फॉर्म 16A क्या है?

फॉर्म 16A इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 203(1) के तहत जारी किया गया टैक्स कटौती सर्टिफिकेट है; टैक्स (TDS) डिडक्टर द्वारा प्राप्तकर्ता को वेतन आय के अलावा प्राप्त भुगतान के लिए प्रदान किया जाता है. फॉर्म 16A तिमाही के लिए कटौतीकर्ता की ओर से भुगतान किए गए TDS का सारांश देता है.

आपको क्या पता होना चाहिए

किसी व्यक्ति द्वारा प्राप्त सैलरी के अलावा अन्य आय सीमा और लागू मौजूदा दरों के आधार पर TDS के अधीन होगी. फॉर्म 16A अनिवार्य रूप से एक TDS सर्टिफिकेट है, जैसे: FD ब्याज आय के लिए बैंक, प्रॉविडेंट फंड निकासी के लिए EPF, डिविडेंड आय के लिए लिस्टेड कंपनियां आदि. यह TDS रिटर्न फाइल करने के 15 दिनों के भीतर, टैक्स कटौतीकर्ता द्वारा तिमाही आधार पर जारी किया जाएगा.

फॉर्म 16A फॉर्मेट

फॉर्म 16A फॉर्मेट में कवर किए गए प्राथमिक विवरण इस प्रकार हैं:

1. कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता का नाम और पता
2. कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता का पैन
3. कटौतीकर्ता का TAN
4. संबंधित अवधि अर्थात सर्टिफिकेट का मूल्यांकन वर्ष
5. लागू इनकम टैक्स सेक्शन नंबर के साथ प्रकृति के आधार पर TDS भुगतान का विवरण
6. कटौती और कटौतीकर्ता की ओर से सरकार को भेजा गया टैक्स
7. बैंक रेमिटेंस विवरण (बीएसआर शाखा का कोड, चालान सीरियल नंबर, डिपॉज़िट की तारीख)

फॉर्म 16A कब आवश्यक है?

फॉर्म 16A एक बुनियादी इनपुट है जो किसी व्यक्ति को अपना इनकम टैक्स (IT) रिटर्न सटीक रूप से फाइल करना होता है. मूल रूप से, IT रिटर्न प्रत्येक शीर्ष के तहत आय का विवरण मांगने के बाद अर्थात वेतन, हाउस प्रॉपर्टी, अन्य स्रोत आदि; ITR फॉर्म लागू स्लैब और टैक्स दरों के अनुसार टैक्स बकाया राशि की ऑटो-कैलकुलेट करेगा. इस स्थिति में फॉर्म 16A पहले से भुगतान किए गए टैक्स के प्रमाण के रूप में कार्य करता है. भुगतान किए गए टैक्स पर देय टैक्स सेट ऑफ किया जा सकता है; जिसके परिणामस्वरूप "शून्य" टैक्स देय होते हैं.

सही टैक्स क्रेडिट का क्लेम सुनिश्चित करने के लिए, आपको TRACES वेबसाइट से फॉर्म 26AS डाउनलोड करना होगा और फॉर्म 26AS में दिखाई देने वाले TDS में TRACES फॉर्म 16A में TDS एंट्री को वापस जोड़ना होगा.

फॉर्म 16A के तहत किस प्रकार के भुगतान पर TDS लगता है?

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 206C के अनुसार, कुछ नॉन-सैलरी आय TDS के दायरे में आती हैं. आय की प्रत्येक कैटेगरी अलग-अलग टैक्स दर के अधीन है.

TDS लागू करने वाले सामान्य भुगतान में शामिल हैं:

• डिविडेंड
• किराया
• बैंक डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज
• लॉटरी या क्रॉसवर्ड पज़ल से जीतें
• घोड़े की दौड़ से विजेताएं
• कॉन्ट्रैक्टर को किए गए भुगतान
• बीमा कमीशन
• नेशनल सेविंग स्कीम (NSS) से भुगतान
• नॉन-रेजिडेंट स्पोर्ट्समैन या स्पोर्ट्स एसोसिएशन को भुगतान
• म्यूचुअल फंड यूनिट की रीपर्चेज़
• क्षतिपूर्ति, कमीशन या ब्रोकरेज
• भारतीय कंपनी के शेयरों से आय
• फॉरेन करेंसी बॉन्ड से आय
• टेक्निकल और प्रोफेशनल सेवाओं के लिए फीस
• सेक्शन 196A(2) के तहत कवर की गई विदेशी कंपनियों की आय
• सेक्शन 196B के तहत निर्दिष्ट यूनिट से आय

फॉर्म 16A कैसे भरें?

फॉर्म 16A आय प्राप्त करने वाले को टैक्स कटौतीकर्ता द्वारा प्रदान किया जाता है, यानी कटौती. फॉर्म 16A फॉर्मेट इनकम टैक्स वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है और नीचे दिए गए अनुसार भरा जा सकता है -

1. कटौतीकर्ता और कटौतीकर्ता का नाम और पता प्रदान करें
2. डिडक्टर का पैन और TAN भरें, डिडक्टेयर का पैन
3. टैक्स कटौती की अवधि, यानी मूल्यांकन वर्ष और तिमाही निर्दिष्ट करें
4. भुगतान की गई राशि, भुगतान का प्रकार और कटौतीकर्ता को भुगतान की तारीख दर्ज करें
5. कटौती और रेमिट किए गए टैक्स का विवरण दर्ज करें
6. कटौतीकर्ता की ओर से जमा किए गए टैक्स का बैंक चालान के अनुसार विवरण प्रदान करें
7. आवश्यकता के अनुसार कोई अन्य विवरण प्रदान करें

तिमाही के लिए TDS रिटर्न फाइल करने की तारीख से 15 दिनों के भीतर कटौतीकर्ता को फॉर्म 16A पर हस्ताक्षर करें और जारी करें.

यह भी पढ़ें - PF निकासी फॉर्म 31

फॉर्म 16A डाउनलोड करने की प्रक्रिया

फॉर्म 26Q का उपयोग करके नॉन-सैलरी भुगतान के लिए TDS रिटर्न फाइल करने के बाद, आप फॉर्म 16A ऑनलाइन डाउनलोड कर सकते हैं.

फॉर्म 16A प्राप्त करने के लिए इन चरणों का पालन करें:

1. आधिकारिक इनकम टैक्स वेबसाइट पर जाएं.
2. ट्रेसेस पोर्टल में लॉग-इन करें.
3. 'डाउनलोड' टैब पर जाएं.
4. विकल्पों में से 'फॉर्म 16A' चुनें.
5. आवश्यक विवरण दर्ज करें.
6. फॉर्म जनरेट करने और डाउनलोड करने के लिए 'जाएं' पर क्लिक करें.

डाउनलोड होने के बाद, आप डॉक्यूमेंट सेव कर सकते हैं और आवश्यक अनुपालन औपचारिकताओं को पूरा करने के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं.

फॉर्म 16A किस भुगतान के लिए जारी किया जाता है?

जिस भुगतान के लिए फॉर्म 16A लागू होगा, उसे समाप्त करने की प्रक्रिया से कम किया जा सकता है. इसका मतलब है कि नीचे दिए गए सभी भुगतानों के अलावा फॉर्म 16A जारी किया जाएगा.

इन प्रकार के भुगतान के लिए फॉर्म 16A लागू नहीं होगा -

• सैलरी (सेकेंड 192)
• अचल संपत्ति की बिक्री (सेकेंड. 194-आईए)
• प्रॉपर्टी रेंटल (सेकेंड. 194-आईबी)

फॉर्म 16A: लागू भुगतान के लिए TDS दरें

(*) 20% अगर पैन प्रदान नहीं किया जाता है

(**) 2% अगर कॉल सेंटर बिज़नेस को भुगतान किया जाता है

इसे भी पढ़ें - PF फंड निकासी फॉर्म

फॉर्म 16 और फॉर्म 16A के बीच क्या अंतर है

फॉर्म 16 के भाग A के साथ फॉर्म 16A को भ्रमित न करना महत्वपूर्ण है. हालांकि ये दोनों TDS सर्टिफिकेट हैं, लेकिन फॉर्म 16 (पार्ट A और B) नियोक्ता द्वारा नौकरीपेशा लोगों को जारी किया जाता है और फॉर्म 16A अन्य आय प्रमुखों के तहत टैक्स कटौती के लिए जारी किया जाता है.

अचल प्रॉपर्टी की बिक्री से उत्पन्न भुगतान के लिए फॉर्म 16B और हाउसिंग रेंटल भुगतान के लिए फॉर्म 16C जैसे कुछ निर्दिष्ट भुगतानों के लिए अन्य टैक्स कटौती सर्टिफिकेट भी हैं.

फॉर्म 16 हर वर्ष प्रदान किया जाता है जबकि फॉर्म 16A हर तिमाही में दिया जाता है.

निष्कर्ष

अब हमने यह कवर किया है कि फॉर्म 16A क्या है, जब इसे जारी किया जाता है, तो यह महत्वपूर्ण क्यों है कि इसका इस्तेमाल कहां किया जाना है. ट्रेसेस फॉर्म 16A को इनकम टैक्स वेबसाइट से आसानी से ऑनलाइन डाउनलोड किया जा सकता है. यह टैक्स कटौती (TDS) सर्टिफिकेट आपके वार्षिक इनकम टैक्स रिटर्न को तेज़ और सटीक फाइल करने के लिए एक उपयोगी टूल साबित करेगा.

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