शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स

बजट 2024-25 ने कैपिटल गेन टैक्स नियमों में महत्वपूर्ण बदलाव किए. अधिनियम की धारा 111A के तहत शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर, जो STT-पेड इक्विटी शेयर, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड और बिज़नेस ट्रस्ट यूनिट पर लागू है, 15% से बढ़कर 20% हो गई है. लेकिन, अन्य सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर उनकी मौजूदा दरों पर टैक्स लगाया जाएगा.
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10-November-2025

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) का अर्थ है एक विशिष्ट होल्डिंग अवधि के भीतर डेप्रिसिएबल एसेट सहित शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट को बेचने से अर्जित लाभ. वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा 23 जुलाई, 2024 को घोषित केंद्रीय बजट 2024-25 के अनुसार, निर्दिष्ट फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स को 15% से बढ़कर 20% कर दिया गया है. यह बदलाव लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड जैसे निवेश को प्रभावित करता है, जहां STCG पर पहले रियायती 15% दर पर टैक्स लगाया गया था. 23 जुलाई, 2024 को या उसके बाद किए गए किसी भी ट्रांसफर पर अब 20% STCG टैक्स लगेगा, जिससे शॉर्ट-टर्म निवेशकों पर टैक्स का बोझ बढ़ जाएगा.

रियल एस्टेट, भूमि और अनलिस्टेड शेयर जैसे अन्य एसेट के लिए, STCG पर व्यक्ति की लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है. इसका मतलब है कि उच्च आय वर्ग वाले निवेशक ऐसे एसेट से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर अधिक टैक्स का भुगतान कर सकते हैं. संशोधित टैक्स दरें शॉर्ट-टर्म अनुमानों को रोकने और इक्विटी मार्केट और फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश के माध्यम से लॉन्ग-टर्म पूंजी निर्माण को बढ़ावा देने के सरकार के इरादे पर जोर देती हैं.

म्यूचुअल फंड, स्टॉक या रियल एस्टेट में निवेश करते समय, निवेश रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए कैपिटल गेन टैक्स प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है. सूचित निर्णय लेने के लिए निवेशकों को अपनी फाइनेंशियल रणनीतियों को समझदारी से प्लान करना चाहिए, जिसमें होल्डिंग अवधि, टैक्स देयताओं और टैक्स के बाद के रिटर्न को ध्यान में रखा जाना चाहिए.

संशोधित STCG टैक्स दरों को देखते हुए, निवेशक अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए लॉन्ग-टर्म निवेश पर विचार कर सकते हैं. एक अच्छी तरह से प्लान किया गया म्यूचुअल फंड पोर्टफोलियो टैक्स के बाद रिटर्न को बेहतर बनाने में मदद कर सकता है.

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नए इनकम टैक्स बिल 2025 में शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स (STCG) - क्या यह बदल गया है?

हाल ही में टेबल किए गए 2025 का इनकम टैक्स बिल में, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स स्ट्रक्चर में कोई बदलाव नहीं हुआ है. STCG पर व्यक्ति की लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों पर टैक्स लगाया जाता है, जो पिछले नियमों के अनुसार निरंतरता बनाए रखता है.

यह निर्णय बजट 2025 में सरकार के दृष्टिकोण के अनुरूप है, जिसमें कैपिटल गेन टैक्स फ्रेमवर्क में बदलाव का भी प्रस्ताव नहीं दिया गया है. इसके परिणामस्वरूप, शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्सेशन दोनों पर कोई बदलाव नहीं होता है, जिससे टैक्सपेयर्स के लिए स्थिरता और पूर्वानुमान मिलता है.

टैक्स विशेषज्ञों ने देखा है कि नए बिल का उद्देश्य टैक्स दरों या संरचनाओं में महत्वपूर्ण बदलाव किए बिना मौजूदा कानून की भाषा और संरचना को आसान बनाना है. यह निरंतरता सुनिश्चित करती है कि टैक्सपेयर अपने टैक्स दायित्वों की स्पष्ट समझ के साथ अपने निवेश और फाइनेंशियल स्ट्रेटेजी को प्लान कर सकते हैं.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) कम अवधि के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट की बिक्री से अर्जित लाभ को दर्शाता है. अधिकांश देशों में, यह अवधि आमतौर पर एक वर्ष से कम होती है. लाभ की गणना बिक्री कीमत और एसेट की खरीद कीमत के बीच अंतर के रूप में की जाती है. एसटीसीजी पर आमतौर पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की तुलना में अधिक दर पर टैक्स लगाया जाता है, जो तेजी से आय पैदा करने में योगदान देने की अपनी क्षमता को दर्शाता है. एसटीसीजी के अधीन एसेट के सामान्य उदाहरणों में स्टॉक, बॉन्ड, रियल एस्टेट और शॉर्ट-टर्म होल्डिंग अवधि के भीतर बेचे जाने वाले अन्य इन्वेस्टमेंट शामिल हैं.

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एसटीसीजी के लिए वर्तमान टैक्स नियम क्या है?

जब आप शेयर या प्रॉपर्टी जैसे कैपिटल एसेट बेचते हैं, तो आपके द्वारा अर्जित लाभ या हानि को शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन/नुकसान में वर्गीकृत किया जाता है. यह निर्धारण इस बात पर आधारित है कि आपने कितने समय तक एसेट होल्ड किया है. शॉर्ट-टर्म एसेट/लॉन्ग-टर्म एसेट के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए, एसेट लिस्टेड या अनलिस्टेड के आधार पर विभिन्न नियम लागू होते हैं:

  • लिस्ट किए गए एसेट के मामले में: अगर आपके पास एक वर्ष से अधिक समय के लिए लिस्टेड एसेट हैं, तो उन्हें लॉन्ग-टर्म माना जाता है. जबकि, अगर आप एक वर्ष से पहले एसेट बेचते हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म माना जाता है.

  • अनलिस्टेड एसेट के मामले में: अनलिस्टेड फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट के लिए, आपको उन्हें लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत करने के लिए कम से कम दो वर्षों तक होल्ड करना होगा; अन्यथा, उन्हें शॉर्ट-टर्म माना जाता है.

बजट 2024 में, कुछ फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स जैसे लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड, जहां STT लागू होता है, उसे 15 प्रतिशत से बढ़कर 20 प्रतिशत कर दिया गया था. अन्य सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर STCG पर निवेशक के इनकम-टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. बजट 2025 और इनकम-टैक्स बिल 2025 में कोई अतिरिक्त बदलाव नहीं किया गया है, इसलिए इन निर्दिष्ट एसेट पर 20 प्रतिशत का STCG दर बदलती नहीं है.

जब लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की बात आती है, तो सभी प्रकार के एसेट, चाहे फाइनेंशियल हो या नॉन-फाइनेंशियल, अब फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए 12.5% (पिछली दर 10% से अधिक) पर सेट किए जाएंगे. इसके अलावा, सरकार ने लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए वार्षिक छूट की लिमिट बढ़ा दी है. पहले, व्यक्ति टैक्सेशन से प्राप्त लाभ में ₹1 लाख तक की छूट दे सकते थे, लेकिन यह लिमिट ₹1.25 लाख तक बढ़ा दी गई है. इन बदलावों का उद्देश्य मध्यम और कम आय वाले व्यक्तियों को अधिक लाभ प्रदान करना है, जिससे उन्हें अपने कैपिटल गेन को टैक्स-फ्री रखने की सुविधा मिलती है.

यह उल्लेखनीय है कि शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना करते समय ऐसी कोई छूट सीमा लागू नहीं होती है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें?

अपने शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन को निर्धारित करने के लिए, आपको ट्रांज़ैक्शन से संबंधित किसी भी अतिरिक्त लागत या खर्चों को कारक करने के बाद सेल की कीमत और अपनी एसेट की खरीद कीमत के बीच अंतर की गणना करनी होगी. अपने एसटीसीजी को सटीक रूप से निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित फॉर्मेट देखें:

विवरण

राशि

राशि

विचार का पूरा मूल्य

XXX

कम: ऐसे ट्रांसफर के लिए पूरी तरह से और विशेष रूप से किए गए खर्च

(XXX)

निवल बिक्री प्रतिफल

XXX

कम: अधिग्रहण की लागत

(XXX)

कम: सुधार की लागत

(XXX)

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG)

XXX

कम: सेक्शन 54B/ 54D के तहत छूट उपलब्ध है

(XXX)

टैक्स के लिए शुल्क योग्य शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन

XXX


FY 2024-25 के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

एसेट का प्रकार

STCG टैक्स दर

लिस्टेड इक्विटी शेयर

20%

इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट

20%

अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर

अचल संपत्ति (यानी घर, भूमि और भवन)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर

चल संपत्ति (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर


शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के लिए मौजूदा होल्डिंग पीरियड नियम

एसेट का प्रकार

STCG के लिए होल्डिंग अवधि

लिस्टेड इक्विटी शेयर

12 महीने या उससे कम

इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट

12 महीने या उससे कम

अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित)

24 महीने या उससे कम

अचल संपत्ति (यानी घर, भूमि और भवन)

24 महीने या उससे कम

चल संपत्ति (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि)

24 महीने या उससे कम


यह टेबल विभिन्न प्रकार के एसेट को शॉर्ट-टर्म के रूप में वर्गीकृत करने के लिए होल्डिंग पीरियड का ओवरव्यू प्रदान करती है.

2023-24 और 2024-25 में LTCG और STCG दरें - एक तुलना टेबल

बजट 2024 ने 23 जुलाई, 2024 को घोषणा की, म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट पर लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए टैक्स दरों और होल्डिंग पीरियड में कुछ बदलाव किए. निम्न टेबल में एफवाई 23-24 और एफवाई 24-25 में लागू कैपिटल गेन टैक्स दरों की तुलना की गई है:

प्रोडक्ट

पहले

बाद में

इक्विटी-ओरिएंटेड MF यूनिट

>12 महीने

15.00%

10.00%

>12 महीने

20.00%

12.50%

निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड जिनके पास कर्ज में 65% से अधिक है

>36 महीने

स्लैब दर

स्लैब दर

>24 महीने

स्लैब दर

स्लैब दर

इक्विटी एफओएफ

>36 महीने

स्लैब दर

स्लैब दर

>24 महीने

स्लैब दर

12.5%

ओवरसीज़ एफओएफ

>36 महीने

स्लैब दर

स्लैब दर

>24 महीने

स्लैब दर

12.5%

गोल्ड म्यूचुअल फंड

>36 महीने

स्लैब दर

स्लैब दर

>24 महीने

स्लैब दर

12.5

AY 2025-26 के लिए ITR फॉर्म में पेश किए गए प्रमुख बदलाव

1. ITR-1 और ITR-4 में लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) शामिल

पहले, कोई भी LTCG अर्जित करने वाले टैक्सपेयर्स को ITR-2 या ITR-3 जैसे जटिल फॉर्म फाइल करने पड़ते थे. अब, लिस्टेड इक्विटी शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड (सेक्शन 112A के तहत) से ₹1.25 लाख तक के LTCG वाले व्यक्ति सरल ITR-1 (सहज) या ITR-4 (सुगम) का उपयोग करके फाइल कर सकते हैं, बशर्ते कोई कैरी-फॉरवर्ड नुकसान न हो.

2. ट्रांज़ैक्शन की तारीख के आधार पर कैपिटल गेन का विभाजन

संशोधित ITR फॉर्म के लिए अब 23 जुलाई, 2024 से पहले और बाद किए गए ट्रांज़ैक्शन के लिए कैपिटल गेन की अलग से रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है. यह केंद्रीय बजट 2024 बदलावों के साथ मेल अकाउंट है, जो रियल एस्टेट पर LTCG को पहले 20% से घटाकर 12.5% (इंडेक्सेशन के बिना) कर दिया गया है (इंडेक्सेशन के साथ).

3. अनुमानित डिविडेंड के रूप में बायबैक आय की रिपोर्ट करना

अक्टूबर 1, 2024 से, घरेलू सूचीबद्ध कंपनियों द्वारा शेयर बायबैक से प्राप्त किसी भी आय को 'अन्य स्रोतों से आय' के तहत माना जाना चाहिए. कैपिटल गेन शिड्यूल में ज़ीरो सेल आय दिखाई जानी चाहिए, जिससे निवेशक आठ मूल्यांकन वर्षों तक कैपिटल लॉस-कैरी-फॉरवर्ड के रूप में अधिग्रहण की लागत का क्लेम कर सकते हैं.

4. ITR-7 में एनहांस्ड कैपिटल गेन रिपोर्टिंग

ITR-7 फाइल करने वाले ट्रस्ट, NGO और अन्य संस्थानों के लिए, अब 23 जुलाई, 2024 से पहले और बाद के ट्रांज़ैक्शन के लिए अलग से पूंजी लाभ का खुलासा किया जाना चाहिए, जिससे संशोधित LTCG फ्रेमवर्क के तहत पारदर्शिता और सटीक टैक्स गणना सुनिश्चित होती है.

5. एसेट और लायबिलिटी रिपोर्टिंग के लिए बढ़ी हुई सीमा

ITR-2 में, एसेट और लायबिलिटी के लिए अनिवार्य रिपोर्टिंग की सीमा पहले की लिमिट से ₹1 करोड़ तक बढ़ा दी गई है, जिससे कम निवल मूल्य वाले टैक्सपेयर्स के लिए अनुपालन आवश्यकताओं को कम किया गया है.

म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

2024. बजट में इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत म्यूचुअल फंड के लिए कैपिटल गेन टैक्स में महत्वपूर्ण बदलाव किए गए. डेट और हाइब्रिड फंड जैसे निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगाने में एक महत्वपूर्ण अपडेट शामिल था. बजट 2025 तक इस टैक्सेशन स्ट्रक्चर में कोई और बदलाव नहीं किए गए हैं.

पहले, 36 महीनों की होल्डिंग अवधि के आधार पर निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगाया गया था: शॉर्ट-टर्म लाभ पर स्लैब दरों पर टैक्स लगाया गया था, जबकि लॉन्ग-टर्म लाभ पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% पर टैक्स लगाया गया था. लेकिन, नए नियमों के तहत, निर्धारित म्यूचुअल फंड पर मिलने वाले लाभ पर, होल्डिंग अवधि के बावजूद, टैक्सपेयर की स्लैब दर पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाएगा. यह संशोधन केवल अप्रैल 1, 2023 के बाद प्राप्त यूनिट पर लागू होता है.

"विशिष्ट म्यूचुअल फंड" को इस प्रकार परिभाषित किया गया है:

  • डेट और मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट में 65% से अधिक एसेट वाला फंड.

  • ऊपर बताए गए फंड में कम से कम 65% एसेट वाले फंड.

विभिन्न म्यूचुअल फंड स्कीम पर एसटीसीजी दरें, होल्डिंग अवधि

एसेट का प्रकार

पहले नियम होल्डिंग अवधि

पहले के नियम एसटीसीजी

बजट 2024 होल्डिंग पीरियड के बाद नए नियम

बजट 2024 एसटीसीजी के बाद नए नियम

इक्विटी म्यूचुअल फंड

12 महीने तक की अवधि

15%

12 महीने तक की अवधि

20%

1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए डेट म्यूचुअल फंड

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए डेट म्यूचुअल फंड

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

डोमेस्टिक इक्विटी ETFs

12 महीने तक की अवधि

15%

12 महीने तक की अवधि

20%

1 अप्रैल, 2023 से पहले इंटरनेशनल इक्विटी ETFs (भारत में लिस्टेड)

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

12 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद इंटरनेशनल इक्विटी ETFs (भारत में लिस्टेड)

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

इंटरनेशनल इक्विटी ETFs (भारत के बाहर लिस्टेड)

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए डोमेस्टिक डेट ETFs

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए डोमेस्टिक डेट ETFs

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए इंटरनेशनल डेट ETFs

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए इंटरनेशनल डेट ETFs

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

सभी फंड ऑफ फंड्स

इक्विटी-ओरिएंटेड (इक्विटी-ओरिएंटेड फंड में न्यूनतम 90% निवेश करता है और ऐसे इक्विटी-ओरिएंटेड फंड भी भारत में लिस्टेड इक्विटी शेयरों में आय का 90% निवेश करते हैं)

12 महीने तक की अवधि

15%

12 महीने तक की अवधि

20%

1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए अन्य फंड (डेट में 65% से कम)*

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए अन्य फंड (डेट में 65% से कम)*

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

इंटरनेशनल फंड ऑफ फंड*

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 से पहले के गोल्ड म्यूचुअल फंड

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद गोल्ड म्यूचुअल फंड*

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 से पहले के गोल्ड ETFs

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

12 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

1 अप्रैल, 2023 के बाद गोल्ड ETF*

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

12 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

डायनामिक/मल्टी-एसेट एलोकेशन फंड

अग्रेसिव हाइब्रिड फंड*

12 महीने तक की अवधि

15%

12 महीने तक की अवधि

20%

बैलेंस्ड हाइब्रिड फंड*

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

कंज़र्वेटिव हाइब्रिड फंड (1 अप्रैल, 2023 से पहले खरीदे गए)

36 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

24 महीने तक की अवधि

स्लैब दरें

कंज़र्वेटिव हाइब्रिड फंड (1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदा गया)

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें

हमेशा शॉर्ट-टर्म

स्लैब दरें


*नई दरें 1 अप्रैल, 2025 से लागू होंगी

SIPs के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स पर केंद्रीय बजट का प्रभाव

सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP) के माध्यम से म्यूचुअल फंड में निवेश करते समय, हर किश्त को टैक्स उद्देश्यों के लिए एक अलग निवेश माना जाता है. यह दृष्टिकोण होल्डिंग पीरियड और लागू टैक्स दर की गणना को प्रभावित करता है. उदाहरण के लिए, अगर आप SIP के माध्यम से इक्विटी म्यूचुअल फंड में ₹20,000 निवेश करते हैं, तो प्रत्येक योगदान को व्यक्तिगत रूप से शॉर्ट- या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन निर्धारित करने के लिए ट्रैक किया जाता है.

बजट ने म्यूचुअल फंड के लिए कैपिटल गेन टैक्स में कुछ बदलाव किए. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) की टैक्स दर 10% से बढ़कर 12.5% हो गई है, जिसके परिणामस्वरूप लॉन्ग-टर्म निवेशक के लिए थोड़ा अधिक टैक्स लगता है. लेकिन, छोटे निवेशकों को एलटीसीजी छूट की बढ़ी हुई लिमिट से लाभ हो सकता है, अब बढ़ाकर ₹ 1.25 लाख हो गया है. इक्विटी म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) टैक्स भी 20% तक बढ़ गया है, जो छोटी होल्डिंग अवधि वाले इन्वेस्टर को प्रभावित करता है.

बजट में सेक्शन 50AA भी पेश किया गया है, जो डेट और मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट में अपने 65% से अधिक निवेश वाले म्यूचुअल फंड को प्रभावित करता है. इन फंड को अब टैक्स उद्देश्यों के लिए अलग-अलग माना जाएगा, जबकि एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF), गोल्ड म्यूचुअल फंड और गोल्ड ETF को इस परिभाषा से बाहर रखा जाता है और यह "निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड" कैटेगरी में नहीं आता है.

म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी) का उदाहरण

शेयर के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना करना आसान है. बस अपनी फाइनल सेलिंग कीमत से शेयर की मूल लागत को घटाएं. उदाहरण के लिए, छह महीनों के बाद प्रत्येक ₹100 में ABC लिमिटेड के 100 शेयर खरीदने पर विचार करें, जिन्हें ₹120 में बेचा जाता है:
बिक्री की कीमत = ₹120 x 100 शेयर = ₹12,000
खरीद कीमत = ₹100 x 100 शेयर = ₹10,000
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन = ₹12,000 - ₹10,000 = ₹2,000

बेहतर निवेश प्लानिंग के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे की जाती है, यह समझना आवश्यक है. निवेशक विभिन्न म्यूचुअल फंड विकल्पों के बारे में जान सकते हैं जो अपनी जोखिम लेने की क्षमता और टैक्स बचाने की रणनीतियों के अनुरूप होते हैं.

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इक्विटी और नॉन-इक्विटी एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

  • इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट जैसे कि इक्विटी म्यूचुअल फंड 12 महीनों से कम समय के लिए होल्ड किए जाने पर 20% की सीधी दर पर एसटीसीजी टैक्स के अधीन हैं. उदाहरण के लिए, अगर कोई निवेशक 9 महीनों के लिए इक्विटी शेयर बेचता है और ₹ 50,000 का लाभ अर्जित करता है, तो इस लाभ पर 20% का एसटीसीजी टैक्स लागू होगा.
  • गैर-इक्विटी एसेट जैसे डेट ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड, बॉन्ड और गोल्ड की यूनिट के लिए, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स को व्यक्ति की कुल आय में जोड़ा जाता है और उनके लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

क्योंकि इक्विटी और डेट-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए टैक्स ट्रीटमेंट अलग-अलग होता है, इसलिए निवेशकों को अपनी टैक्स दक्षता और फाइनेंशियल लक्ष्यों के आधार पर फंड चुनना चाहिए. टैक्स-ऑप्टिमाइज़्ड पोर्टफोलियो बनाने के लिए आज ही निवेश करना शुरू करें.

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शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

शेयरों से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 12 महीने या 24 महीनों की निर्धारित अवधि के लिए होल्ड करने के बाद आपकी होल्डिंग बेचने से होने वाले लाभ हैं. अगर आप शेयर बेचते हैं जो उन्हें खरीदने के 12 महीनों के भीतर स्टॉक एक्सचेंज पर सूचीबद्ध हैं, तो आपके द्वारा अर्जित किसी भी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.

लेकिन, स्टॉक एक्सचेंज (अनलिस्टेड) पर ट्रेड न किए गए शेयरों के लिए, अगर आप उन्हें खरीद के 24 महीनों के भीतर बेचते हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है.

शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें?

शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) की गणना करने के लिए, 12 महीनों के भीतर बेचे गए शेयरों की बिक्री कीमत से खरीद कीमत को घटाएं. फॉर्मूला है:

एसटीसीजी = बिक्री मूल्य - खरीद मूल्य - बिक्री से संबंधित खर्च.

ब्रोकरेज और ट्रांज़ैक्शन फीस जैसे खर्चों पर विचार करने के बाद, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 111A के अनुसार, भारत में लिस्टेड शेयरों पर एसटीसीजी पर 15% पर टैक्स लगाया जाता है. विशिष्ट मामलों में टैक्स छूट लागू हो सकती है.

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डायरेक्ट टैक्स कोड 2025

 SIP गाइड

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ITR (AY 2025-26) में शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की रिपोर्ट कैसे करें

अगर आपने इक्विटी शेयर या इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड बेचने से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) अर्जित किया है, तो अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय उन्हें घोषित करना अनिवार्य है.

1. कैपिटल गेन शिड्यूल के तहत लाभ घोषित करें:

अपने ITR के 'कैपिटल गेन' सेक्शन में अपने STCG की रिपोर्ट करें. अपनी आय के स्रोतों के आधार पर ITR-2 या ITR-3 में शिड्यूल CG का उपयोग करें.

2. ट्रांज़ैक्शन का पूरा विवरण दर्ज करें:

बिक्री मूल्य, खरीद लागत और निवल लाभ प्रदान करें. कई ट्रांज़ैक्शन के लिए, आवश्यकता के अनुसार कंसोलिडेटेड सारांश या आइटम के अनुसार विवरण शामिल करें.

3. STT डिस्क्लोज़र सुनिश्चित करें:

कन्फर्म करें कि आपके ट्रेड पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) का भुगतान किया गया था. सेक्शन 111A के तहत 15% रियायती टैक्स दर का क्लेम करने के लिए STT भुगतान आवश्यक है.

4. सही ITR फॉर्म चुनें:

  • पूंजी लाभ वाले व्यक्तियों के लिए ITR-2: लेकिन कोई बिज़नेस आय नहीं है.
  • बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले व्यक्तियों के लिए ITR-3:.
  • ITR-1 (सहज): अगर आपके पास पूंजी लाभ है, तो इसका उपयोग नहीं किया जा सकता है.

5. एडवांस टैक्स का भुगतान करें (अगर लागू हो):

अगर किसी वित्तीय वर्ष में आपकी कुल टैक्स देयता (STCG टैक्स सहित) ₹10,000 से अधिक है, तो आपको सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज दंड से बचने के लिए एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा.

शेयरों पर एसटीसीजी के बोझ को कम करने के सुझाव

शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) आपकी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकता है. लेकिन, रणनीतिक फाइनेंशियल प्लानिंग इस बोझ को कम करने में मदद कर सकती है. अपने कुल टैक्स भुगतान पर एसटीसीजी के प्रभाव को कम करने के लिए यहां कुछ प्रभावी सुझाव दिए गए हैं:

  1. पूंजीगत नुकसान का उपयोग करें
    अन्य एसेट या निवेश से होने वाले किसी भी कैपिटल लॉस के लिए इसे एडजस्ट करके ऑफसेट STCG. इससे टैक्स योग्य राशि कम हो सकती है, जिससे आपके टैक्स का बोझ प्रभावी रूप से कम हो सकता है.
  2. लंबे समय तक निवेश होल्ड करें
    जहां संभव हो, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्सेशन का लाभ उठाने के लिए अपने निवेश को 12 महीनों से अधिक समय तक होल्ड करें, जिससे आमतौर पर STCG की तुलना में कम दर पर टैक्स लगाया जाता है.
  3. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग
    नुकसान को पूरा करने के लिए अंडरपरफॉर्मिंग एसेट बेचें, जिसका उपयोग STCG को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का यह तरीका लाभ को नुकसान के साथ बैलेंस करने में मदद करता है.
  4. टैक्स-कुशल फंड में निवेश करें
    टैक्स-एफिशिएंट म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) चुनें जो लॉन्ग-टर्म होल्डिंग स्ट्रेटेजी के अनुरूप हों, जिससे STCG देयताएं कम होती हैं.

प्रॉपर्टी पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

  • गणना: प्रॉपर्टी पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन = फाइनल सेल प्राइस - अधिग्रहण की लागत - एसेट की सुधार लागत - ट्रांसफर खर्च.
  • रियल एस्टेट प्रॉपर्टी के लिए, शॉर्ट-टर्म होल्डिंग अवधि 24 महीनों से कम है. अगर इस अवधि के भीतर प्रॉपर्टी बेची जाती है, तो बिक्री से प्राप्त किसी भी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इसलिए, ऐसे कैपिटल एसेट को बेचने से अर्जित लाभ को व्यक्ति की आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और भारतीय इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार टैक्सेशन के लिए उत्तरदायी होता है.
  • सेक्शन 54 के तहत रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी जैसे विशिष्ट एसेट की बिक्री से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर कुछ छूट उपलब्ध हैं, जो बताता है, अगर किसी रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी की बिक्री से मिलने वाले लाभ को निर्दिष्ट समय के भीतर किसी अन्य रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है, तो निवेशक कैपिटल गेन पर छूट का क्लेम कर सकता है.

हाइब्रिड फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

हाइब्रिड फंड डेट और इक्विटी दोनों इंस्ट्रूमेंट को जोड़ते हैं, जो इन्वेस्टर पोर्टफोलियो डाइवर्सिफिकेशन प्रदान करते हैं. इन फंड पर एसटीसीजी के लिए टैक्स दरें होल्डिंग पीरियड और इक्विटी एक्सपोज़र के आधार पर अलग-अलग होती हैं. 65% से अधिक इक्विटी एक्सपोज़र वाले फंड पर इक्विटी फंड की तरह टैक्स लगाया जाता है; अन्यथा, डेट फंड टैक्स नियम लागू होते हैं. निवेशकों के लिए चुने गए हाइब्रिड फंड के इक्विटी एक्सपोज़र को जानना आवश्यक है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर छूट

इनकम टैक्स एक्ट और केंद्रीय बजट 2024 में प्रस्तावित लेटेस्ट बदलाव के अनुसार, आप शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) से उत्पन्न होने वाली अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए सेक्शन 54B और सेक्शन 54D के तहत उपलब्ध कई छूट का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, यह लाभ कुछ विशिष्ट शर्तों को पूरा करने पर उपलब्ध है. आइए इसे विस्तार से समझें:

  • सेक्शन 54B: अगर आप खेती के लिए इस्तेमाल की जाने वाली कृषि भूमि बेचते हैं, तो यह सेक्शन आपको शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स का भुगतान करने से बचने की अनुमति देता है और फिर आय को किसी अन्य कृषि प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट करने की अनुमति देता है.
  • सेक्शन 54D: यह सेक्शन औद्योगिक भूमि या इमारतों को बेचने के लाभ के लिए समान लाभ प्रदान करता है. अगर आप किसी अन्य औद्योगिक प्रॉपर्टी में आय को दोबारा इन्वेस्ट करते हैं, तो आप अपनी टैक्स देयता को भी कम कर सकते हैं.

यह ध्यान रखना चाहिए कि इन छूटों का प्राथमिक उद्देश्य कुछ प्रकार की प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्टमेंट को बढ़ावा देना है. इसलिए, सरकार अपनी बिक्री से उत्पन्न लाभों पर टैक्स भार को कम करती है.

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स कम करने के सुझाव

टैक्स को कम करना आकर्षक है, लेकिन म्यूचुअल फंड चुनने के लिए यह आपका प्राथमिक ड्राइवर नहीं होना चाहिए. एक मज़बूत निवेश स्ट्रेटजी आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के अनुरूप है. लेकिन, आप अपने कुल रिटर्न को बढ़ाने के लिए टैक्स-एफिशिएंसी स्ट्रेटेजी को शामिल कर सकते हैं:

  • लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट की शक्ति का लाभ उठाएं: लंबी अवधि के लिए म्यूचुअल फंड यूनिट होल्ड करना (आमतौर पर एक वर्ष से अधिक) आपको कम टैक्स दरों का लाभ उठाने में मदद करता है. इक्विटी फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) की तुलना में अधिक अनुकूल टैक्स ट्रीटमेंट को आकर्षित करता है.
  • टैक्स-सेविंग निवेश विकल्प देखें: इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम में अपने पोर्टफोलियो का एक हिस्सा आवंटित करने पर विचार करें. ये म्यूचुअल फंड इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत आपकी निवेश राशि पर टैक्स कटौती प्रदान करते हैं. यह आपकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है और कुछ टैक्स सेविंग लाभ प्रदान कर सकता है.

ELSS फंड जैसे टैक्स-एफिशिएंट विकल्पों के साथ लॉन्ग-टर्म निवेश दृष्टिकोण को जोड़कर, आप अपने टैक्स बोझ को कम करते हुए अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त कर सकते हैं. याद रखें, यह सुनिश्चित करने के लिए फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करें कि ये रणनीतियां आपकी विशिष्ट निवेश आवश्यकताओं और जोखिम प्रोफाइल के साथ मेल खाती हैं.

एसटीसीजी को समझना क्यों महत्वपूर्ण है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) की अवधारणा म्यूचुअल फंड में निवेश करते समय आपके संभावित रिटर्न और टैक्स प्रभाव को समझने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. सूचित निवेश निर्णय लेने के लिए दोनों कारक आवश्यक हैं.

एसटीसीजी और निवेश की अवधि:

  • शॉर्ट-टर्म लाभ को लक्षित करना: अगर आपकी निवेश अवधि शॉर्ट-टर्म (एक वर्ष से कम) है, तो आप उच्च एसटीसीजी की क्षमता के साथ म्यूचुअल फंड को प्राथमिकता दे सकते हैं. यह दृष्टिकोण शॉर्ट-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्यों को पूरा करने के लिए उपयुक्त हो सकता है.
  • लॉन्ग-टर्म पर विचार: लॉन्ग-टर्म निवेश लक्ष्यों के लिए, टैक्स दक्षता अधिक महत्वपूर्ण हो जाती है. एसटीसीजी पर आमतौर पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) की तुलना में अधिक दर पर टैक्स लगाया जाता है. इसलिए, अगर ₹ 5,000 एसटीसीजी पर संभावित टैक्स अंतर तुरंत लाभ (जैसे, ₹ 6,000 अधिक टैक्स बिल का सामना करना) से अधिक है, तो एलटीसीजी लाभ के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए लॉन्ग टर्म के लिए निवेश होल्ड करना एक समझदारी रणनीति हो सकती है. यह आपको संभावित रूप से अपने रिटर्न को अधिक रखने की अनुमति देता है.

निष्कर्ष

अंत में, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी) टैक्सेशन का एक महत्वपूर्ण पहलू है जिसे इन्वेस्टर को फाइनेंशियल निर्णय लेते समय विचार करना चाहिए. एसेट की होल्डिंग अवधि और लागू टैक्स दरों को समझने से इन्वेस्टर को अपनी टैक्स देयताओं को बेहतर बनाने और अपने इन्वेस्टमेंट को अधिक कुशलतापूर्वक प्लान करने में मदद मिल सकती है.

इसके अलावा, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर उपलब्ध छूट का पता लगाना आपके निवेश पोर्टफोलियो की टैक्स दक्षता को और बढ़ा सकता है. टैक्स से संबंधित किसी भी मामले की तरह, सलाह दी जाती है कि आप प्रोफेशनल सलाह लें और अपने इन्वेस्टमेंट का अधिकतम लाभ उठाने और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्रभावी रूप से प्राप्त करने के लिए लेटेस्ट टैक्स नियमों के बारे में अपडेट रहें.

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सामान्य प्रश्न

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स दर क्या है?

केंद्रीय बजट 2024 में शुरू किए गए लेटेस्ट बदलावों के अनुसार, कुछ फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर पिछले 15% की बजाय 20% की उच्च दर पर टैक्स लगाया जाएगा. अन्य सभी एसेट के लिए, चाहे फाइनेंशियल हो या नॉन-फाइनेंशियल, एसेट के प्रकार के आधार पर मौजूदा टैक्स दरें (15%) अभी भी लागू होंगी.

इसके अलावा, जब लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) की बात आती है, तो फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट दोनों के लिए टैक्स दर 12.5% (10% की पिछली दर से) है.

कैपिटल गेन टैक्स की छूट क्या है?

कुछ इन्वेस्टमेंट, जैसे इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) और निर्दिष्ट बॉन्ड में इन्वेस्टमेंट, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 54F के तहत कैपिटल गेन टैक्स से छूट का लाभ उठाते हैं, बशर्ते विशिष्ट शर्तें पूरी हो जाएं.

क्या हम शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन पर 80C और 80U कटौती का क्लेम कर सकते हैं?

नहीं, सेक्शन 80C से 80U के तहत कटौती शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर लागू नहीं है. ये कटौतियां मुख्य रूप से विशिष्ट इन्वेस्टमेंट, खर्च और विकलांगता से संबंधित हैं, और वे कुल आय की गणना पर लागू होते हैं.

आप शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स से कैसे बचते हैं?

इन्वेस्टर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्सेशन के लाभों के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए लंबी अवधि के लिए अपने इन्वेस्टमेंट को होल्ड करके शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स से बच सकते हैं, जो आमतौर पर शॉर्ट-टर्म लाभ की तुलना में कम टैक्स दरें प्रदान करता है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की अवधि क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 36 महीनों से कम समय के लिए होल्ड किए गए एसेट की बिक्री से अर्जित लाभ पर लागू होते हैं, जिनमें इक्विटी शेयर और म्यूचुअल फंड यूनिट जैसी कुछ एसेट को छोड़कर, जिनकी शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होने के लिए छोटी होल्डिंग अवधि होती है.

क्या शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स योग्य है?

हां, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन लागू इनकम टैक्स दरों पर टैक्स के अधीन हैं. ये लाभ कम अवधि के लिए रखे गए एसेट की बिक्री से उत्पन्न होते हैं, आमतौर पर 36 महीनों से कम होते हैं, और व्यक्ति के इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

कितना शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स फ्री है?

केंद्रीय बजट 2024 में प्रस्तावित लेटेस्ट बदलावों के अनुसार, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के लिए प्रति वर्ष ₹1.25 लाख (₹1,00,000 प्रति वर्ष की पूर्व सीमा से बढ़कर) की छूट की सीमा है, लेकिन शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के लिए ऐसी कोई छूट मौजूद नहीं है.

लेकिन, पॉजिटिव पक्ष में, मूल छूट सीमा ₹ 3 लाख निर्धारित की गई है, और नई टैक्स व्यवस्था के तहत मानक कटौती को ₹ 75,000 तक बढ़ा दिया गया है. यह बदलाव नौकरीपेशा लोगों के लिए बचत में अतिरिक्त ₹ 17,500 प्रदान करेगा, जिससे खर्च बढ़ाने और आर्थिक विकास में सहायता करने की उम्मीद है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन का उदाहरण क्या है?

खरीद के एक वर्ष के भीतर कंपनी के शेयरों की बिक्री और लाभ प्राप्त करना शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में पात्र है. उदाहरण के लिए, अगर आप ₹ 500 में शेयर खरीदते हैं और एक वर्ष के भीतर उन्हें ₹ 700 के लिए बेचते हैं, तो प्रति शेयर ₹ 200 का लाभ शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है. नए केंद्रीय बजट 2024 में बदलाव के साथ, इस लाभ पर अब 15% की पिछली दर से 20% टैक्स लगाया जाएगा

क्या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन ₹1 लाख से कम टैक्स योग्य है?

हां, राशि के बावजूद शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) टैक्स योग्य होते हैं. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के विपरीत, जिसमें प्रति वर्ष ₹1.25 लाख की छूट की लिमिट होती है (केंद्रीय बजट 2024 में ₹1,00,000 से बढ़ती है), एसटीसीजी के लिए कोई छूट लिमिट नहीं है.

इसलिए, अगर आपका शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन ₹ 1 लाख से कम है, तो भी वे लागू दरों पर टैक्स के अधीन हैं.

क्या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 30% पर टैक्स योग्य है?

केंद्रीय बजट 2024 में प्रस्तावित लेटेस्ट बदलावों के अनुसार, कुछ निर्दिष्ट फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर पिछले 15% की दर से 20% टैक्स लगाया जाएगा. यह नई दर केवल इन विशिष्ट एसेट पर लागू होती है. अन्य सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट के लिए, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर उनकी सामान्य दरों (15%) पर टैक्स लगाया जाएगा.

शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें?

शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना करने के लिए, बिक्री कीमत से खरीद मूल्य को घटाएं. बिक्री से संबंधित कोई भी खर्च, जैसे ब्रोकरेज शुल्क काट लिया जा सकता है. परिणामी राशि आपकी शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन है, जिस पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

नई शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर कब प्रभावी होगी?

केंद्रीय बजट 2024 द्वारा शुरू किए गए लेटेस्ट बदलावों के अनुसार, लिस्टेड इक्विटी शेयरों पर शॉर्ट-टर्म लाभ पर अब 15% की वर्तमान दर से 20% पर टैक्स लगाया जाएगा. दूसरी ओर, अन्य सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म लाभ पर उनकी वर्तमान लागू दरों पर टैक्स लगाया जाएगा. ये बदलाव 23 जुलाई, 2024 से तुरंत प्रभावी होंगे (केंद्रीय बजट 2024 जारी की गई तारीख).

बढ़ी हुई एसटीसीजी दर रिटेल निवेशकों को कैसे प्रभावित करेगी?

लिस्टेड इक्विटी शेयरों पर 15% से 20% तक शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) की बढ़ी हुई टैक्स दर से रिटेल इन्वेस्टर के लिए अधिक टैक्स देयताएं होंगी. यह उनके निवल रिटर्न को शॉर्ट-टर्म ट्रेड्स से कम करेगा. यह बदलाव बार-बार ट्रेडिंग को हतोत्साहित कर सकता है और निवेशकों को कम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरों का लाभ उठाने के लिए लंबी अवधि के लिए शेयर रखने के लिए प्रोत्साहित कर सकता है. इसके परिणामस्वरूप, रिटेल इन्वेस्टर लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट की ओर अपना ध्यान केंद्रित कर सकते हैं. इसके अलावा, यह बदलाव शॉर्ट-टर्म ट्रेडिंग गतिविधि में अपेक्षित कमी के कारण मार्केट लिक्विडिटी और अस्थिरता को भी प्रभावित कर सकता है.

सरकार ने एसटीसीजी टैक्स दर क्यों बढ़ाई?

सरकार ने बजट 2024 में विशिष्ट फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) टैक्स दर को 15% से 20% तक बढ़ा दिया . इस कदम का उद्देश्य अन्य फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट के साथ टैक्स दरों को अधिक निकटता से अलाइन करना और टैक्स की असमानताओं को संबोधित करना है. इसके अलावा, यह सरकारी राजस्व बढ़ाना चाहता है और शॉर्ट-टर्म ट्रेडिंग को कम आकर्षक बनाकर लॉन्ग-टर्म निवेश को प्रोत्साहित करना चाहता है.

शॉर्ट-टर्म के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए एसेट की वर्तमान होल्डिंग अवधि क्या है?

कैपिटल गेन टैक्स व्यवस्था में प्रस्तावित बदलाव का उद्देश्य एसेट को शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैटेगरी में वर्गीकृत करना है. सभी लिस्टेड सिक्योरिटीज़ के लिए, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन निर्धारित करने की होल्डिंग अवधि अब 12 महीने होगी. बॉन्ड, शेयर, अचल प्रॉपर्टी, डिबेंचर और गोल्ड सहित अन्य सभी अनलिस्टेड एसेट के लिए, यह 24 महीने होगा. यह एडजस्टमेंट पिछले 36 महीनों से इन एसेट की होल्डिंग अवधि को कम करती है. इन बदलावों का उद्देश्य टैक्स विनियमों को सरल बनाना और निरंतरता पैदा करना है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर आपको कितना टैक्स देना होगा?

इक्विटी शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड की बिक्री से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG), जहां सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) का भुगतान किया जाता है, पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 111A के तहत 15% टैक्स लगाया जाता है. अन्य एसेट के लिए, STCG पर आपकी इनकम टैक्स स्लैब दर, प्लस सेस और सरचार्ज के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

क्या STCG 15% या 30% है?

लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए, STCG पर सेक्शन 111A के तहत 20% टैक्स लगाया जाता है. अन्य सभी शॉर्ट-टर्म लाभ पर आपके इनकम-टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. 23 जुलाई 2024 से पहले इक्विटी शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर मिले लाभ पर 15% टैक्स लगता है.

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(ii) कस्टमाइज़्ड/पर्सनलाइज़्ड उपयुक्तता मूल्यांकन करना:

(iii) किसी भी म्यूचुअल फंड स्कीम या अन्य निवेश पर स्वतंत्र रिसर्च या विश्लेषण करना ; और निवेश पर रिटर्न की गारंटी प्रदान करना.

एसेट मैनेजमेंट कंपनियों के म्यूचुअल फंड प्रोडक्ट को प्रदर्शित करने के अलावा, कुछ सामान्य जानकारी थर्ड पार्टी से प्राप्त की जाती है, इसे भी इस आधार पर दिखाया जाता है, जिसे सिक्योरिटीज़ में ट्रांज़ैक्शन को प्रभावित करने या कोई निवेश सलाह प्रदान करने का कोई अनुरोध या प्रयास नहीं माना जाना चाहिए. म्यूचुअल फंड मार्केट जोखिमों के अधीन हैं, जिसमें मूल राशि का नुकसान शामिल है और निवेशक को सभी स्कीम/ऑफर से संबंधित डॉक्यूमेंट ध्यान से पढ़ने चाहिए. म्यूचुअल फंड की स्कीम के तहत जारी यूनिट की NAV कैपिटल मार्केट को प्रभावित करने वाले कारकों और शक्तियों के आधार पर ऊपर या नीचे जा सकती है और ब्याज दरों के सामान्य स्तर में बदलाव से भी प्रभावित हो सकती है. स्कीम के तहत जारी की गई यूनिट की NAV ब्याज दरों, ट्रेडिंग वॉल्यूम, सेटलमेंट अवधि, ट्रांसफर प्रक्रियाओं और म्यूचुअल फंड के हिस्से वाली व्यक्तिगत सिक्योरिटीज़ की परफॉर्मेंस में बदलाव के कारण प्रभावित हो सकती है. NAV अन्य बातों के साथ-साथ कीमत/ब्याज दर जोखिम और क्रेडिट जोखिम का भी सामना करेगा. म्यूचुअल फंड की किसी भी स्कीम की पिछली परफॉर्मेंस म्यूचुअल फंड की भविष्य की परफॉर्मेंस को नहीं दर्शाती है. निवेशकों द्वारा होने वाले किसी भी नुकसान या कमी के लिए BFL ज़िम्मेदार या उत्तरदायी नहीं होगा. BFL द्वारा प्रदर्शित निवेश विकल्पों के अन्य/बेहतर विकल्प हो सकते हैं. इसलिए, निवेश का अंतिम निर्णय हर समय केवल निवेशक के पास ही रहेगा और इसके किसी भी परिणाम के लिए BFL ज़िम्मेदार या ज़िम्मेदार नहीं होगा.

भारत के क्षेत्रीय अधिकार क्षेत्र के बाहर रहने वाले व्यक्ति द्वारा निवेश स्वीकार्य नहीं है या इसकी अनुमति नहीं है.

रिस्क-ओ-मीटर पर अस्वीकरण:

निवेश करने से पहले निवेशकों को न केवल प्रोडक्ट लेबलिंग (रिस्कोमीटर सहित) के आधार पर बल्कि परफॉर्मेंस, पोर्टफोलियो, फंड मैनेजर, एसेट मैनेजर आदि जैसे अन्य मात्रात्मक और गुणात्मक कारकों के आधार पर स्कीम का मूल्यांकन करने की सलाह दी जाती है. अगर वे निवेश करने से पहले स्कीम की उपयुक्तता के बारे में अनिश्चित हैं, तो अपने प्रोफेशनल सलाहकारों से भी परामर्श ले सकते हैं.


डिस्क्लोज़र:बजाज फाइनेंस लिमिटेड (BFL) ARN - 90319 के साथ म्यूचुअल फंड का डिस्ट्रीब्यूटर है और बजाज फिनसर्व एसेट मैनेजमेंट लिमिटेड (BFSAMC) के म्यूचुअल फंड वितरित करता है. BFL को म्यूचुअल फंड प्रोडक्ट के वितरण के लिए कमीशन मिलता है. BFSMC BFL की एक ग्रुप कंपनी है, जिसमें बिना किसी हित के टकराव के और मौजूदा कानून/नियमों के अनुसार बिज़नेस किया जाता है.