सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइलिंग की समयसीमा 31 जुलाई से 15 सितंबर 2025 तक बढ़ा दी है. यह एक्सटेंशन टैक्सपेयर्स और इनकम टैक्स विभाग को संशोधित ITR फॉर्म के अनुकूल बनाने और आवश्यक सिस्टम अपडेट और टेस्टिंग पूरा करने के लिए पर्याप्त समय देने के लिए घोषित किया गया था. 27 मई 2025 की CBDT की प्रेस रिलीज़ के अनुसार, फाइलिंग प्रोसेस को आसान और अधिक यूज़र-फ्रेंडली बनाने के लिए असेसमेंट वर्ष (AY) 2025-26 के लिए ITR फॉर्म स्ट्रक्चरल और प्रासंगिक बदलाव के साथ अपडेट किए गए हैं. ये बदलाव पारदर्शिता में सुधार करने, आय और कटौतियों के सटीक प्रकटीकरण को सपोर्ट करने और रिटर्न फाइल करते समय गलतियों को कम करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं. अतिरिक्त समय टैक्सपेयर्स को संशोधित आवश्यकताओं को समझने और अपने इनकम टैक्स रिटर्न को सही तरीके से सबमिट करने में भी मदद करता है. इस एक्सटेंशन का उद्देश्य पूरे भारत में टैक्सपेयर्स के लिए ITR फाइलिंग प्रोसेस को आसान, अधिक कुशल और आसान बनाना है.
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख कब है?
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की अंतिम तारीख, आपकी टैक्सपेयर कैटेगरी पर निर्भर करती है. अधिकांश नौकरीपेशा लोगों, पेंशनभोगियों और अन्य टैक्सपेयर्स के लिए, जिन्हें अपने अकाउंट को ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है, देय तारीख 31 जुलाई 2026 है. बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले टैक्सपेयर जो टैक्स ऑडिट के अधीन नहीं हैं, आमतौर पर 31 अगस्त 2026 तक होते हैं. जिन अकाउंट के लिए ऑडिट की आवश्यकता होती है, आमतौर पर इनकम-टैक्स एक्ट के तहत निर्धारित समय-सीमा के बाद की होती है. देय तारीख से पहले अपना ITR फाइल करने से आपको विलंब शुल्क, ब्याज और रिफंड प्रोसेस में देरी से बचने में मदद मिलती है. यह आसान अनुपालन भी सुनिश्चित करता है और आपको अनुमति दिए गए समय के भीतर अपने रिटर्न को संशोधित करने की अनुमति देता है. हमेशा सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) द्वारा घोषित किसी भी आधिकारिक एक्सटेंशन की जांच करें, क्योंकि फाइलिंग की समयसीमा असाधारण स्थितियों में बदल सकती है.
विभिन्न टैक्सपेयर्स के लिए ITR फाइलिंग की देय तारीख
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए
| टैक्सपेयर का प्रकार | FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए ITR की देय तारीख |
|---|---|
| ITR-1 या ITR-2 (नॉन-ऑडिट) फाइल करने वाले नौकरी पेशा व्यक्ति/HUF | 31 जुलाई 2026 |
| बिज़नेस या प्रोफेशनल इनकम फाइलिंग ITR-3 या ITR-4 (नॉन-ऑडिट) - नई स्टेगर्ड समयसीमा, फाइनेंस एक्ट 2026 से स्थायी | 31 अगस्त 2026 |
| ऑडिट के अधीन बिज़नेस | 31 अक्टूबर 2026 |
| अंतर्राष्ट्रीय या निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन वाले बिज़नेस (ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट) | 30 नवंबर 2026 |
| विलंबित रिटर्न दाखिल करना | 31 दिसंबर 2026 |
| संशोधित रिटर्न फाइल करना (बजट 2026 तक 31 दिसंबर से विस्तारित) | 31 मार्च 2027 |
| अपडेटेड रिटर्न फाइल करना (ITR-U) | 31 मार्च 2031 (संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से 4 वर्ष) |
पिछली समयसीमा से चूक गए हैं? अभी आपके विकल्प
अगर आप AY 2025-26 (जो 31 दिसंबर 2025 को बंद हो गया है) के लिए विलंबित-रिटर्न विंडो चूक जाते हैं, तो भी आप अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) फाइल कर सकते हैं - जो संबंधित असेसमेंट वर्ष के अंत से 4 वर्ष तक उपलब्ध है, यानी AY 2025-26 के लिए 31 मार्च 2030 तक और AY 2024-25 के लिए 31 मार्च 2029 तक. अपडेटेड रिटर्न में टैक्स और देय ब्याज का 25% से 70% तक का अतिरिक्त टैक्स शामिल होता है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितनी देर से फाइल करते हैं, और इसका उपयोग आपकी टैक्स देयता को कम करने या रिफंड का क्लेम करने के लिए नहीं किया जा सकता है. मौजूदा वर्ष (AY 2026-27) के लिए, सेक्शन 234F के तहत विलंब शुल्क के साथ 31 दिसंबर 2026 तक विलंबित रिटर्न फाइल किया जा सकता है.
सेक्शन 87A क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A निवासी व्यक्तियों के लिए टैक्स छूट प्रदान करता है. वित्तीय वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹12 लाख तक की कुल आय वाले व्यक्ति ₹60,000 तक की छूट का क्लेम कर सकते हैं. वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) में, जब कुल आय ₹7 लाख तक थी, तब नई टैक्स व्यवस्था के तहत छूट लागू की जाती है, जिसमें अधिकतम ₹25,000 की छूट मिलती है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹5 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तियों के लिए छूट ₹12,500 रहती है.
टैक्सपेयर्स के लिए एक्सटेंशन का क्या मतलब है (जब मंजूर किया जाता है)
इनकम टैक्स फाइलिंग की बढ़ी हुई समय-सीमा से टैक्सपेयर को कई बड़े फायदे मिलते हैं:
- सही फाइलिंग के लिए अधिक समय: एक्सटेंडेड समयसीमा टैक्सपेयर्स को आय विवरण को रिव्यू करने, डॉक्यूमेंट की जांच करने और सटीक इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए अधिक समय देती है. यह गलतियों को कम करने, सुधारों से बचने और आसान फाइलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करने में मदद करता है.
- बेहतर TDS क्रेडिट मैचिंग: अतिरिक्त समय TDS विवरण को अपडेट करने और टैक्स रिकॉर्ड के साथ सही तरीके से मैच करने की अनुमति देता है. यह टैक्सपेयर्स को उपलब्ध क्रेडिट की जांच करने और उनके रिटर्न फाइल करने से पहले मिसमैच की संभावनाओं को कम करने में मदद करता है.
आखिरी समय में जल्दबाजी में कमी: लंबी फाइलिंग विंडो टैक्सपेयर्स को भारी पोर्टल ट्रैफिक से बचने में मदद करती है और आवश्यकता पड़ने पर टैक्स प्रोफेशनल्स से परामर्श करने के लिए उन्हें अधिक समय देती है, जिससे इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग प्रोसेस आसान और कम तनावपूर्ण हो जाता है.
अगर नई समयसीमा मिस हो जाती है तो क्या होगा? दंड और प्रतिबंध
अपडेटेड रिटर्न फाइल करने की प्रमुख सीमाएं:
- कोई टैक्स देयता कटौती नहीं: अपडेटेड रिटर्न का उपयोग आपकी मूल टैक्स देयता को कम करने और रिफंड क्लेम करने के लिए नहीं किया जा सकता है. आप अपने टैक्स बोझ को कम करने के लिए इनकम या ऑफसेट नुकसान को कम नहीं कर सकते हैं.
- जांच/आंकलन के दौरान अयोग्य: अगर आपका रिटर्न टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच में है, या आपको सूचना या डिमांड नोटिस प्राप्त हुआ है, तो आप अपडेटेड रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं.
अपडेटेड रिटर्न फाइल करने के लिए दंड:
- कुल टैक्स और देय ब्याज का 25-50% का दंड लगाया जाएगा.
- अगर असेसमेंट वर्ष के अंत के 12 महीनों के भीतर फाइल किया जाता है, तो 25 दंड लगाया जाएगा.
- अगर असेसमेंट वर्ष के अंत के 24 महीनों के भीतर फाइल किया जाता है, तो दंड 50 तक बढ़ जाता है.
महत्वपूर्ण ध्यान दें: ये सीमाएं और दंड संभावित जटिलताओं और फाइनेंशियल बोझ से बचने के लिए समय पर और सटीक टैक्स फाइलिंग के महत्व को दर्शाते हैं.
देरी से रिटर्न फाइल करते समय ध्यान में रखने लायक महत्वपूर्ण बातें
देय तारीख के बाद अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने (जिसे देरी से फाइल किया गया रिटर्न कहते हैं) की अनुमति है, लेकिन इसके कुछ परिणाम भी हैं. ध्यान में रखने के लिए यहां प्रमुख विचार दिए गए हैं:
1. देरी से फाइलिंग के लिए दंड
- लेट फाइलिंग फीस: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के तहत, देय तारीख के बाद रिटर्न फाइल करने पर दंड लगाया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए, दंड इस प्रकार हैं:
- अगर कुल आय ₹5 लाख तक है, तो ₹1,000.
- अगर कुल आय ₹5 लाख से अधिक है, तो ₹5,000.
- देय टैक्स पर ब्याज: लेट फाइलिंग फीस के अलावा, सेक्शन 234A के तहत किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर मूल देय तारीख से फाइल करने की तारीख तक प्रति माह 1% या उसके हिस्से पर ब्याज लिया जाता है.
2. कुछ लाभों का नुकसान
- नुकसान को आगे ले जाना: देरी से रिटर्न फाइल करने से आपको बाद के वर्षों में विशिष्ट नुकसान (जैसे, बिज़नेस या कैपिटल लॉस) को कैरी फॉरवर्ड करने से अयोग्य हो जाता है, जिससे भविष्य में टैक्स देयताएं बढ़ सकती हैं.
- रिफंड पर ब्याज: देरी से फाइल करने पर किसी भी देय टैक्स रिफंड पर ब्याज का नुकसान हो सकता है, क्योंकि रिटर्न फाइल करने की तारीख से ब्याज की गणना की जाती है. हमारे easy-to-use इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.
3. देरी से किए जाने वाले रिटर्न के लिए समय-सीमा
- मूल्यांकन वर्ष 2026-27 के लिए, विलंबित रिटर्न फाइल करने की समयसीमा 31 दिसंबर 2026 है. अगर आपको फाइल करने के बाद एरर मिलते हैं, तो आप 31 मार्च 2027 तक संशोधित रिटर्न फाइल कर सकते हैं (संशोधित रिटर्न विंडो बजट 2026 तक 31 दिसंबर से 31 मार्च तक बढ़ा दी गई थी). सेक्शन 234F विलंब शुल्क: अगर कुल आय ₹5 लाख तक है, तो ₹1,000, ₹5,000 अगर ऊपर है; सेक्शन 234A के तहत ब्याज भुगतान न किए गए टैक्स पर प्रति माह 1% पर लागू होता है.
4. संशोधित रिटर्न
- अगर आपको विलंबित रिटर्न फाइल करने के बाद कोई गलती मिलती है, तो आपके पास 31 दिसंबर, 2025 तक संशोधित रिटर्न फाइल करने का विकल्प है. लेकिन, बदलावों की आवश्यकता से बचने के लिए सही तरीके से ओरिजिनल रिटर्न फाइल करने की सलाह दी जाती है.
5. कानूनी नियमों का पालन और उसके परिणाम
- लगातार देर से रिटर्न भरना या बिल्कुल रिटर्न न भरना इनकम टैक्स विभाग का ध्यान आकर्षित कर सकता है, जिससे जांच हो सकती है और कानूनी कार्यवाही भी हो सकती है. समय पर रिटर्न भरने से नियमों का पालन होता है और दंड या कानूनी कार्रवाई का जोखिम कम हो जाता है.
AY 2026-27 में ITR फाइलिंग के लिए नया क्या है
| बदलें | आपके लिए इसका क्या मतलब है |
|---|---|
| स्टैगर्ड डेडलाइन स्थायी हुई (फाइनेंस एक्ट 2026) | ITR-1/ITR-2 के लिए 31 जुलाई 2026 (नौकरी पेशा, नॉन-ऑडिट); ITR-3/ITR-4 के लिए 31 अगस्त 2026 (नॉन-ऑडिट बिज़नेस/प्रोफेशनल) |
| ITR-1 (सहज) स्कोप विस्तारित | अब इस्तेमाल किया जा सकता है, भले ही आपके पास दो घर की प्रॉपर्टी हो (पहले की लिमिट: एक) |
| संशोधित रिटर्न विंडो एक्सटेंडेड | 31 मार्च 2027 तक संशोधित रिटर्न स्वीकार किए जाते हैं (पहले: 31 दिसंबर) |
| इनकम टैक्स एक्ट, 2025 लागू | 1 अप्रैल 2026 से प्रभावी; वित्तीय वर्ष/AY शब्दावली के स्थान पर एक 'टैक्स वर्ष' शुरू करता है |
| ई-जांच नियम | जमा करने के 30 दिनों के भीतर ई-जांच करें, या रिटर्न फाइल नहीं किया गया माना जाता है |
FY 2025-26 के लिए एडवांस इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 208 के अनुसार, ₹10,000 से अधिक की अनुमानित टैक्स देयता वाले टैक्सपेयर्स को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, सीनियर सिटीज़न इस आवश्यकता से कुछ छूट के लिए योग्य हैं. इस टैक्स का भुगतान चार अलग-अलग किश्तों में किया जाना चाहिए. आइए वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए शिड्यूल देखें:
| देय तारीख | अनुपालन की प्रकृति | भुगतान किया जाने वाला टैक्स |
|---|---|---|
| 15 जून 2026 | पहली किश्त | टैक्स देयता का 15% |
| 15 सितंबर 2026 | दूसरी किश्त | टैक्स देयता का 45% |
| 15 दिसंबर 2026 | तीसरी किश्त | टैक्स देयता का 75% |
| 15 मार्च 2027 | चौथी किश्त | टैक्स देयता का 100 |
| 15 मार्च 2027 | अनुमानित स्कीम (सेक्शन 44AD/44ADA) | टैक्स देयता का 100 |
सेक्शन 44AD और 44ADA के तहत आने वाले टैक्सपेयर्स को पिछले वर्ष के मार्च 15 तक अपने एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. यह ध्यान रखना आवश्यक है कि मार्च 31 तक भुगतान किए गए किसी भी टैक्स को "एडवांस टैक्स" माना जाता है".
2026 में पहली बार ITR फाइल करने वालों के लिए आवश्यक सुझाव
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, 31 जुलाई 2026 (नौकरी पेशा, ITR-1/ITR-2) या 31 अगस्त 2026 (नॉन-ऑडिट ITR-3/ITR-4) तक अपना रिटर्न फाइल करना होगा, जब तक कि CBDT देय तारीख नहीं बढ़ा देता है. हालांकि, पहली बार टैक्सपेयर्स के लिए, यह काम मुश्किल लग सकता है. लेकिन, बुनियादी टैक्स कानूनों, कटौतियों और छूटों को समझकर, पहली बार फाइल करने वाले लोग आसानी से अपना रिटर्न दे सकते हैं और अनुपालन कर सकते हैं.
आइए, FY 2025-26 के लिए सही ढंग से इनकम टैक्स रिटर्न भरने में मदद करने वाले कुछ ज़रूरी सुझावों पर नज़र डालें:
1. कुल टैक्स योग्य आय
पहली बार रिटर्न फाइल करने वाले लोग अपनी कुल टैक्स योग्य आय की गणना करने के लिए अपनी सकल आय से टैक्स कटौती और छूट को घटाएं. इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत उपलब्ध कुछ आम कटौतियां हैं:
- हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम
- होम लोन
- एजुकेशन लोन
- डोनेशन
- टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में किए गए निवेश
इसके अलावा, आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसे प्राप्त भत्ते के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं.
2. नई बनाम. पुरानी टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, टैक्सपेयर्स के पास पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के बीच विकल्प होता है. यह ध्यान रखना चाहिए कि पुरानी टैक्स व्यवस्था HRA और सेक्शन 80C, 80D, 80G आदि के तहत उपलब्ध कई छूट और कटौती प्रदान करती है.
दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें लगाती है लेकिन कम कटौती और छूट प्रदान करती है. फाइनेंशियल वर्ष 2020-21 से, जब तक टैक्सपेयर पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प नहीं चुनते, तब तक नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट टैक्स विकल्प बनी रहती है.
3. फॉर्म 16
नौकरी पेशा लोगों के लिए, फॉर्म 16 महत्वपूर्ण है क्योंकि इसमें नियोक्ता द्वारा सैलरी से काटे गए TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) का विवरण होता है. इसके अलावा, इसमें ITR फाइल करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी शामिल होती है. आमतौर पर, यह नियोक्ता द्वारा मई के अंत तक या जून के मध्य तक प्रदान किया जाता है.
आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 16 देखना होगा, क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आप अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करें और आप योग्य किसी भी कटौती का क्लेम करें. इसके अलावा, फॉर्म 16 आपके नियोक्ता को TAN प्रदान करता है, जो ITR फॉर्म को सही तरीके से भरने के लिए आवश्यक है.
4. फॉर्म 26AS का रिव्यू
जानकारी के लिए बता दें कि फॉर्म 26AS एक वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. इसमें शामिल है:
आपकी ओर से काटा गया/कलेक्टेड टैक्स
और
- आपकी विभिन्न आय के स्रोतों को दर्शाता है
आपको अपने ITR फॉर्म में अपनी आय और टैक्स विवरण को सही तरीके से भरने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करना होगा. टैक्स फाइल करते समय फॉर्म 26AS का उपयोग करने के लिए इन चरणों का पालन करें:
- इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल से इसे डाउनलोड करें.
- फिर, इसके विवरण को रिव्यू करें
- स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)
- स्रोत पर कलेक्ट किया गया टैक्स (TCS)
- पूरे वर्ष किया गया कोई भी एडवांस टैक्स भुगतान
- अपने फाइनेंशियल रिकॉर्ड के साथ इन विवरणों की तुलना करें.
- अगर आपको कोई गड़बड़ी मिलती है, तो सुधार के लिए इसे संबंधित डिडक्टर को रिपोर्ट करें.
अंत में, अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए इस सत्यापित जानकारी का उपयोग करें.
5. वार्षिक सूचना विवरण (AIS)
फॉर्म 26AS की तरह ही AIS भी इनकम टैक्स विभाग द्वारा इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की सुविधा के लिए प्रदान किया गया एक स्टेटमेंट है. यह आपके सभी फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का पूरा सारांश प्रदान करता है, जिसमें TDS, TCS, ब्याज, डिविडेंड और स्टॉक मार्केट की गतिविधियां शामिल हैं. आमतौर पर AIS में फॉर्म 26AS से ज़्यादा जानकारी होती है और यह सही तरीके से रिटर्न फाइल करने में मदद करता है.
6. ITR फॉर्म चुनना
यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट कई तरह की आय और टैक्सपेयर कैटेगरी को कवर करने के लिए अलग-अलग ITR फॉर्म उपलब्ध कराता है. हर फॉर्म खास तरह की जानकारी मांगता है:
- विशिष्ट प्रकार की आय, जैसे सैलरी, बिज़नेस लाभ, या पूंजीगत लाभ और
- अलग-अलग टैक्सपेयर प्रकार, जैसे व्यक्ति, कंपनियां या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)
इसलिए, ITR फाइल करते समय, सही फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. सही फॉर्म चुनकर, आप अपनी सभी आय के प्रकारों को सही तरीके से घोषित कर सकते हैं और प्रोसेसिंग में देरी से बच सकते हैं.
7. आवश्यक डॉक्यूमेंट
फाइल करते समय आपको नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी:
- PAN
- आधार
- फॉर्म 16
- ब्याज सर्टिफिकेट
- वार्षिक सूचना विवरण
फॉर्म 26AS
- कैपिटल गेन का विवरण, और
बीमा प्रीमियम और PPF योगदान जैसे टैक्स-सेविंग निवेश का प्रमाण.
8. ITR वेरिफिकेशन
ITR फाइल करने के बाद, इसे वेरिफाई करना होगा. यह वेरिफिकेशन आप इस तरह से कर सकते हैं:
आधार OTP का उपयोग करके ऑनलाइन
या
- इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को ITR - V (वेरिफिकेशन) की हस्ताक्षर की गई फिज़िकल कॉपी ऑफलाइन भेजकर.
ITR की समयसीमा चूक जाने पर क्या दंड शुल्क है?
ITR फाइल करने की समयसीमा या इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड तारीख से कई दंड और परिणाम हो सकते हैं. सबसे पहले, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के अनुसार, लेट फाइलिंग फीस रु. 5,000 लगाई जाती है. हालांकि, अगर कुल आय ₹5 लाख से कम है, तो यह दंड ₹1,000 तक कम हो जाता है.
दूसरा, सेक्शन 234A के तहत, भुगतान न की गई टैक्स राशि पर देय तारीख से लेकर रिटर्न फाइल होने तक प्रति माह या महीने के हिस्से पर 1 की दर से ब्याज लिया जाता है. यह टैक्स राशि पर देयता को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा देता है, विशेष रूप से अगर बकाया राशि ज्यादा है. इसके अलावा, आप अपने घाटे को भविष्य की आय से कम करने का फायदा भी खो देते हैं. यह अयोग्यता भविष्य में आपकी टैक्स देयता को और बढ़ा देती है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए छूटी हुई रिटर्न कैसे फाइल करें
अगर आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की मूल समय-सीमा चूक जाते हैं, तो भी आप असेसमेंट वर्ष के 31 दिसंबर तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. लेकिन, अगर यह समय-सीमा भी किसी कारणवश छूट जाती है, तो आप देरी को माफ कराने के लिए इनकम टैक्स विभाग से अनुरोध कर सकते हैं.
छूटी हुई ITR फाइल करने के चरण:
1) विलंब माफी का अनुरोध:
- इनकम टैक्स कमिशनर या निर्धारित अधिकारी को अनुरोध सबमिट करें, जिसमें समय सीमा चूकने का कारण बताया गया हो.
- अधिकारी नीचे दी गई शर्तों के आधार पर आपके अनुरोध को अप्रूव कर सकते हैं:
- क्लेम वैध और मान्य है.
- सत्य कठिनाइयों या मजबूत योग्यता के मामले में.
- रिफंड अतिरिक्त टैक्स कटौती, TDS, एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स के कारण देय है.
- इनकम टैक्स एक्ट के तहत कोई अन्य व्यक्ति टैक्स का आकलन करने के लिए उत्तरदायी नहीं है.
2) टैक्स और ब्याज का भुगतान:
- अगर आपने वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए अपने टैक्स का भुगतान नहीं किया है, तो आपको सेक्शन 234A, 234B, या 234C के तहत ब्याज के साथ बकाया राशि का भुगतान करना होगा.
- ITR फाइल करने में देरी होने पर भी टैक्स भुगतान अनिवार्य है.
3) टैक्स भुगतान के बावजूद फाइल करने से चूक गए:
- अगर आपने समय पर अपने टैक्स का भुगतान किया है लेकिन अपना रिटर्न फाइल नहीं किया है, तो आप विलंबित रिटर्न या अनुरोध की स्थिति फाइल नहीं कर सकते हैं.
- इनकम टैक्स विभाग सेक्शन 271F के तहत नोटिस जारी कर सकता है, जिससे ₹5,000 तक का दंड लगाया जा सकता है.
- लेकिन, अगर आप मान्य कारण प्रदान करते हैं, तो अधिकारी दंड माफ कर सकता है.
4) ITR फाइल न करने के कानूनी परिणाम:
- इनकम टैक्स विभाग रिटर्न फाइल करने में विफलता के लिए नोटिस जारी कर सकता है और दंड लगा सकता है.
- गंभीर मामलों में, मुकदमे में सात वर्ष तक की जेल हो सकती है.
5) नोटिस का जवाब देना:
- अगर आपको नोटिस प्राप्त होता है, तो आपको इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से जवाब देना होगा और अपना लंबित रिटर्न फाइल करना होगा.
6) अंडर-रिपोर्टिंग आय के लिए दंड:
- अंडर-रिपोर्टिंग आय के लिए देय टैक्स का 200% तक दंड लगाया जा सकता है.
- अगर टैक्स का भुगतान ब्याज के साथ किया जाता है लेकिन आय कम रिपोर्ट की गई है, तो असेसिंग ऑफिसर दंड को माफ कर सकता है.
आपको अपनी ITR फाइल करने में देरी न करने के प्रमुख कारण
कई कारणों के चलते आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) तुरंत फाइल करना होता है. सबसे पहले, तो आप समय पर टैक्स सबमिट करने से विलंब शुल्क और दंड से बचते हैं, जिससे आपका काफी पैसा बचता है. दूसरा, यह टैक्स अधिकारियों के साथ अच्छा अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है, जिससे भविष्य के फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन या लोन एप्लीकेशन को आसान बनाया जा सकता है. इसके अलावा, ITR देर से फाइल करने से कुछ लाभ और कटौती का नुकसान हो सकता है, जिससे आपको मिलने वाला रिफंड कम हो सकता है. समय पर फाइल करने से टैक्स विभाग की जांच या ऑडिट का सामना करने का जोखिम भी कम हो जाता है. अंत में, जल्दी फाइलिंग मन की शांति सुनिश्चित करता है, तनाव को कम करता है और सबसे बड़ी बात, आप अपने फाइनेंस को अधिक प्रभावी ढंग से मैनेज कर सकते हैं.
ऑनलाइन ITR फाइल करने से पहले जानने योग्य 2025 बातें
FY 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने का समय आ गया है, तो टैक्सपेयर के लिए ज़रूरी है कि वो नए नियमों और ज़रूरी बातों से अपडेट रहें. सही और समय पर अपना ITR फाइल करने से न केवल आपको दंड से बचने में मदद मिलती है, बल्कि समय पर रिफंड और आसान फाइनेंशियल प्लानिंग भी सुनिश्चित होती है. इस वर्ष अपना ITR ऑनलाइन फाइल करने से पहले आपको ये बातें पहले से पता होनी चाहिए.
ITR किसे फाइल करना चाहिए?
कोई भी व्यक्ति जिसकी कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है, उसे ITR फाइल करना होगा. भले ही आपकी आय सीमा से कम हो, फिर भी उन लोगों को रिटर्न फाइल करने की सलाह दी जाती है जो रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं, पूंजी के नुकसान को फॉरवर्ड करना चाहते हैं, या वीज़ा या लोन के लिए अप्लाई करना चाहते हैं. प्रोफेशनल, नौकरी पेशा कर्मचारी, बिज़नेस मालिक, NRI और HUF, सभी को आय और एसेट की स्थितियों के आधार रिटर्न फाइल करनी होती है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब में बदलाव
वित्तीय वर्ष 2024-25 में नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट विकल्प बनी रहती है. स्लैब को आसान बनाया गया है और ₹7 लाख तक की आय को कवर करने के लिए सेक्शन 87A के तहत छूट की लिमिट बढ़ा दी गई है. लेकिन, इस व्यवस्था के तहत HRA और स्टैंडर्ड कटौतियों जैसी छूट सीमित हैं. टैक्सपेयर देय तारीख से पहले फॉर्म 10IA सबमिट करके पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं.
ऑनलाइन ITR फाइल करने से पहले ज़रूरी पांच बातें
1. सभी इनकम डॉक्यूमेंट कलेक्ट करें
सुनिश्चित करें कि आपके पास फॉर्म 16, ब्याज सर्टिफिकेट, कैपिटल गेन स्टेटमेंट और किराए की रसीद है. सभी आय स्रोतों को शामिल करें-सैलरी, ब्याज, पूंजी लाभ, किराया और विदेशी आय.
2. समझें और सही ITR फॉर्म चुनें
अपनी आय के प्रकार और आवासीय स्थिति के आधार पर सही ITR फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. गलत फॉर्म के साथ फाइल करने से रिटर्न खराब हो सकता है.
3. आधार के साथ PAN लिंक करें और सुनिश्चित करें कि विवरण मैच हो
आधार के साथ PAN लिंक करना अनिवार्य है. मेल न खाने वाली जानकारी के कारण ई-वेरीफिकेशन के दौरान जांच विफल हो सकती है.
4. छूट और कटौती चेक करें
टैक्स देयता को कम करने के लिए सेक्शन 80C, 80D, 80G और 80TTA के तहत योग्य कटौतियों को रिव्यू करें. 31 मार्च 2025 से पहले किए गए टैक्स-सेविंग निवेश की घोषणा करें.
5. पिछले ITR के साथ तुलना करके I-T जांच को बेहतर बनाया गया है
अब इनकम टैक्स डिपार्टमेंट पिछले वर्षों के रिटर्न में विसंगतियों का पता लगाने के लिए उनकी तुलना करता है. यह सुनिश्चित करें कि सभी आय, जिनमें निष्क्रिय आय भी शामिल है, को नोटिस से बचने के लिए सही ढंग से दर्शाया गया है.
निष्कर्ष
दंड और ब्याज शुल्क से बचने के लिए समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना महत्वपूर्ण है. वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, अधिकांश टैक्सपेयर्स की समयसीमा सितंबर 16, 2025 है. इस समय सीमा तक छूट जाने पर ₹5,000 (अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख से कम है, तो ₹1,000), सेक्शन 234a के तहत ब्याज शुल्क और आगे के नुकसान को कैरिंग करने से अयोग्य घोषित करना पड़ता है.
अगर आप पहली बार इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो सटीक रिपोर्टिंग के लिए आपको फॉर्म 16, AIS और फॉर्म 26AS का इस्तेमाल करना होगा. साथ ही, आपको अपने लिए सही ITR फॉर्म और पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था में से किसी एक को समझदारी से चुनना होगा.
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