1. स्टैंडर्ड कटौती
भारत में टैक्सपेयर्स के पास अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए सरकार द्वारा निर्धारित एक पूर्वनिर्धारित राशि स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करने का विकल्प होता है. स्टैंडर्ड कटौती का उपयोग करके, व्यक्ति अपना कुल टैक्स बोझ कम कर सकते हैं, क्योंकि यह टैक्सेशन के अधीन अपनी आय के हिस्से को प्रभावी रूप से कम करता है. यह कटौती भले ही वे कटौतियों को आइटम में शामिल करें, उपलब्ध है.
2. रिटायरमेंट सेविंग
रिटायरमेंट अकाउंट में योगदान देना, जैसे पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) या नेशनल पेंशन स्कीम (NPS), भारत में टैक्स से बचने की एक प्रभावी रणनीति हो सकती है. ये योगदान अक्सर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स-कटौती योग्य होते हैं, जिसका मतलब है कि वे वर्ष में टैक्स योग्य आय को कम करते हैं. इसके अलावा, इन अकाउंट के भीतर निवेश टैक्स-विलंबित होते हैं, जिससे टैक्स योग्य अकाउंट की तुलना में समय के साथ अधिक संचित होने की सुविधा मिलती है.
3. कार्यस्थल के खर्च
कुछ कार्य से संबंधित खर्च भारतीय टैक्स कानूनों के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप स्व-व्यवसायी हैं या आपके बिज़नेस के खर्च नहीं हैं, तो आप ऑफिस रेंट, यात्रा खर्च और प्रोफेशनल फीस जैसी लागतों को काट सकते हैं. नौकरी पेशा कर्मचारी आवास और छुट्टी यात्रा भत्ता जैसे कुछ खर्चों के लिए भी कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
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टैक्स निकासी और टैक्स से बचने के बीच अंतर
A. टैक्स एवेज़न
टैक्स चोरी: टैक्स चोरी केवल गलत नहीं है, यह गैरकानूनी है. इसमें जानबूझकर आय छिपाना शामिल है, जिससे आपके टैक्स बिल को कम करने के लिए गलत जानकारी मिलती है. टैक्स चोरी के गंभीर परिणाम हो सकते हैं, जैसे भारी जुर्माना, जेल हो सकती है और आपकी प्रतिष्ठा को नुकसान हो सकता है.
आइए इसे एक उदाहरण के साथ समझें.
नौकरी पेशा सॉफ्टवेयर डेवलपर अपनी प्राथमिक नौकरी से वार्षिक रूप से ₹ 8,00,000 कमाता है. वे ₹ 2,00,000 अर्जित करने वाले फ्रीलांस प्रोजेक्ट भी करते हैं. कुछ क्लाइंट थोड़ी कम दर पर कैश भुगतान का प्रस्ताव करते हैं, और डेवलपर सहमत होता है. लेकिन, उन्होंने कभी भी इस अतिरिक्त आय की सूचना नहीं दी है और केवल ₹ 8,00,000 पर टैक्स का भुगतान किया है. इस प्रैक्टिस को टैक्स एवेज़न के रूप में जाना जाता है, जिसमें इस उदाहरण में, आय की जानबूझकर छुपाना शामिल है.
B. टैक्स से बचाव
टैक्स से बचाव: टैक्स निकासी के विपरीत, जो गैरकानूनी टैक्स से बचाव है, कानूनी है और इसमें आपके टैक्स को कम करने के लिए कटौती, छूट, इन्वेस्टमेंट और बिज़नेस स्ट्रक्चर का रणनीतिक रूप से उपयोग करना शामिल है. जैसे:
₹ 10,00,000 की वार्षिक आय वाला नौकरी पेशा व्यक्ति अपने PPF में ₹ 1,50,000 और उनके NPS में ₹ 50,000 का योगदान देता है. वे इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C और 80CCD(1B) के तहत कटौतियों का क्लेम करते हैं. और अब वे मूल ₹ 10,00,000 के बजाय ₹. 8,00,000 पर टैक्स का भुगतान करेंगे.
यह कानूनी टैक्स से बचने का एक सही उदाहरण है. सरकार लॉन्ग-टर्म निवेश और रिटायरमेंट तैयार करने के लिए डिज़ाइन किए गए टैक्स पसंदीदा सेविंग अवसर और कटौतियां प्रदान करके ऐसे व्यवहारों को अक्सर प्रोत्साहित करती हैं.
भारत में सामान्य कर से बचने की रणनीतियां
1. कटौतियों का उपयोग करके
- सेक्शन 80C: यह ऐसे साधनों में इन्वेस्टमेंट के लिए प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक की कटौती प्रदान करता है:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- सेक्शन 80D: अपने लिए, आपके परिवार और आपके माता-पिता के लिए मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम इस सेक्शन के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- सेक्शन 80CCD(1B): नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में आपके द्वारा किए गए अतिरिक्त योगदान कटौती के लिए योग्य हैं.
- होम लोन ब्याज: आप सेक्शन 24(b) के तहत अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं
- सेक्शन 80G: निर्दिष्ट चैरिटेबल ट्रस्ट या इंस्टीट्यूशन और कुछ अप्रूव्ड फंड को किए गए दान पर कटौती.
2. अपनी सैलरी का निर्माण
यहां पर विचार करने के लिए कुछ प्रमुख भत्ते दिए गए हैं:
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA): अगर आप किराए के आवास में रहने वाले नौकरी पेशा कर्मचारी हैं, तो आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(13ए) के तहत आंशिक या पूर्ण टैक्स छूट के लिए योग्य हो सकते हैं
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): LTA छुट्टी के दौरान या रिटायरमेंट के बाद घरेलू यात्राओं पर किए गए यात्रा खर्चों के लिए छूट प्रदान करता है.
- अपडेट करें: अगर आप नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) टैक्स छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
- अन्य भत्ते: ट्रांसपोर्ट अलाउंस, फूड कूपन और कुछ विशेष भत्ते जैसे प्रावधान भारतीय टैक्स कानूनों के तहत कुछ टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
3. बिज़नेस-विशिष्ट टैक्स से बचने की रणनीतियां
- डेप्रिसिएशन: अपने उपयोगी जीवन पर एसेट पर डेप्रिसिएशन का क्लेम करना टैक्स योग्य लाभ को कम करने का एक वैध तरीका है.
- रिसर्च एंड डेवलपमेंट (आर एंड डी): पात्र आर एंड डी गतिविधियों में निवेश करने वाले बिज़नेस वेटेड कटौतियों या अन्य टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं.
- व्यूहात्मक बिज़नेस स्ट्रक्चर: विभिन्न बिज़नेस स्ट्रक्चर (एकल प्रोप्राइटरशिप, पार्टनरशिप या कंपनी) विभिन्न टैक्स प्रभावों के साथ आते हैं. अपने टैक्स को अनुकूल बनाने के लिए, रणनीतिक रूप से अपने बिज़नेस के लिए सबसे अनुकूल संरचना चुनें.
- विशेष आर्थिक क्षेत्र (SEZ): SEZ के भीतर काम करने वाली कंपनियां टैक्स हॉलिडे, छूट या विशेष टैक्स दरों के लिए योग्य हो सकती हैं.
सुझाव: टैक्स-सेविंग विकल्पों में निवेश करने के अलावा, आप अपने पोर्टफोलियो को विविधता प्रदान करने के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं. FD गारंटीड रिटर्न के साथ आय का एक विश्वसनीय स्रोत प्रदान करती हैं, क्योंकि वे मार्केट के उतार-चढ़ाव के अधीन नहीं हैं. बजाज फाइनेंस, भारत की प्रमुख NBFC है, जो सीनियर सिटीज़न के लिए प्रति वर्ष 7.30% तक और 60 वर्ष से कम आयु के ग्राहकों के लिए प्रति वर्ष 6.95% तक की प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें प्रदान करता है. ध्यान रखें कि FD पर अर्जित ब्याज आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स योग्य है.
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टैक्स से बचने को कैसे नियंत्रित करें?
टैक्स से बचने के नियंत्रण में विधायी, प्रशासनिक और अंतर्राष्ट्रीय उपायों का संयोजन शामिल है. सरकार कम्प्रीहेंसिव टैक्स सुधारों को लागू करके और टैक्स कोड को सरल बनाकर कानूनी खामियों को बंद कर सकती हैं. कठोर ऑडिट और दंड के माध्यम से टैक्स कानूनों के प्रवर्तन को मज़बूत बनाना, टैक्स प्लानिंग को बाधित कर सकता है. अंतर्राष्ट्रीय सहयोग और पारदर्शिता को बढ़ावा देना, जैसे इन्फॉर्मेशन-शेयरिंग एग्रीमेंट के माध्यम से, सीमा पार कर से बचने में मदद करता है. इसके अलावा, उचित टैक्स पद्धतियों और अनुपालन के महत्व के बारे में टैक्सपेयर को शिक्षित करना टैक्स कानूनों के स्वैच्छिक पालन की संस्कृति को बढ़ावा दे सकता है.
क्या टैक्स रोकथाम कानूनी है?
हां, कानून के प्रावधानों का पालन करके टैक्स से बचाव कानूनी होता है. व्यक्ति और बिज़नेस टैक्स क्रेडिट, कटौती और इनकम एक्सक्लूज़न जैसे मान्य साधनों का उपयोग करके अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. कॉर्पोरेशन, लाभ की भरपाई, तेज़ डेप्रिसिएशन और कर्मचारी स्टॉक विकल्पों की कटौती जैसी रणनीतियों के माध्यम से टैक्स को कानूनी रूप से कम कर सकते हैं.
लेकिन, जब टैक्सपेयर जानबूझकर इन नियमों का दुरुपयोग करते हैं या लागू टैक्स कानूनों की अनदेखी करते हैं, तो टैक्स रोकथाम गैरकानूनी हो जाती है. ऐसे मामलों में, इससे जुर्माना, जुर्माना और अभियोजन भी हो सकता है.
