यहां एक वास्तविक दुनिया का उदाहरण दिया गया है:
परिस्थिति: कंपनी ABC ने ₹80,000/माह के लिए ऑफिस किराए पर लिया है.
लागू TDS: 10%.
गणना: कंपनी ABC ₹8,000 (₹80,000 का 10%) काटती है और मकान मालिक को ₹72,000 का भुगतान करती है.
डिपॉज़िट: यह ₹8,000 सीधे सरकार को जाता है.
परिणाम? मकान मालिक थोड़ा कम हो जाता है, लेकिन उनके टैक्स पहले से ही आंशिक रूप से सेटल किए जाते हैं.
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स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) नियम
ट्रैफिक नियमों की तरह, TDS नियमों की अनदेखी महंगी हो सकती है. यहां जानें:
भुगतान देय होने या किए जाने पर, जो भी पहले हो, TDS काटा जाना चाहिए.
कटौती में देरी? आप 1% मासिक ब्याज का भुगतान करते हैं.
डिपॉज़िट में देरी? यह 1.5% मासिक ब्याज है जब तक यह क्लियर नहीं हो जाता.
काटे गए सभी TDS को अगले महीने की 7 तारीख तक जमा किया जाना चाहिए.
लेकिन TDS अनिवार्य नहीं है, लेकिन आप अभी भी बजाज फाइनेंस FD जैसे सुरक्षित और उच्च यील्ड इंस्ट्रूमेंट के साथ अपनी पोस्ट-टैक्स कमाई को अधिकतम कर सकते हैं. सुनिश्चित रिटर्न के साथ, आप जानते हैं कि आपको कितना रिटर्न मिलेगा. नवीनतम FD दरें चेक करें.
TDS कब काटा जाना चाहिए, और कौन इसे काटने के लिए उत्तरदायी है?
TDS इनकम टैक्स एक्ट के तहत विशेष भुगतान पर लागू होता है. लेकिन यहां यह दिलचस्प बात है:
ऑडिट के तहत नहीं आने वाले व्यक्ति/HUF → TDS काटने की कोई आवश्यकता नहीं है (कुछ अपवादों के साथ).
₹50,000/महीने से अधिक के किराए पर → 5% TDS लागू होता है, भले ही आप ऑडिट में न हों.
15G/15H जैसे फॉर्म → अगर आपकी आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो TDS से बचने के लिए सबमिट करें.
उदाहरण: अगर आप वार्षिक बैंक ब्याज में ₹20,000 अर्जित करते हैं और आपकी कुल आय ₹4,00,000 से कम है, तो फॉर्म 15G या 15H फाइल करने से आपको अनावश्यक TDS से बचाता है.
TDS के प्रकार (स्रोत पर काटा गया टैक्स)
TDS केवल वेतन के लिए नहीं है. यह कई आय कैटेगरी में लागू होता है, जैसे:
अगर आपकी FD के ब्याज पर TDS काटा जाता है, तो चिंता न करें-आपके रिटर्न अभी भी कई अन्य निवेश विकल्पों की तुलना में हैं. इसके अलावा, अगर आपकी आय टैक्सेबल लिमिट से कम है, तो आप कभी भी रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. आप बजाज फाइनेंस FD में मात्र ₹ 15,000 से निवेश करना शुरू कर सकते हैं.
भारत में TDS रिटर्न कब और कैसे फाइल करें
A. किसको फाइल करना होगा?
TDS कटौती करने के लिए जिम्मेदार किसी भी व्यक्ति को रिटर्न फाइल करना होगा.
B. फाइलिंग फ्रीक्वेंसी:
भुगतान अगले महीने की 7 तारीख तक किया जाना चाहिए.
रिटर्न तिमाही होते हैं, जिनकी समयसीमा 31 जुलाई, 31 अक्टूबर, 31 जनवरी और 31 मई है.
C. आवश्यक जानकारी:
D. आपको आवश्यक फॉर्म:
फॉर्म 24Q → सैलरी
फॉर्म 26Q → सभी नॉन-सैलरी भुगतान
फॉर्म 27Q → नॉन-रेजिडेंट को भुगतान
फॉर्म 26QB → प्रॉपर्टी सेल्स
फॉर्म 26QC → किराया
काटी गई TDS राशि कैसे जानें
TDS ट्रैक करना आसान है:
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट पोर्टल पर रजिस्टर करें.
लॉग-इन करें और माय अकाउंट पर जाएं → फॉर्म 26AS देखें.
फॉर्म 26AS आपके पैन से लिंक सभी TDS एंट्री दिखाएगा.
विस्तृत रिपोर्ट के लिए ट्रेसेस पर रीडायरेक्ट करें.
TDS और इनकम टैक्स: उनके बीच अंतर
बेसिस
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TDS
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इनकम टैक्स
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परिभाषा
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स्रोत पर काटा गया
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कुल आय पर भुगतान किया गया
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जब कलेक्ट किया जाता है
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भुगतान के समय
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वार्षिक आय की गणना करने के बाद
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उद्देश्य
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एडवांस कलेक्शन
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अंतिम सेटलमेंट
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कौन काटा जाता है/भुगतान करता है
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भुगतानकर्ता की कटौती
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प्राप्तकर्ता भुगतान करता है
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समायोजन
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एडवांस टैक्स के रूप में माना जाता है
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TDS एडजस्ट करने के बाद अंतिम टैक्स
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इनकम टैक्स वेबसाइट पर TDS स्टेटमेंट अपलोड करना
चरण:
इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं.
अपने टैन से लॉग-इन करें.
नेविगेट करें → ई-फाइल → इनकम टैक्स फॉर्म → इनकम टैक्स फॉर्म फाइल करें.
संबंधित फॉर्म चुनें (24Q/26Q आदि).
इन दोनों के साथ जांच करें: