सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइलिंग की समयसीमा 31 जुलाई से 15 सितंबर, 2025 तक बढ़ा दी है. यह एक्सटेंशन ITR फॉर्म में किए गए महत्वपूर्ण संशोधनों और संबंधित सिस्टम को अपडेट और टेस्ट करने के लिए आवश्यक अतिरिक्त समय के कारण दिया गया था. 27 मई, 2025 को जारी एक रिलीज़ के अनुसार, ay 2025-26 के लिए ITR फॉर्म संरचनात्मक रूप से और संदर्भ में अपडेट किए गए हैं ताकि फाइलिंग को आसान बनाया जा सके, पारदर्शिता में सुधार किया जा सके और सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित की जा सके. इसके परिणामस्वरूप, सिस्टम डेवलपमेंट और यूटिलिटी इंटीग्रेशन के लिए अधिक समय की आवश्यकता थी.
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख कब है?
अधिसूचित इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में किए गए महत्वपूर्ण बदलाव और आकलन वर्ष (AY) 2025-26 के लिए सिस्टम की तैयारी और ITR उपयोगिताओं को शुरू करने के लिए आवश्यक समय को ध्यान में रखते हुए, सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने रिटर्न फाइलिंग की देय तारीख बढ़ाने का विकल्प चुना है.
टैक्सपेयर्स के लिए आसान और परेशानी मुक्त अनुभव सुनिश्चित करने के लिए, CBDT ने घोषणा की है कि शुरुआत में 31 जुलाई, 2025 के लिए निर्धारित ITR फाइलिंग की समयसीमा अब 15 सितंबर, 2025 तक बढ़ा दी गई है. इस निर्णय की पुष्टि करने वाला एक आधिकारिक नोटिफिकेशन अलग से जारी किया जाएगा.
AY 2025-26 के लिए अधिसूचित ITR फॉर्म में काफी स्ट्रक्चर और कंटेंट-लेवल अपडेट किए गए हैं, जिसका उद्देश्य अनुपालन को आसान बनाना, स्पष्टता बढ़ाना और अधिक सटीक खुलासा करना है. इन व्यापक संशोधनों के लिए सिस्टम डेवलपमेंट, इंटीग्रेशन और संबंधित उपयोगिताओं की व्यापक टेस्टिंग के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता होती है.
इसके अलावा, 31 मई, 2025 तक दर्ज किए जाने वाले TDS स्टेटमेंट से संबंधित क्रेडिट केवल जून की शुरुआत से ही दिखाई देने की उम्मीद है. यह बिना किसी एक्सटेंशन के सटीक रिटर्न फाइलिंग के लिए एक छोटी विंडो रखता है.
यह निर्णय हितधारकों द्वारा उठाई गई समस्याओं का समाधान करता है और यह सुनिश्चित करता है कि टैक्सपेयर्स को प्रभावी रूप से पालन करने के लिए पर्याप्त समय दिया जाए, जिससे रिटर्न फाइलिंग प्रोसेस में सटीकता और अखंडता को बढ़ावा मिलता है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स फाइल करने की देय तारीख
टैक्सपेयर का प्रकार |
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए ITR की देय तारीख (बदलाव या विस्तार के अधीन) |
व्यक्ति/HUFs/AOPs/BOIs |
15 सितंबर, 2025 |
ऑडिट के अधीन बिज़नेस |
31 अक्टूबर, 2025 |
अंतर्राष्ट्रीय या निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन में शामिल बिज़नेस |
30 नवंबर, 2025 |
संशोधित रिटर्न दाखिल करना |
31 दिसंबर 2025 |
विलंबित रिटर्न दाखिल करना |
31 दिसंबर 2025 |
अपडेटेड रिटर्न फाइल करना |
31 मार्च 2030 |
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की एक्सटेंडेड तारीख
अधिसूचित इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म में किए गए महत्वपूर्ण बदलावों और सिस्टम को पूरी तरह से तैयार करने और मूल्यांकन वर्ष (AY) 2025-26 के लिए ITR उपयोगिताएं शुरू करने के लिए आवश्यक समय को ध्यान में रखते हुए, सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने रिटर्न फाइलिंग की समयसीमा बढ़ाने का विकल्प चुना है.
टैक्सपेयर्स के लिए आसान और आसान रिटर्न दाखिल करने का अनुभव सुनिश्चित करने के लिए, अब 31 जुलाई 2025 के लिए तय की गई समयसीमा को 15 सितंबर 2025 तक बढ़ाया गया है. इस प्रभाव के लिए एक आधिकारिक नोटिफिकेशन अलग से जारी किया जाएगा.
आसान अनुपालन को बढ़ावा देने, पारदर्शिता में सुधार करने और सटीक डेटा रिपोर्टिंग को सक्षम करने के लिए फॉर्मेट और कंटेंट के संदर्भ में AY 2025-26 के लिए ITR फॉर्म में संशोधन किया गया है. इन अपडेट के कारण, संबंधित डिजिटल उपयोगिताओं के विकास, इंटीग्रेशन और टेस्टिंग के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता होती है. इसके अलावा, 31 मई 2025 तक दाखिल किए जाने वाले TDS क्रेडिट- जून के शुरुआती समय से उपलब्ध होने की उम्मीद है, जिससे इस एक्सटेंशन के बिना रिटर्न दाखिल करने के लिए प्रभावी समय सीमा कम हो जाती है.
संशोधित समयसीमा का उद्देश्य हितधारकों की समस्याओं का समाधान करना और यह सुनिश्चित करना है कि टैक्सपेयर्स के पास अपडेटेड फाइलिंग आवश्यकताओं का सटीक और प्रभावी रूप से पालन करने के लिए पर्याप्त समय हो.
क्या आप जनवरी 15 की समयसीमा बढ़ाना भूल गए हैं? AY 2025-26 (FY 2024-25) के लिए नई ITR फाइलिंग की समयसीमा जानें
इनकम टैक्स विभाग ने आकलन वर्ष (AY) 2025-26 (फाइनेंशियल वर्ष 2024-25) के लिए विलंबित या संशोधित इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की समयसीमा बढ़कर 15 सितंबर, 2025 कर दी थी. लेकिन, अगर आप इस एक्सटेंडेड समय-सीमा से चूक जाते हैं, तो आपके पास अभी भी अपना टैक्स रिटर्न फाइल करने का विकल्प है.
मौजूदा नियमों के तहत, आप AY 2024-25 के लिए मार्च 31, 2027 तक "अपडेटेड रिटर्न" फाइल कर सकते हैं. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह विकल्प पेनल्टी और प्रतिबंधों के साथ आता है.
लेकिन आपकी स्थिति के आधार पर विशिष्ट विवरण अलग-अलग हो सकते हैं, लेकिन समय-सीमा के बाद अपडेट रिटर्न फाइल करने पर आमतौर पर देरी से फाइलिंग शुल्क लगता है. दंड की राशि देरी और आपकी टैक्स देयता पर निर्भर कर सकती है. इसके अलावा, अगर आप स्टैंडर्ड फाइलिंग विंडो के बाहर फाइल करते हैं, तो कुछ कटौतियों या छूट का क्लेम करने पर सीमाएं भी हो सकती हैं.
सोच-समझकर निर्णय लेने के लिए, आपको किसी ऐसे टैक्स सलाहकार से परामर्श करने की सलाह दी जाती है जो आपकी विशिष्ट स्थिति का आकलन कर सकता है और आपको सर्वोत्तम कार्य करने की सलाह दे सकता है. वे आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकते हैं कि अपडेटेड रिटर्न फाइल करना आपके लिए सही विकल्प है या नहीं और किसी भी संभावित दंड को कम करने के लिए आपको प्रोसेस के बारे में गाइड कर सकते हैं.
सेक्शन 87A क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A निवासी व्यक्तियों को छूट प्रदान करता है, जिससे उनकी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से कम किया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹7 लाख तक की कुल आय वाले व्यक्ति ₹25,000 तक की छूट के लिए योग्य हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था में, अधिकतम ₹12,500 की छूट के साथ ₹5 लाख तक की आय के लिए छूट उपलब्ध है. यह प्रावधान सुनिश्चित करता है कि इन आय वर्गों के भीतर के व्यक्तियों के पास न्यूनतम या कोई टैक्स देयता नहीं है.
क्या मामला है?
इनकम टैक्स विभाग ने मूल देय तारीख को पूरा करने में चुनौतियों का सामना करने वाले टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा बढ़ा दी है. यह एक्सटेंशन सटीक फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय देता है, जिससे बिना दंड के अनुपालन सुनिश्चित होता है. टैक्सपेयर्स को सलाह दी जाती है कि वे आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने और आखिरी मिनट की परेशानियों से बचने के लिए अपनी फाइलिंग को तुरंत पूरा करने के लिए इस एक्सटेंशन अवधि का उपयोग करें.
उच्च न्यायालय का आदेश
उच्च न्यायालय ने ITR फाइल करने की समय-सीमा के संबंध में टैक्सपेयर्स की समस्याओं से निपटने के लिए आदेश जारी किया है. व्यक्तियों और बिज़नेस के सामने आने वाली कठिनाइयों को देखते हुए, न्यायालय ने इनकम टैक्स विभाग को देय तारीख बढ़ाने, टैक्सपेयर को अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करने के लिए निर्देशित किया है. इस न्यायिक हस्तक्षेप का उद्देश्य टैक्सपेयर्स पर बोझ को कम करना और उचित अनुपालन प्रक्रिया सुनिश्चित करना है.
बढ़ी हुई समय-सीमा के प्रमुख लाभ
इनकम टैक्स फाइलिंग की बढ़ी हुई समय-सीमा से टैक्सपेयर को कई बड़े फायदे मिलते हैं:
- सही फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय
बढ़ी हुई समय-सीमा टैक्सपेयर को आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने, जानकारी सत्यापित करने और अपने टैक्स रिटर्न को सटीक रूप से पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करती है. इससे गलती करने की संभावनाएं कम हो जाती है, जिसकी वजह ऑडिट या दंड का समाना करना पड़ सकता था. अनुपालन के लिए और भविष्य की जटिलताओं से बचने के लिए सही तरीक से फाइलिंग करना जरूरी है. - आखिरी मिनट की भागदौड़ कम होगी
टैक्सपेयर अक्सर समय सीमा के करीब होने पर फाइलिंग में तेजी दिखाते हैं, जिससे तनाव और गलतियां होने की आशंका बढ़ जाती है. एक्सटेंशन से यह दबाव कम हो जता है, जिससे व्यक्ति और टैक्स विशेषज्ञ अपने काम को बेहतर तरीके से मैनेज कर पाते हैं और बिना जल्दबाजी के, सही तरीके से रिटर्न दाखिल कर सकते हैं. - कटौती और क्रेडिट को अधिकतम करने का अवसर
अतिरिक्त समय के साथ, टैक्सपेयर सभी योग्य कटौतियों और क्रेडिट की पहचान करने के लिए वर्ष भर अपनी फाइनेंशियल गतिविधियों को अच्छी तरह से रिव्यू कर सकते हैं. इस सावधानीपूर्वक मूल्यांकन के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण टैक्स बचत हो सकती है, क्योंकि वे जल्दबाजी में फाइलिंग में अनदेखा कर दिए गए लाभों का क्लेम कर सकते हैं. - बेहतर अनुपालन और कम दंड
एक्सटेंडेड समयसीमा से टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित होता है, जिससे लेट-फाइलिंग पेनल्टी और ब्याज शुल्क से बचा जा सकता है. नई अवधि के भीतर समय पर फाइलिंग करना कानूनी दायित्वों और फाइनेंशियल जिम्मेदारी के प्रति प्रति प्रतिबद्धता दर्शाता है. - जटिल फाइनेंशियल स्थितियों के लिए सुविधाजनक
जटिल फाइनेंशियल परिस्थितियों जैसे कई आय के स्रोत, निवेश या बिज़नेस ऑपरेशन वाले टैक्सपेयर्स को सभी संबंधित जानकारी को सही ढंग से रिपोर्ट करने के लिए अतिरिक्त समय मिल जाता है. यह सुविधा व्यापक और सटीक टैक्स रिटर्न तैयार करने में मदद करती है. - प्रोफेशनल असिस्टेंस तक बेहतर एक्सेस
पीक फाइलिंग सीज़न के दौरान टैक्स प्रोफेशनल की मांग बढ़ जाती है. एक्सटेंडेड समय-सीमा टैक्सपेयर को प्रोफेशनल सेवाओं तक बेहतर पहुंच प्रदान करती है, जिससे उन्हें अपने टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से निपटने के लिए ज़रूरी गाइडेंस मिल जाती है.
अगर नई समयसीमा मिस हो जाती है तो क्या होगा? पेनल्टी और प्रतिबंध
अपडेटेड रिटर्न फाइल करने की प्रमुख सीमाएं:
- कोई टैक्स देयता कटौती नहीं: अपडेटेड रिटर्न का उपयोग आपकी मूल टैक्स देयता को कम करने और रिफंड क्लेम करने के लिए नहीं किया जा सकता है. आप अपने टैक्स के बोझ को कम करने के लिए आय को कम नहीं कर सकते हैं या नुकसान की भरपाई नहीं कर सकते हैं.
- जांच/मूल्यांकन के दौरान अयोग्य: अगर आपका रिटर्न टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच में है, या आपको सूचना या डिमांड नोटिस मिला है, तो आप अपडेटेड रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं.
अपडेटेड रिटर्न फाइल करने के लिए दंड:
- कुल टैक्स और देय ब्याज का 25-50% दंड लगाया जाएगा.
- अगर मूल्यांकन वर्ष समाप्त होने के 12 महीनों के भीतर दंड 25% है.
- अगर मूल्यांकन वर्ष के अंत के 24 महीनों के भीतर फाइल किया जाता है, तो पेनल्टी 50% तक बढ़ जाती है.
महत्वपूर्ण ध्यान दें: ये सीमाएं और दंड संभावित जटिलताओं और फाइनेंशियल बोझ से बचने के लिए समय पर और सटीक टैक्स फाइलिंग के महत्व को दर्शाते हैं.
देरी से रिटर्न फाइल करते समय ध्यान में रखने लायक महत्वपूर्ण बातें
देय तारीख के बाद अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने (जिसे देरी से फाइल किया गया रिटर्न कहते हैं) की अनुमति है, लेकिन इसके कुछ परिणाम भी हैं. ध्यान में रखने के लिए यहां प्रमुख विचार दिए गए हैं:
1. देरी से फाइलिंग के लिए दंड
- लेट फाइलिंग फीस: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के तहत, देय तारीख के बाद रिटर्न फाइल करने पर दंड लगाया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए, दंड इस प्रकार हैं:
- अगर कुल आय ₹5 लाख तक है, तो ₹1,000.
- अगर कुल आय ₹5 लाख से अधिक है, तो ₹5,000.
- देय टैक्स पर ब्याज: लेट फाइलिंग फीस के अलावा, सेक्शन 234A के तहत किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर मूल देय तारीख से फाइल करने की तारीख तक प्रतिमाह या उसके भाग पर 1% प्रति माह की दर से ब्याज लगता है.
2. कुछ लाभों का नुकसान
- नुकसान को आगे ले जाना: देरी से रिटर्न फाइल करने से आप भविष्य के वर्षों में कुछ खास नुकसानों (जैसे, बिज़नेस या कैपिटल लॉस) को कैरी फॉरवर्ड करने के अयोग्य हो जाते हैं, जिससे भविष्य की आपकी टैक्स देयताएं बढ़ सकती हैं.
- रिफंड पर ब्याज: देरी से फाइल करने से किसी भी देय टैक्स रिफंड पर ब्याज का नुकसान हो सकता है, क्योंकि रिटर्न फाइल करने की तारीख से ब्याज की गणना की जाती है.
3. देरी से किए जाने वाले रिटर्न के लिए समय-सीमा
मूल्यांकन वर्ष 2025-26 के लिए, विलंबित रिटर्न फाइल करने की समयसीमा सितंबर 15, 2025 है. इस विस्तारित समयसीमा तक छूट जाने का मतलब है कि आप रिटर्न फाइल नहीं कर सकते जब तक कि इनकम टैक्स विभाग कोई नोटिस जारी नहीं करता, जिससे आगे की जटिलताओं हो जाती है.
4. संशोधित रिटर्न
अगर आपको विलंबित रिटर्न फाइल करने के बाद कोई गलती मिलती है, तो आपके पास 15 सितंबर, 2025 तक संशोधित रिटर्न फाइल करने का विकल्प है. लेकिन, बदलावों की आवश्यकता से बचने के लिए सही तरीके से ओरिजिनल रिटर्न फाइल करने की सलाह दी जाती है.
5. कानूनी नियमों का पालन और उसके परिणाम
लगातार देर से रिटर्न भरना या बिल्कुल रिटर्न न भरना इनकम टैक्स विभाग का ध्यान आकर्षित कर सकता है, जिससे जांच हो सकती है और कानूनी कार्यवाही भी हो सकती है. समय पर रिटर्न भरने से नियमों का पालन होता है और दंड या कानूनी कार्रवाई का जोखिम कम हो जाता है.
FY 2025-26 के लिए एडवांस इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 208 के अनुसार, ₹10,000 से अधिक की अनुमानित टैक्स देयता वाले टैक्सपेयर्स को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, सीनियर सिटीज़न इस आवश्यकता से कुछ छूट के लिए योग्य हैं. इस टैक्स का भुगतान चार अलग-अलग किश्तों में किया जाना चाहिए. आइए वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए शिड्यूल देखें:
देय तारीख |
अनुपालन की प्रकृति |
भुगतान किया जाने वाला टैक्स |
15 जून 2024 |
पहली किश्त |
टैक्स देयता का 15% |
15 सितंबर, 2024 |
दूसरी किश्त |
टैक्स देयता का 45% |
15 दिसंबर, 2024 से प्रभावी है |
तीसरी किश्त |
टैक्स देयता का 75% |
15 मार्च 2025 |
चौथी किश्त |
टैक्स देयता का 100% |
15 मार्च 2025 |
अनुमानित स्कीम |
टैक्स देयता का 100% |
सेक्शन 44AD और 44ADA के तहत आने वाले टैक्सपेयर्स को, जो "अनुमानित आय" से संबंधित होते हैं, को पिछले वर्ष के मार्च 15 तक अपने एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि मार्च 31 तक भुगतान किए गए किसी भी टैक्स को "एडवांस टैक्स" माना जाता है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए TDS भुगतान की देय तारीख
इस टेबल में वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) जमा करने की देय तारीख की रूपरेखा दी गई है. वेतन, किराया, ब्याज, कमीशन और प्रोफेशनल शुल्क जैसे विभिन्न भुगतानों से TDS काटा जाता है.
तिमाही समाप्त |
कटौती के महीने |
TDS जमा करने की देय तारीख |
TDS रिटर्न की देय तारीख (FY 2023-24) |
30 जून 2024 |
2024 अप्रैल |
7 मई 2024 |
31 जुलाई 2024 |
मई 2024 |
7 जून 2024 |
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2024 जून |
7 जुलाई, 2024 |
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30 सितंबर, 2024 |
जुलाई 2024 |
7 अगस्त, 2024 |
30 अक्टूबर 2024 |
2024 अगस्त |
7 सितंबर, 2024 |
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सितंबर 2024 |
7 अक्टूबर 2024 |
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31 दिसंबर 2024 |
अक्टूबर 2024 |
7 नवंबर, 2024 |
31 जनवरी 2025 |
नवंबर 2024 |
7 दिसंबर, 2024 से प्रभावी है |
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दिसंबर 2024 |
7 जनवरी 2025 |
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31 मार्च 2025 |
जनवरी 2025 |
7 फरवरी 2025 |
31 मई 2025 |
फरवरी 2025 |
7 मार्च 2025 |
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मार्च 2025 |
7 अप्रैल 2025 (सरकारी ऑफिस द्वारा काटे गए TDS के लिए) |
2025 में पहली बार ITR फाइल करने वालों के लिए आवश्यक सुझाव
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, बुनियादी छूट सीमा से अधिक अर्जित व्यक्तियों को अपना रिटर्न सितंबर 15, 2025 तक या इनकम टैक्स रिटर्न एक्सटेंडेड देय तारीख तक फाइल करना होगा. लेकिन, पहली बार टैक्सपेयर्स के लिए, यह काम मुश्किल लग सकता है. लेकिन, बुनियादी टैक्स कानूनों, कटौतियों और छूट को समझकर, पहली बार फाइल करने वाले लोग अपने रिटर्न को आसानी से दे सकते हैं और उनका पालन कर सकते हैं.
आइए, FY 2024-25 के लिए सही ढंग से इनकम टैक्स रिटर्न भरने में मदद करने वाले कुछ ज़रूरी सुझावों पर नज़र डालें:
1. कुल टैक्स योग्य आय
पहली बार रिटर्न फाइल करने वाले लोग अपनी कुल टैक्स योग्य आय की गणना करने के लिए अपनी सकल आय से टैक्स कटौती और छूट को घटाएं. इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत उपलब्ध कुछ आम कटौतियां हैं:
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
- होम लोन
- एजुकेशन लोन
- डोनेशन
- टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में किए गए निवेश
इसके अलावा, आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसे प्राप्त भत्ते के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं.
2. नई बनाम. पुरानी टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, टैक्सपेयर के पास पुरानी और new tax regimesनई टैक्स व्यवस्था के बीच विकल्प होता है. यह ध्यान रखना चाहिए कि पुरानी टैक्स व्यवस्था में HRA और सेक्शन 80C, 80D, 80G आदि के तहत उपलब्ध कई छूट और कटौतियां शामिल हैं.
दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें लगाती है लेकिन कम कटौती और छूट प्रदान करती है. फाइनेंशियल वर्ष 2020-21 से, जब तक टैक्सपेयर पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प नहीं चुनते, तब तक नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट टैक्स विकल्प बनी रहती है.
3. फॉर्म 16
नौकरी पेशा लोगों के लिए, फॉर्म 16 महत्वपूर्ण है क्योंकि इसमें नियोक्ता द्वारा सैलरी से काटे गए TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) का विवरण होता है. इसके अलावा, इसमें ITR फाइल करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी शामिल होती है. आमतौर पर, यह नियोक्ता द्वारा मई के अंत तक या जून के मध्य तक प्रदान किया जाता है.
आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 16 देखना होगा, क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आप अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करें और आप योग्य किसी भी कटौती का क्लेम करें. इसके अलावा, फॉर्म 16 आपके नियोक्ता को TAN प्रदान करता है, जो ITR फॉर्म को सही तरीके से भरने के लिए आवश्यक है.
4. फॉर्म 26AS का रिव्यू
जानकारी के लिए बता दें कि फॉर्म 26AS एक वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. इसमें शामिल है:
- आपकी ओर से काटा गया / कलेक्ट किया गया टैक्स
और - आपकी विभिन्न आय के स्रोतों को दर्शाता है
आपको अपने ITR फॉर्म में अपनी आय और टैक्स विवरण को सही तरीके से भरने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करना होगा. टैक्स फाइल करते समय फॉर्म 26AS का उपयोग करने के लिए इन चरणों का पालन करें:
- इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल से इसे डाउनलोड करें.
- फिर, इसके विवरण को रिव्यू करें
- स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)
- स्रोत पर कलेक्ट किया गया टैक्स (TCS)
- पूरे वर्ष किया गया कोई भी एडवांस टैक्स भुगतान
- अपने फाइनेंशियल रिकॉर्ड के साथ इन विवरणों की तुलना करें.
- अगर आपको कोई गड़बड़ी मिलती है, तो सुधार के लिए इसे संबंधित डिडक्टर को रिपोर्ट करें.
- अंत में, अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए इस सत्यापित जानकारी का उपयोग करें.
5. वार्षिक सूचना विवरण (AIS)
फॉर्म 26AS की तरह ही AIS भी इनकम टैक्स विभाग द्वारा इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की सुविधा के लिए प्रदान किया गया एक स्टेटमेंट है. यह आपके सभी फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का पूरा सारांश प्रदान करता है, जिसमें TDS, TCS, ब्याज, डिविडेंड और स्टॉक मार्केट की गतिविधियां शामिल हैं. आमतौर पर AIS में फॉर्म 26AS से ज़्यादा जानकारी होती है और यह सही तरीके से रिटर्न फाइल करने में मदद करता है.
6. ITR फॉर्म चुनना
यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट कई तरह की आय और टैक्सपेयर कैटेगरी को कवर करने के लिए अलग-अलग ITR फॉर्म उपलब्ध कराता है. हर फॉर्म खास तरह की जानकारी मांगता है:
- आय के विशिष्ट प्रकार, जैसे सैलरी, बिज़नेस प्रॉफिट या कैपिटल गेन और
- विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर, जैसे व्यक्ति, कंपनियां, या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)
इसलिए, ITR फाइल करते समय, सही फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. सही फॉर्म चुनकर, आप अपनी सभी आय के प्रकारों को सही तरीके से घोषित कर सकते हैं और प्रोसेसिंग में देरी से बच सकते हैं.
7. आवश्यक डॉक्यूमेंट
फाइल करते समय आपको नीचे दिए गए डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी:
- पैन
- आधार
- फॉर्म 16
- ब्याज सर्टिफिकेट
- वार्षिक सूचना विवरण
- फॉर्म 26AS
- कैपिटल गेन का विवरण, और
- बीमा प्रीमियम और PPF योगदान जैसे टैक्स-सेविंग निवेश का प्रमाण.
8. ITR वेरिफिकेशन
ITR फाइल करने के बाद, इसे वेरिफाई करना होगा. यह वेरिफिकेशन आप इस तरह से कर सकते हैं:
- आप आधार OTP का इस्तेमाल करते हुए ऑनलाइन
या - इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को ITR - V (वेरिफिकेशन) की हस्ताक्षर की गई फिज़िकल कॉपी ऑफलाइन भेजकर.
ITR की समयसीमा छूट जाने पर क्या दंड लगता है?
ITR फाइलिंग की समयसीमा या इनकम टैक्स रिटर्न की बढ़ी हुई समय सीमा चूक जाने पर कई तरह के दंड शुल्क और परिणाम हो सकते हैं. सबसे पहले, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के अनुसार, देरी से फाइल करने पर ₹5,000 का लेट फाइलिंग शुल्क लगाया जाता है. लेकिन, अगर कुल आय ₹5 लाख से कम है, तो यह दंड ₹1,000 तक कम हो जाता है.
दूसरा, सेक्शन 234A के तहत, भुगतान न की गई टैक्स राशि पर देय तारीख से लेकर रिटर्न फाइल होने तक प्रति माह या महीने के हिस्से पर 1% की दर से ब्याज लिया जाता है. यह टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा देता है, विशेष रूप से अगर बकाया राशि ज्यादा है. इसके अलावा, आप नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने और अपनी भविष्य की आय से उन्हें भरपाई करने का लाभ भी खो देते हैं. यह अयोग्यता भविष्य की टैक्स देयताओं को और बढ़ा देती है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए छूटी हुई रिटर्न कैसे फाइल करें
अगर आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की मूल समय-सीमा चूक जाते हैं, तो भी आप आकलन वर्ष के 31 दिसंबर तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. लेकिन, अगर यह समय-सीमा मान्य कारणों से भी छूट जाती है, तो आप देरी को माफ कराने के लिए इनकम टैक्स विभाग से अनुरोध कर सकते हैं.
छूटी हुई ITR फाइल करने के चरण:
1)देरी को पूरा करने के लिए अनुरोध:
- इनकम टैक्स कमिशनर या निर्धारित प्राधिकरण को अनुरोध सबमिट करें, जिसमें समय सीमा चूकने का कारण बताया गया हो.
- अधिकारी नीचे दी गई शर्तों के आधार पर आपके अनुरोध को अप्रूव कर सकते हैं:
- क्लेम वैध और मान्य है.
- अगर कोई असली कठिनाई होती है या कोई मजबूत गुण होता है.
- रिफंड अतिरिक्त टैक्स कटौती, TDS, एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स के कारण देय होता है.
- कोई अन्य व्यक्ति इनकम टैक्स एक्ट के तहत टैक्स का आकलन करने के लिए उत्तरदायी नहीं है.
2)टैक्स और ब्याज का भुगतान:
- अगर आपने वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए अपने टैक्स का भुगतान नहीं किया है, तो आपको सेक्शन 234A, 234B, या 234C के तहत ब्याज के साथ बकाया राशि का भुगतान करना होगा.
- ITR फाइल करने में देरी होने पर भी टैक्स भुगतान अनिवार्य है.
3)टैक्स भुगतान के बावजूद फाइल करना छूट गया:
- अगर आपने समय पर अपने टैक्स का भुगतान किया है लेकिन अपना रिटर्न फाइल नहीं किया है, तो आप विलंबित रिटर्न या अनुरोध की स्थिति फाइल नहीं कर सकते हैं.
- इनकम टैक्स विभाग सेक्शन 271F के तहत नोटिस जारी कर सकता है, जिससे ₹5,000 तक का दंड लगाया जा सकता है.
- लेकिन, अगर आप मान्य कारण प्रदान करते हैं, तो अधिकारी पेनल्टी माफ कर सकता है.
4) ITR फाइल न करने के कानूनी परिणाम:
- इनकम टैक्स विभाग रिटर्न दाखिल करने में विफलता के लिए नोटिस जारी कर सकता है और दंड लगा सकता है.
- अत्यधिक मामलों में, मुकदमेबाजी करने से सात वर्ष तक की जेल हो सकती है.
5)नोटिस का जवाब देना:
- अगर आपको नोटिस मिलता है, तो आपको इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल के ज़रिए जवाब देना होगा और अपना लंबित रिटर्न फाइल करना होगा.
6) अंडर-रिपोर्टिंग आय के लिए दंड:
- अंडर-रिपोर्टिंग आय के लिए देय टैक्स के 200% तक की पेनल्टी लगाई जा सकती है.
- अगर टैक्स का भुगतान ब्याज के साथ किया जाता है लेकिन आय की रिपोर्ट अंडर-रिपोर्ट की गई है, तो असेसिंग ऑफिसर दंड माफ कर सकता है.
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आपको अपनी ITR फाइल करने में देरी क्यों नहीं करनी चाहिए, इसके प्रमुख कारण
कई कारणों के चलते आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) तुरंत फाइल करना होता है. सबसे पहले, तो आप समय पर टैक्स सबमिट करने से विलंब शुल्क और दंड से बचते हैं, जिससे आपका काफी पैसा बचता है. दूसरा, यह टैक्स अधिकारियों के साथ अच्छा अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है, जिससे भविष्य के फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन या लोन एप्लीकेशन को आसान बनाया जा सकता है. इसके अलावा, ITR देर से फाइल करने से कुछ लाभ और कटौती का नुकसान हो सकता है, जिससे आपको मिलने वाला रिफंड कम हो सकता है. समय पर फाइल करने से टैक्स विभाग की जांच या ऑडिट का सामना करने का जोखिम भी कम हो जाता है. अंत में, जल्दी फाइलिंग मन की शांति सुनिश्चित करता है, तनाव को कम करता है और सबसे बड़ी बात, आप अपने फाइनेंस को अधिक प्रभावी ढंग से मैनेज कर सकते हैं.
ऑनलाइन ITR फाइल करने से पहले जानने योग्य 2025: बातें
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) दाखिल करने का सीज़न जारी है, इसलिए टैक्सपेयर्स के लिए प्रमुख बदलाव और आवश्यकताओं के बारे में अपडेट रहना आवश्यक है. सही और समय पर अपना ITR फाइल करने से न केवल आपको दंड से बचने में मदद मिलती है, बल्कि समय पर रिफंड और आसान फाइनेंशियल प्लानिंग भी सुनिश्चित होती है. इस वर्ष अपना ITR ऑनलाइन फाइल करने से पहले आपको ये बातें पता होनी चाहिए.
ITR किसे फाइल करना चाहिए?
कोई भी व्यक्ति जिसकी कुल आय मूल छूट सीमा से अधिक है, उसे ITR फाइल करना होगा. भले ही आपकी आय सीमा से कम हो, फिर भी उन लोगों के लिए फाइल करने की सलाह दी जाती है जो रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं, पूंजी के नुकसान को आगे बढ़ाना चाहते हैं, या वीज़ा या लोन के लिए अप्लाई करना चाहते हैं. आय और एसेट की स्थितियों के आधार पर प्रोफेशनल, नौकरी पेशा कर्मचारी, बिज़नेस मालिक, NRI और HUF को फाइल करना होगा.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब में बदलाव
वित्तीय वर्ष 2024-25 में नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट विकल्प बनी रहती है. स्लैब अधिक सुव्यवस्थित होते हैं और ₹7 लाख तक की आय को कवर करने के लिए सेक्शन 87A के तहत छूट की लिमिट बढ़ा दी गई है. लेकिन, इस व्यवस्था के तहत HRA और स्टैंडर्ड कटौतियों जैसी छूट सीमित हैं. टैक्सपेयर देय तारीख से पहले फॉर्म 10IA सबमिट करके पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं.
ऑनलाइन ITR फाइल करने से पहले ज़रूरी पांच बातें
1. सभी इनकम डॉक्यूमेंट कलेक्ट करें
सुनिश्चित करें कि आपके पास फॉर्म 16, ब्याज सर्टिफिकेट, कैपिटल गेन स्टेटमेंट और किराए की रसीद है. सभी आय स्रोतों को शामिल करें-सैलरी, ब्याज, पूंजी लाभ, किराया और विदेशी आय.
2. सही ITR फॉर्म को समझें और चुनें
अपनी आय के प्रकार और आवासीय स्थिति के आधार पर सही ITR फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. गलत फॉर्म के साथ फाइल करने से रिटर्न खराब हो सकता है.
3. आधार के साथ पैन लिंक करें और सुनिश्चित करें कि विवरण मैच हो
आधार के साथ पैन लिंक करना अनिवार्य है. मेल न खाने वाली जानकारी के कारण ई-वेरीफिकेशन के दौरान जांच विफल हो सकता है.
4. छूट और कटौती चेक करें
टैक्स देयता को कम करने के लिए सेक्शन 80C, 80D, 80G और 80TTA के तहत योग्य कटौतियों को रिव्यू करें. 31 मार्च 2025 से पहले किए गए टैक्स-सेविंग निवेश की घोषणा करें.
5. पिछले ITR की तुलना के माध्यम से बेहतर I-T जांच
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट अब पिछले वर्षों के रिटर्न की तुलना फ्लैग विसंगतियों से करता है. यह सुनिश्चित करें कि निष्क्रिय आय सहित सभी आय, नोटिस से बचने के लिए सटीक रूप से प्रकट की जाए.
निष्कर्ष
दंड और ब्याज शुल्क से बचने के लिए समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना महत्वपूर्ण है. वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, अधिकांश टैक्सपेयर्स की समयसीमा सितंबर 15, 2025 है. इस समय सीमा तक छूट जाने पर विलंब शुल्क ₹5,000 (₹. अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख से कम है, तो सेक्शन 234A के तहत ब्याज शुल्क और आगे के नुकसान को कैरी करने से अयोग्य होना.
अगर आप पहली बार इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो सटीक रिपोर्टिंग के लिए आपको फॉर्म 16, AIS और फॉर्म 26AS का इस्तेमाल करना होगा. साथ ही, आपको अपने लिए सही ITR फॉर्म और पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था में से किसी एक को समझदारी से चुनना होगा.
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