रिकरिंग डिपॉज़िट पर टैक्स

रिकरिंग डिपॉज़िट (RD) लंबे समय से भारतीय निवेशक के बीच एक आकर्षक निवेश प्रस्ताव रहा है. निवेशकों को इसके लिए आकर्षित करने वाले प्रमुख कारकों में से एक है नियमित रूप से डिपॉज़िट करने और इस पर ब्याज अर्जित करने की सुविधा. हालांकि यह एक लोकप्रिय निवेश हो सकता है, लेकिन आपको ध्यान में रखना चाहिए कि निवेशक के हाथों RD ब्याज पर टैक्स लगता है.

अगर आप भारत के कई अन्य लोगों की तरह, इस निवेश विकल्प में निवेश करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर टैक्स के विभिन्न पहलुओं के बारे में जानकारी होनी चाहिए. यह आपको प्रभावी और सूचित निवेश निर्णय लेने में मदद करेगा. आइए, RD ब्याज पर टैक्स की जटिल दुनिया के बारे में जानें और विभिन्न प्रभावों को समझें.

• रिकरिंग डिपॉज़िट (RD) ब्याज उन पर लागू उपयुक्त इनकम टैक्स स्लैब पर निवेशक के हाथों टैक्स योग्य होता है.
• RD ब्याज, जो प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 40,000 से अधिक है (नियमित व्यक्तियों के लिए) और ₹ 50,000 प्रति फाइनेंशियल वर्ष (सीनियर सिटीज़न के लिए), स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS) के अधीन होगा.
• अगर पैन विवरण प्रदान किए जाते हैं, तो आवर्ती डिपॉज़िट पर TDS की दर 10% है. अगर निवेशक के पैन विवरण उपलब्ध नहीं हैं, तो TDS कटौती की दर 20% होगी.
• बुनियादी छूट सीमा से कम कुल आय वाले इन्वेस्टर रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर TDS से बचने के लिए फॉर्म 15G (नियमित व्यक्तियों के लिए) या फॉर्म 15H (सीनियर सिटीज़न के लिए) सबमिट कर सकते हैं.

स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) उस बिंदु पर इनकम टैक्स एकत्र करने का एक तरीका है जहां आय जनरेट की जाती है. रिकरिंग डिपॉज़िट के लिए, TDS अर्जित ब्याज पर लागू होता है न कि मूलधन निवेश राशि पर.

जिस दर पर रिकरिंग डिपॉज़िट पर TDS काटा जाता है, वह इस आधार पर निर्धारित किया जाता है कि निवेशक द्वारा RD अकाउंट खोलते समय अपना पैन विवरण प्रदान किया गया है या नहीं.

• अगर पैन विवरण प्रदान किए गए हैं
  अगर निवेशक RD अकाउंट खोलते समय अपने पैन का विवरण प्रदान करता है, तो जिस दर पर रिकरिंग डिपॉज़िट पर TDS काटा जाता है, वह 10% होगा. उदाहरण के लिए, अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में RD ब्याज ₹ 1,00,000 है, तो ₹ 10,000 (₹. 1,00,000 x 10%) काटा जाएगा, और ₹90,000 का शेष ब्याज इन्वेस्टर के अकाउंट में जमा कर दिया जाएगा.

• अगर पैन विवरण प्रदान नहीं किए गए हैं
  अगर निवेशक RD अकाउंट खोलते समय अपने पैन का विवरण प्रदान नहीं करता है, तो रिकरिंग डिपॉज़िट पर TDS 20% की उच्च दर से काटा जाएगा. उदाहरण के लिए, अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में RD ब्याज ₹ 1,00,000 है, तो ₹ 20,000 (₹. अगर निवेशक का पैन विवरण उपलब्ध नहीं है, तो 1,00,000 x 20%) काटा जाएगा.

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, रिकरिंग डिपॉज़िट से अर्जित ब्याज को 'अन्य स्रोतों से आय' माना जाता है. यह राशि आपकी कुल आय में जोड़ दी जाती है और आपके इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

लेकिन, नेशनल सेविंग रिकरिंग डिपॉज़िट (इंडिया पोस्ट द्वारा 5-वर्ष की RD) के मामले में, कोई TDS नहीं काटा जाता है. निवेशक टैक्स लाभ का क्लेम भी कर सकते हैंसेक्शन 80C, प्रति फाइनेंशियल वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख की कटौती के साथ.

1. TDS की प्रयोज्यता

रिकरिंग डिपॉज़िट पर TDS केवल तभी काटा जाता है जब किसी फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित कुल ब्याज एक निश्चित लिमिट से अधिक हो जाता है. यह लिमिट नियमित टैक्सपेयर के लिए प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 40,000 और सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर के लिए प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 50,000 पर सेट की जाती है. अगर RD ब्याज इस थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक नहीं है, तो TDS लागू नहीं होगा, और निवेशक को अपने अकाउंट में जमा हुआ पूरा ब्याज मिलेगा.

2. उच्च कटौती दर

जैसा कि आपने पहले ही देखा है, अगर कोई निवेशक RD अकाउंट खोलते समय अपना पैन विवरण प्रदान नहीं करता है, तो वे 20% की उच्च दर पर रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर TDS के अधीन होंगे. इसलिए, इन्वेस्टर को उच्च दर पर TDS कटौतियों से बचने के लिए अपने पैन का विवरण प्रदान करना होगा.

3. थ्रेशोल्ड अंतर

सीनियर सिटीज़न अक्सर अपने जीवन के खर्चों को पूरा करने के लिए अपनी बचत से ब्याज आय पर भारी भरोसा करते हैं. पुराने व्यक्तियों को अधिक आय प्राप्त करने और अपने टैक्स बोझ को कम करने में मदद करने के लिए, भारत सरकार ने प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 50,000 की TDS थ्रेशोल्ड लिमिट निर्धारित की है, जो नियमित व्यक्तियों के लिए थ्रेशोल्ड लिमिट से ₹ 10,000 अधिक है.

4. कम आय वाले व्यक्तियों के लिए अपवाद

1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार बुनियादी छूट सीमा से कम कुल आय वाले व्यक्ति फॉर्म 15G या फॉर्म 15H सबमिट करके स्रोत पर रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर टैक्स की कटौती से बच सकते हैं. यह उन्हें स्रोत पर बिना किसी टैक्स कटौती के पूरा अर्जित ब्याज प्राप्त करने की अनुमति देता है.

रिकरिंग डिपॉज़िट इनकम टैक्स छूट के अलावा, 1961 का इनकम टैक्स एक्ट सीनियर सिटीज़न इन्वेस्टर के लिए एक और प्रमुख लाभ भी प्रदान करता है.

1961 के इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80टीटीबी के अनुसार, सीनियर सिटीज़न इन्वेस्टर अपनी कुल आय से कटौती के रूप में प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 50,000 तक RD ब्याज का क्लेम कर सकते हैं. इससे उन्हें अपनी कुल टैक्स योग्य आय को कम करके टैक्स बचाने में मदद मिलेगी. लेकिन, सेक्शन 80TTB के तहत रिकरिंग डिपॉज़िट टैक्स में छूट केवल पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है.

फॉर्म 15G, 15H और 16A तीन महत्वपूर्ण फॉर्म हैं जो RD रिटर्न पर टैक्स से संबंधित हैं. इन तीनों फॉर्म, उनके उद्देश्य और शर्तों का विस्तृत ओवरव्यू यहां दिया गया है, जिन्हें उन्हें सबमिट करने के लिए संतुष्ट होना चाहिए.

फॉर्म 15G

फॉर्म 15G एक स्व-घोषणा फॉर्म है जिसे बैंक या पोस्ट ऑफिस में जमा किया जा सकता है, जहां स्रोत पर आवर्ती डिपॉज़िट ब्याज पर टैक्स की कटौती से बचने के लिए RD अकाउंट स्थित है. लेकिन, केवल एक व्यक्ति जो निम्नलिखित शर्तों को पूरा करता है, फॉर्म सबमिट कर सकता है.

• व्यक्ति या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) होना चाहिए
• भारतीय नागरिक होना चाहिए
• आयु 60 वर्ष से कम होनी चाहिए
• कुल आय मूल छूट सीमा से कम होनी चाहिए

फॉर्म 15H

फॉर्म 15H एक स्व-घोषणा फॉर्म भी है जो RD इन्वेस्टर बैंक या पोस्ट ऑफिस में सबमिट कर सकते हैं, जहां उनका अकाउंट रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर TDS से बचने के लिए स्थित है. फॉर्म केवल तभी जमा किया जा सकता है जब व्यक्ति निम्नलिखित शर्तों को पूरा करता है.

• भारतीय नागरिक और निवासी होना चाहिए
• 60 वर्ष से अधिक आयु होनी चाहिए
• कुल आय मूल छूट सीमा से कम होनी चाहिए

फॉर्म 16A

फॉर्म 16A एक TDS सर्टिफिकेट है जिसमें बैंक या पोस्ट ऑफिस में निवेशक RD अकाउंट जारी करते हैं. फॉर्म केवल तभी जारी किया जाता है जब रिकरिंग डिपॉज़िट के ब्याज पर टैक्स स्रोत पर काटा जाता है. यह TDS कटौती के प्रमाण के रूप में कार्य करता है और इसमें भुगतान किए गए RD ब्याज और काटे गए टैक्स का विवरण होता है. फॉर्म 16A एक आवश्यक डॉक्यूमेंट है जो इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय मददगार हो सकता है.

RD पर टैक्स देयता को कम करने की रणनीतियां

आपके टैक्स के बोझ को कम करने में आपकी मदद करने के लिए यहां कुछ व्यावहारिक रणनीतियां दी गई हैं:

परिवार के सदस्यों में RD वितरित करें
आप परिवार के अलग-अलग सदस्यों के नाम पर RD खोल सकते हैं. अगर प्रत्येक RD के लिए वार्षिक ब्याज ₹10,000 से कम है, तो कोई TDS नहीं काटा जाता है. इस तरह, आप लिमिट के भीतर रहते हैं और अपना कुल टैक्स खर्च कम करते हैं.

टैक्स-सेविंग निवेश का उपयोग करें
5-वर्ष की टैक्स-सेवर FD या योग्य होम लोन पुनर्भुगतान जैसे टैक्स-सेविंग विकल्पों के साथ अपनी RD को पेयर करें. ये न केवल आपकी टैक्स योग्य आय को कम करते हैं बल्कि आपकी बचत को भी बढ़ाते हैं.

इन तरीकों को मिलाकर, आप अपनी पूंजी को लगातार बढ़ाते हुए टैक्स को प्रभावी रूप से कम कर सकते हैं.

प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए RD ब्याज पर टैक्स के विभिन्न पहलुओं की पूरी समझ होना आवश्यक है. लेकिन रिकरिंग डिपॉज़िट मार्केट-लिंक्ड निवेश विकल्प जैसे उच्च रिटर्न प्रदान नहीं करते हैं, लेकिन अपनी सुविधा और पहुंच के कारण ये बचत का एक लोकप्रिय तरीका बना रहता है. इसके अलावा, विभिन्न रिकरिंग डिपॉज़िट इनकम टैक्स छूट निवेशकों के लिए निवेश विकल्प को अधिक आकर्षक बनाती हैं, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जिनमें जोखिम लेने की क्षमता कम होती है.

अगर आप स्थिर रिटर्न और पूंजी को सुरक्षित रखना चाहते हैं, तो आप अपने निवेश पोर्टफोलियो में RD को शामिल करने पर विचार कर सकते हैं. लेकिन, उच्च दर पर रिकरिंग डिपॉज़िट ब्याज पर टैक्स TDS की कटौती से बचने के लिए अकाउंट खोलने के समय अपना पैन विवरण प्रदान करना न भूलें.

अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों की टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 8.60% तक के उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.