भारत में टैक्स निकासी के सामान्य तरीके
लेकिन, टैक्स चोरी गैरकानूनी है और इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की विभिन्न धाराओं के तहत इसे सख्त रूप से संबोधित किया जाता है. टैक्स चोरी के कुछ सामान्य तरीकों और उन पर लगने वाले जुर्माने नीचे दिए गए हैं:
1. इनकम टैक्स रिटर्न की देरी से फाइल करना
देय तारीख के बाद अपना ITR फाइल करने पर निम्नलिखित दंड लागू हो सकते हैं:
अगर आपकी कुल आय ₹5 लाख से कम है, तो देरी से फाइलिंग शुल्क ₹. 1,000.
अगर आपकी आय ₹5 लाख से अधिक है, तो शुल्क ₹ तक बढ़ जाता है. 5,000.
इसके अलावा, अगर रिटर्न पूरी तरह से अनुपालन में फाइल नहीं किया जाता है, तो आकलन अधिकारी अधिनियम के तहत ₹5,000 तक का जुर्माना लगा सकता है.
2. टैक्स से बचने के लिए आय को छिपाना
अगर कोई टैक्सपेयर टैक्स देयता को कम करने के लिए आय को छिपाता है, तो सेक्शन 271(C) के तहत दंड लागू होता है. दंड टैक्स चोरी के 100% से 300% तक होता है, जिससे यह सबसे गंभीर अपराधों में से एक बन जाता है.
3. अकाउंट का ऑडिट नहीं हो पा रहा है
सेक्शन 44AB के तहत, कुछ टैक्सपेयर्स को अपने अकाउंट का ऑडिट करवाना होगा. गैर-अनुपालन के लिए सेक्शन 271B के तहत दंड लगाया जाता है:
अगर टैक्सपेयर सेक्शन 92E के तहत ऑडिट रिपोर्ट पेश करने में विफल रहता है (अंतरराष्ट्रीय या निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन के लिए लागू), तो दंड ₹ है. 1,00,000.
4. TDS/TCS नियमों का पालन न करना
TDS नियमों का पालन न करने पर नीचे दिए गए जुर्माने लग सकते हैं:
टैन नहीं प्राप्त करना: ₹ का दंड. 10,000
TDS/TCS रिटर्न की देरी से फाइल करना: TDS की राशि तक, देरी के लिए ₹200 प्रति दिन
सेक्शन 271H के अनुसार, TDS/TCS रिटर्न गलत या फाइल न करने पर ₹ के बीच दंड लग सकता है. 10,000 और ₹1,00,000
5. टैक्स से बचने का जानबूझकर प्रयास
सेक्शन 276C के अनुसार, ₹ से अधिक की टैक्स या अंडर-रिपोर्ट आय से बचने का इरादापूर्वक किया गया है. 25 लाख एक आपराधिक अपराध है. इसके लिए दंड के साथ 6 महीने से 7 वर्ष तक की जेल हो सकती है.
6. गलत या पैन प्रदान नहीं करना
रिटर्न दाखिल करते समय या TDS के उद्देश्यों के लिए गलत या खोए पैन विवरण प्रदान करने के परिणामस्वरूप:
गलत पैन: ₹ का दंड. 10,000
कोई पैन नहीं: अधिक TDS कटौती, आमतौर पर 10% के बजाय 20%
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टैक्स निकासी के लिए दंड
1. TDS नियमों का पालन न करना
स्रोत पर टैक्स काटने या कलेक्ट करने के लिए जिम्मेदार किसी भी व्यक्ति को टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर (टीएएन) भी प्राप्त करना होगा. ऐसा नहीं करने पर ₹ 10,000 का जुर्माना लगाया जाएगा.
अगर कोई कंपनी या संगठन निर्धारित समय-सीमा के भीतर स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) या स्रोत पर कलेक्ट किए गए टैक्स (TCS) सबमिट नहीं कर पाता है, तो देरी के लिए उन्हें प्रति दिन ₹ 200 का दंड देना होगा. यह दंड TDS राशि से अधिक नहीं हो सकता है. इसके अलावा, टैक्स अधिकारी गलत जानकारी प्रदान करने या देय तिथि से पहले TDS या TCS रिटर्न फाइल न करने पर जुर्माना लगा सकते हैं, जो ₹ 10,000 से ₹ 1,00,000 के बीच हो सकता है.
2. आय की गलत रिपोर्ट करना
टैक्स रिटर्न पर अपनी आय को छिपा या कम करना इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 271(C) के तहत गंभीर जुर्माना ला सकता है. सटीक जुर्माना परिस्थितियों पर निर्भर करता है:
- स्वैच्छिक डिस्क्लोज़र: अगर आप आगे आते हैं और अप्रकट आय को स्वीकार करते हैं, तो ब्याज शुल्क के साथ उस राशि का 10% दंड होगा.
- सच्ची गलती: अगर टैक्स से बचने की कोशिश करने के बजाय किसी ईमानदार त्रुटि के कारण अंडर-रिपोर्टिंग हुई है, तो दंड कम आय का 50% है.
- बुद्धिपूर्वक निकासी: अगर आप जानबूझकर टैक्स से बचने के लिए आय की गलत रिपोर्ट करते हैं, तो छिपे हुए राशि पर भुगतान न किए गए टैक्स का 300% जुर्माना लगाया जाता है.
ध्यान दें: ये दंड अप्रत्याशित आय पर देय वास्तविक टैक्स राशि के अलावा हैं.
3. ITR फाइल नहीं हो पा रहा है
प्रत्येक टैक्सपेयर को इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 139 के तहत आधिकारिक देय तारीख तक अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना होगा. अगर आप इस समय-सीमा को मिस करते हैं, तो आपको देरी से फाइलिंग शुल्क का सामना करना पड़ेगा. वर्तमान में, यह शुल्क ₹ 5,000 पर सेट किया गया है, लेकिन मूल्यांकन अधिकारी इस राशि को एडजस्ट कर सकता है.
4. ऑडिट नहीं हो पा रही है
आपके संगठन के फाइनेंशियल अकाउंट को ऑडिट करना महत्वपूर्ण है. अगर आपके पास ऑडिट होना आवश्यक है और इसका पालन नहीं करना है, तो आपको भारी-भरकम दंड का सामना करना पड़ सकता है:
- सेक्शन 44एबी: विशिष्ट लिमिट से अधिक टर्नओवर वाले बिज़नेस और प्रोफेशनल के लिए, ऑडिट प्राप्त करने और रिपोर्ट सबमिट करने में विफलता के परिणामस्वरूप ₹ 1.5 लाख या सेल्स टर्नओवर का 0.5%, जो भी कम हो, जुर्माना लगाया जाएगा.
- सेक्शन 92(ई): अंतर्राष्ट्रीय ट्रांज़ैक्शन या विशिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन के संबंध में अकाउंटंट से रिपोर्ट प्रदान न करने से ₹ 1 लाख का भारी जुर्माना हो सकता है.
- सेक्शन 92(D) 3: कुछ अंतर्राष्ट्रीय या घरेलू ट्रांज़ैक्शन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंटेशन को छोड़ने पर कुल ट्रांज़ैक्शन वैल्यू का 2% जुर्माना लगाया जाता है.
5. डिमांड नोटिस का पालन नहीं करना
अगर इनकम टैक्स विभाग को आपके टैक्स रिटर्न में विसंगतियों का पता चलता है, तो वे डिमांड नोटिस भेज सकते हैं. दंड से बचने के लिए, नोटिस में दर्ज समस्याओं को तुरंत संबोधित करना महत्वपूर्ण है.
ध्यान दें: सबसे अप-टू-डेट जानकारी के लिए हमेशा इनकम टैक्स विभाग के दिशानिर्देशों को दो बार चेक करें
इसे भी पढ़ें: टैक्स से बचाव
टैक्स निकासी, टैक्स से बचाव और टैक्स प्लानिंग के बीच अंतर
विशेषता
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टैक्स निकासी
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टैक्स से बचाव
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टैक्स प्लानिंग
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परिभाषा
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टैक्स भुगतान से बचने का जानबूझकर, गैरकानूनी काम.
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कानूनी तरीकों से टैक्स देयता को कम करना, लेकिन इस तरह से कि अधिकारियों द्वारा अस्वीकृत किया जा सकता है.
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कानून द्वारा अनुमति प्राप्त कटौतियों, छूट और छूट का उपयोग करके टैक्स देयता को कम करना.
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उद्देश्य
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पूरी तरह से टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए.
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कानूनी कमी का उपयोग करके टैक्स भुगतान को कम करने के लिए.
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वैध टैक्स प्रावधानों का उपयोग करके टैक्स बचत को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए.
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विधिकता
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कानून के तहत गैरकानूनी और दंडनीय.
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कानूनी, लेकिन कभी-कभी एथिकल रूप से ग्रे माना जाता है.
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टैक्स कानूनों के तहत पूरी तरह से कानूनी और प्रोत्साहित होना.
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विधि
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आय छिपाना, रिकॉर्ड गलत बनाना, अधिकारियों को लाना, कैश में डील करना.
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टैक्स आश्रयों के माध्यम से निवेश को रूट करना, टैक्स कानून में अस्पष्टताओं का फायदा उठाना.
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टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करना, योग्य कटौती और छूट का क्लेम करना.
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परिणाम
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भारी जुर्माना, जुर्माना, जेल, प्रतिष्ठा या बिज़नेस लाइसेंस का नुकसान.
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कोई कानूनी दंड नहीं, लेकिन कार्रवाई करने से जांच की जा सकती है या नैतिक प्रश्न दर्ज किए जा सकते हैं.
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इससे टैक्स का बोझ कम हो जाता है और फाइनेंशियल दक्षता में सुधार होता है.
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नैतिकता
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अत्यधिक अनैतिक.
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अक्सर सवाल-जवाब के रूप में देखा जाता है.
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आमतौर पर नैतिक रूप से स्वीकार किया जाता है.
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उदाहरण
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वास्तविक आय की रिपोर्ट न करना या अनडिक्लेयर्ड फॉरेन अकाउंट होल्ड करना.
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टैक्स के खर्च को कम करने या व्याख्या में खामियों का उपयोग करने के लिए आय की संरचना करना.
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सेक्शन 80D लाभ के लिए स्वास्थ्य बीमा खरीदना या 80C कटौतियों के लिए ELSS में निवेश करना.
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वास्तविक आय की रिपोर्ट न करना या अनडिक्लेयर्ड फॉरेन अकाउंट होल्ड करना
टैक्स चोरी को ट्रैक करने में टेक पावर की भूमिका
पारदर्शी टैक्सेशन प्लेटफॉर्म टैक्स धोखाधड़ी और चोरी का पता लगाने के लिए AI, मशीन लर्निंग और डेटा एनालिटिक्स जैसी एडवांस्ड टेक्नोलॉजी का लाभ उठाता है.
सोशल मीडिया गतिविधि और फाइनेंशियल पैटर्न सहित बड़े पैमाने पर डेटा का विश्लेषण करके-अधिकारी आय घोषणाओं में विसंगतियों या इनपुट टैक्स क्रेडिट के झूठे क्लेम की पहचान कर सकते हैं. इसके अलावा, CBDT और CBIC के बीच सहयोग आसान डेटा शेयर करने की अनुमति देता है, जिससे टैक्स अधिकारियों को एक एकीकृत प्लेटफॉर्म पर GST से संबंधित जानकारी को समेकित करने और ओवरसाइट में सुधार करने में मदद मिलती है.
निष्कर्ष
भारतीय कर प्रणाली की जटिलताओं को समझना महत्वपूर्ण है. टैक्स निकासी के गंभीर परिणाम हैं, जिनमें भारी जुर्माना, संभावित कारावास और आपकी प्रतिष्ठा को नुकसान शामिल है. सही रिकॉर्ड बनाए रखकर, आवश्यकता पड़ने पर प्रोफेशनल सहायता प्राप्त करके और अपने टैक्स दायित्वों को ईमानदारी से पूरा करके, आप गंभीर समस्याओं से बचते हैं और भारत के विकास में योगदान देते हैं.
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