लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) वह लाभ है, जो निवेशक कैपिटल एसेट को बेचने से कमाता है, जैसे शेयर, एक निर्दिष्ट अवधि के लिए होल्ड करने के बाद, आमतौर पर इक्विटी शेयरों के मामले में एक वर्ष से अधिक. किसी निश्चित सीमा से अधिक ट्रेडिंग से किए गए किसी भी लाभ पर भारत में इनकम टैक्स एक्ट के तहत टैक्स लगाया जाता है. यह आर्टिकल हमें यह समझने में मदद करेगा कि लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन क्या हैं, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स कैसे लगाया जाता है, एलटीसीजी के लिए टैक्स प्रावधानों में संशोधन और इसकी गणना कैसे करें.

• एलटीसीजी का अर्थ उन एसेट की बिक्री से प्राप्त लाभों से है, जो 12 महीनों से अधिक (शेयर के लिए) या 24 महीनों (रियल एस्टेट और अन्य एसेट) के लिए होल्ड किए गए थे.
• अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष में लाभ ₹ 1.25 लाख से अधिक है, तो इक्विटी शेयर और म्यूचुअल फंड को एलटीसीजी पर 12.5% टैक्स का भुगतान करना होगा.
• छोटे निवेशकों के लिए ₹ 1.25 लाख की एलटीसीजी छूट दी जाती है.
• रियल एस्टेट के लिए, केवल 23 जुलाई, 2024 से पहले खरीदे गए एसेट, इंडेक्सेशन लाभ के हकदार हैं.
• एलटीसीजी की गणना कैसे की जाती है, यह समझने से टैक्सपेयर्स को अपनी देयताओं पर नियंत्रण प्राप्त करने और उन्हें बेहतर तरीके से मैनेज करने में मदद मिल.

एलओएनजी-टर्म कैपिटल गेन 12 महीनों से अधिक समय तक शेयर या अन्य सिक्योरिटीज़ को होल्ड करने के बाद अर्जित लाभ हैं. जब बिक्री की कीमत एक निश्चित रेंज से अधिक होती है, तो इसे एलटीसीजी माना जाता है.

एलटीसीजी की गणना अधिग्रहण की लागत के साथ-साथ बिक्री के कुल मूल्य से संबंधित किसी भी खर्च को काटकर की जाती है. उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति ₹ 1,00,000 का शेयर खरीदता है और दो वर्ष के बाद वह उन्हें ₹ 1,50,000 तक बेचता है, तो एलटीसीजी ₹ 50,000 होगी.

2024 में केंद्रीय बजट ने एलटीसीजी टैक्स में बदलाव किए. इक्विटी शेयरों की बिक्री पर एलटीसीजी के लिए टैक्स दर और म्यूचुअल फंड, जो 12.5% है, केवल वार्षिक ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर मान्य है. बजट 23 जुलाई, 2021 से पहले अर्जित एसेट में इंडेक्सेशन (महंगाई के लिए एडजस्टमेंट) के लाभ पर भी सीमा लगाता है. इस तारीख के बाद खरीदे गए एसेट को इंडेक्सेशन की अनुमति नहीं दी जाएगी.

एलटीसीजी टैक्स की गणना ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% की दर से की जाती है. निम्नलिखित टेबल एलटीसीजी के विभिन्न स्तरों के लिए टैक्स देयताओं को दर्शाती है:

छूट की लिमिट एलटीसीजी टैक्स के सबसे महत्वपूर्ण भागों में से एक है. एक फाइनेंशियल वर्ष में, एलटीसीजी पर ₹ 1.25 लाख तक का कोई टैक्स नहीं देना होगा. ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर, 12.5% टैक्स लगता है. उदाहरण के लिए, अगर वर्ष के लिए आपका एलटीसीजी ₹ 1.50 लाख था, तो आप केवल ₹ 25,000 पर 12.5% पर टैक्स का भुगतान करेंगे.

रियल एस्टेट, अनलिस्टेड शेयर आदि जैसे एसेट के लिए, 24 महीनों से अधिक की अवधि को एलटीसीजी माना जाता है. 2024 केंद्रीय बजट केवल 23 जुलाई, 2024 से पहले प्राप्त एसेट के लिए इंडेक्सेशन लाभ की अनुमति देता है . इससे पहले खरीदी गई प्रॉपर्टी के लिए, निर्धारिती इंडेक्सेशन चुन सकता है या स्टैंडर्ड एलटीसीजी टैक्स दर का भुगतान कर सकता है.

म्यूचुअल फंड पर केस 1: एलटीसीजी

मान लीजिए कि आपने 2010 में ₹ 1,00,000 का म्यूचुअल फंड खरीदा है और आपने इसे 2024 में ₹ 2,50,000 के लिए बेचा है. इस मामले में, एलटीसीजी ₹ 1,50,000 होगी (सेल प्राइस - एक्विज़िशन की लागत). इसलिए, टैक्सेबल एलटीसीजी ₹ 25,000 होगी, जिसके बाद ₹ 1.25 लाख की छूट 12.5% की दर से ₹ 3,125 होगी.

केस 2: इंडेक्सेशन के साथ रियल एस्टेट पर एलटीसीजी

मान लीजिए कि आपने 2010 में ₹ 10,00,000 की भूमि खरीदी है और इसे 2024 में ₹ 25,00,000 में बेचा है. इंडेक्सेशन का उपयोग करके, महंगाई के लिए समायोजित खरीद मूल्य, अधिग्रहण की इंडेक्स लागत ₹ 21,73,652 तक लाता है. इसलिए, एलटीसीजी ₹ 3,26,348 होगी. 20% टैक्स कटौती के बाद, देय टैक्स ₹ 65,269 होगा.

इन्वेस्टमेंट को अनुकूल बनाने और देयताओं को कम करने के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे की जाती है, यह समझना महत्वपूर्ण है. विभिन्न एसेट क्लास पर विभिन्न दरों पर टैक्स लगाया जाता है, इसलिए जुलाई 2024 से पहले अर्जित प्रॉपर्टी के लिए 12.5% की नई फ्लैट दर जैसे हाल ही के अपडेट के साथ अप-टू-डेट बनाए रखने से टैक्स को बेहतर तरीके से प्लान करने और अधिक सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिलती है. इंडेक्स फंड और इसके बारे में विस्तृत जानकारी के बारे में पढ़ने के कई तरीके हैं. बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म उन लोगों के लिए विविध फाइनेंशियल लक्ष्यों को पूरा करने के लिए ऐसी जानकारी प्रदान करता है जो म्यूचुअल फंड में प्रभावी रूप से निवेश करना चाहते हैं. आप विभिन्न म्यूचुअल फंड स्कीम और संसाधनों में से चुन सकते हैं जो म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करना आसान और आसान बनाते हैं.