C. The following rules apply for such deduction.

• If the construction is completed within 5 years, a deduction of Rs.2 lakh is applicable.
• For constructions not completed within 5 years, only up to Rs.30,000 is deductible.

Is home loan protection insurance tax deductible?

Premiums paid for a home loan protection insurance plan are tax deductible under section 80C of the Income Tax Act 1961 only if the borrower makes repayment. Under specific circumstances, where the lender finances such insurance plan and the borrower repays via loan EMIs, deductions are not allowed.

Is home loan top-up eligible for tax deduction?

A home loan top up is eligible for tax deduction u/s 24(b) and 80C only if it is used for –

• Acquisition/construction of a residential property.
• Renovation or repair of such property.

Such a claim should also be backed up with valid receipts and documents.

హోమ్ లోన్ పై పన్ను ప్రయోజనాలను మీరు ఎలా లెక్కించవచ్చు?

ఎటువంటి ఇబ్బందులు లేకుండా పన్ను ప్రయోజనాలను లెక్కించడానికి బజాజ్ ఫిన్సర్వ్ యొక్క ఆదాయపు పన్ను క్యాలిక్యులేటర్ ను ఉపయోగించండి. ఇది, నిర్ణీత హోమ్ లోన్ వివరాల ఆధారంగా డబ్బు మొత్తాన్ని వెంటనే లెక్కించే ఒక ఆన్‌లైన్ టూల్. ఆ వివరాలలో కొన్ని ఈ విధంగా ఉన్నాయి, హోమ్ లోన్ మొత్తం, వడ్డీ రేటు, ఇప్పటికే ఉన్న పన్ను మినహాయింపులు, స్థూల వార్షిక వేతనం, మొదలైనవి.
అవసరమైన వివరాలను నమోదు చేయండి మరియు మీరు పొందగలిగే పన్ను ప్రయోజన వివరాలను సులభంగా తెలుసుకోండి.
ఇండియాలో, ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడమనేది ఒక ముఖ్యమైన పెట్టుబడి నిర్ణయం. అందుకనే, మీ కలల సౌధాన్ని సొంతం చేసుకునేందుకు బజాజ్ ఫిన్సర్వ్ ని సంప్రదించండి మరియు ఆకర్షణీయమైన హోమ్ లోన్ వడ్డీ రేటుతో పాటు ఇతర ప్రయోజనాలను పొందండి.