शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन एसेट के होल्डिंग पीरियड के आधार पर अलग-अलग होते हैं. अगर आप किसी एसेट को बेचने से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक बनाए रखते हैं, तो लाभ या हानि को लॉन्ग-टर्म माना जाता है. लेकिन, अगर एक वर्ष के भीतर बेचा जाता है, तो इसे शॉर्ट-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
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26-March-2025

जब आप स्टॉक, म्यूचुअल फंड या रियल एस्टेट को एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड करने के बाद बेचते हैं, तो आप लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स के अधीन होंगे. दूसरी ओर, अगर आप इन एसेट को खरीदने के एक वर्ष के भीतर बेचते हैं, तो आप शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे

जब आप म्यूचुअल फंड बेचते हैं, तो आपको लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. यह टैक्स निवेश की खरीद कीमत और बिक्री कीमत के बीच के अंतर पर निर्भर करता है. इसके अलावा, आपके पास कितने समय तक निवेश टैक्स दर निर्धारित करता है. यह आर्टिकल शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स अंतर और आपकी टैक्स देयता को कम करने के सुझाव के बारे में बताएगा.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट की बिक्री पर उत्पन्न पूंजी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है और लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट के ट्रांसफर पर उत्पन्न पूंजी लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. लेकिन, इस नियम के कुछ अपवाद हैं, जैसे कि डेप्रिसिएबल एसेट पर मिलने वाले लाभ पर हमेशा शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाता है.

जीवन बीमा सेविंग प्लान, जैसे एंडोमेंट या ULIP पॉलिसी, का उपयोग लॉन्ग-टर्म टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों के रूप में भी किया जा सकता है. वे सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री मेच्योरिटी लाभ और सेक्शन 80C के तहत कटौती प्रदान करते हैं, जिससे वे म्यूचुअल फंड या ELSS का एक मजबूत विकल्प बन जाते हैं.

इस आर्टिकल में, हम शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बीच के अंतर की जानकारी देते हैं, जिससे पता चलता है कि प्रत्येक निवेशक और उनकी फाइनेंशियल स्ट्रेटेजी को कैसे प्रभावित करता है. इन टैक्स पर विचारों की व्यापक समझ प्राप्त करके, इन्वेस्टर टैक्स नियमों का अनुपालन करते हुए अपने निवेश रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन क्या हैं?

  • परिभाषा: ये एक वर्ष या उससे कम के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट को बेचने से उत्पन्न होते हैं (होल्डिंग पीरियड).
  • टैक्सेशन: भारत में शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG) एक वर्ष से कम समय के लिए रखे गए 20% इक्विटी म्यूचुअल फंड की दर से लिया जाता है. डेट फंड पर, शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन भी 20%.
  • प्रभाव: शॉर्ट-टर्म लाभ आपके टैक्स बिल को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं, विशेष रूप से अधिक कमाई करने वाले लोगों के लिए.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन क्या हैं?

  • व्याख्यान: यह एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट को बेचने से होता है (निश्चित अवधि कुछ देशों में एसेट क्लास के अनुसार अलग-अलग होती है).
  • टैक्सेशन: भारत में लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG) एक वर्ष से अधिक समय के लिए रखे गए स्टॉक और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर 12.5% की दर से लिया जाता है. जबकि डेट फंड पर LTCG 36 महीनों से अधिक समय के लिए रखी गई यूनिट पर 12.5% की दर से लगाया जाता है.
  • लाभ: लॉन्ग-टर्म लाभ पर कम टैक्स दरें लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करती हैं, जिससे आपके इन्वेस्टमेंट को कम टैक्स बोझ के साथ संभावित रूप से बढ़ने की अनुमति मिलती है जब आप बेचते हैं.

ULIP और एंडोमेंट पॉलिसी जैसे जीवन बीमा प्लान आपको LTCG से छूट प्राप्त मेच्योरिटी आय के साथ लॉन्ग-टर्म पूंजी बनाने में मदद कर सकते हैं, जिससे आपको टैक्स बचाने वाला विकल्प मिलता है. प्लान देखें और कीमत जानें!

बजट 2024 में नई टैक्स दरें घोषित की गई हैं

केंद्रीय बजट 2024 में, लॉन्ग-टर्म (एलटीसीजी) और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर टैक्स बढ़ाया गया है. अब, इक्विटी इन्वेस्टमेंट से उत्पन्न एसटीसीजी के लिए टैक्स दर 20% (15% की पिछली दर से) निर्धारित की गई है, जबकि अन्य सभी एसेट पर टैक्सपेयर पर लागू स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.

जब एलटीसीजी की बात आती है, तो 12.5% की फ्लैट दर की घोषणा की गई है. यह दर तभी लागू होगी जब आपकी एलटीसीजी ₹ 1,25,000 की थ्रेशोल्ड लिमिट (₹ 1,00,000 की पिछली लिमिट से) से अधिक हो.

इसके अलावा, एलटीसीजी के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए नॉन-फाइनेंशियल एसेट की अवधि 2 वर्ष (24 महीने) तक कम कर दी गई है. हालांकि भूमि, गोल्ड और अनलिस्टेड शेयरों की बिक्री पर एलटीसीजी दर 20% से 12.5% तक कम कर दी गई है, लेकिन इंडेक्सेशन लाभ हटा दिए गए हैं.

अन्य मार्केट-प्रभावी घोषणाओं के अलावा, बजट ने सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) दर में महत्वपूर्ण वृद्धि की. इसे 0.01 प्रतिशत से बढ़ाकर 0.02 प्रतिशत कर दिया गया. यह वृद्धि फ्यूचर्स और ऑप्शन्स (F&O) ट्रांज़ैक्शन में शामिल इक्विटी और इंडेक्स ट्रेडर्स के लिए टैक्स बोझ को प्रभावी रूप से डबल करेगी.

इसके अलावा, टैक्सपेयर्स के लिए महत्वपूर्ण राहत में, पिछले वर्षों के लिए फाइल किए गए रिटर्न का पुनर्मूल्यांकन और दोबारा खोलने की अवधि 6 वर्षों तक कम हो गई है (पिछले 10 वर्षों से कम). इसमें सर्च केस भी शामिल हैं.

वित्तीय वर्ष 2025-26 (वर्ष 2026-27) के लिए बजट 2025: LTCG टैक्स दर

23 जुलाई, 2024 को पेश किए गए केंद्रीय बजट 2025 में, फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) पर टैक्स लगाने के लिए महत्वपूर्ण बदलाव किए गए थे. विभिन्न एसेट क्लास में 12.5% की एक समान LTCG टैक्स दर स्थापित की गई है, जो 23 जुलाई, 2024 से प्रभावी है.

इस संशोधन से पहले, लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड पर LTCG पर ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगाया गया था, जबकि अन्य एसेट पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% टैक्स या बिना 10% टैक्स लगाया गया था. हाल ही में किए गए बदलाव से अधिकांश एसेट के लिए इंडेक्सेशन लाभ समाप्त हो जाता है, जिससे टैक्स स्ट्रक्चर सुव्यवस्थित होता है.

उदाहरण के लिए, 23 जुलाई, 2024 के बाद बेची गई भूमि और इमारतों जैसी अचल प्रॉपर्टी पर अब इंडेक्सेशन के बिना 12.5% टैक्स लगाया जाता है. इस एकसमान दर का उद्देश्य टैक्स सिस्टम को सरल बनाना और विभिन्न एसेट क्लास में विसंगतियों को कम करना है.

निवेशकों को इन बदलावों के बारे में जानकारी होनी चाहिए और आगे आने वाले फाइनेंशियल वर्ष के लिए निवेश रणनीतियों और टैक्स प्लानिंग पर उनके प्रभावों पर विचार करना चाहिए.

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बीच अंतर

आपके द्वारा एक वर्ष या उससे कम के एसेट बेचने से मिलने वाले लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. वैकल्पिक रूप से, आपके द्वारा एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किए गए एसेट से मिलने वाले लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है.

पैरामीटर

शॉर्ट-टर्म लाभ

लॉन्ग-टर्म लाभ

इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए होल्डिंग पीरियड

अगर होल्डिंग अवधि 1 वर्ष से कम या उसके बराबर है, तो टैक्स लागू होता है

अगर होल्डिंग अवधि 1 वर्ष से अधिक है, तो टैक्स लागू होता है

इक्विटी म्यूचुअल फंड के लिए लागू टैक्स दर

20%

इंडेक्सेशन के बिना ₹ 1.25 लाख से अधिक के 12.5%

डेट म्यूचुअल फंड के लिए होल्डिंग पीरियड

अगर होल्डिंग अवधि 36 महीनों से कम या उसके बराबर है, तो टैक्स लागू होता है

अगर होल्डिंग अवधि 36 महीनों से अधिक है, तो टैक्स लागू होता है

डेट म्यूचुअल फंड के लिए लागू टैक्स दर

इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार

20% इंडेक्सेशन के बाद


वर्तमान होल्डिंग पीरियड नियम - शॉर्ट-टर्म बनाम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन

एसेट का प्रकार (एसटीसीजी)

STCG के लिए होल्डिंग अवधि

LTCG के लिए होल्डिंग पीरियड

लिस्टेड इक्विटी शेयर

12 महीने या उससे कम

12 महीनों से अधिक

इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट

12 महीने या उससे कम

12 महीनों से अधिक

अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित)

24 महीने या उससे कम

24 महीनों से अधिक

अचल संपत्ति (यानी घर, भूमि और भवन)

24 महीने या उससे कम

24 महीनों से अधिक

चल संपत्ति (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि)

24 महीने या उससे कम

24 महीनों से अधिक


बजट 2024 नई टैक्स दरें - शॉर्ट-टर्म बनाम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन

एसेट का प्रकार

STCG टैक्स दर

LTCG टैक्स दर

लिस्टेड इक्विटी शेयर

20%

12.5% (कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं; फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.25 लाख तक की छूट)

इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट

20%

12.5% (कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं; फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.25 लाख तक की छूट)

अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर

12.5% (इंडेक्सेशन के किसी भी लाभ के बिना)

अचल संपत्ति (यानी घर, भूमि और भवन)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर

12.5% (इंडेक्सेशन के किसी भी लाभ के बिना)

चल संपत्ति (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि)

टैक्सपेयर की आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दर

12.5% (इंडेक्सेशन के किसी भी लाभ के बिना)

बजट 2024 के टैक्स बढ़ने के बाद अपने कैपिटल गेन की गणना कैसे करें

केंद्रीय बजट 2024 में, इक्विटी इन्वेस्टमेंट से एसटीसीजी पर लागू टैक्स दर 15% से बढ़ाकर 20% कर दी गई है. इस बीच, सभी कैपिटल एसेट के लिए एलटीसीजी टैक्स की दर 10% से बढ़कर 12.5% हो गई है. इन घोषणाओं/बदलाव के बाद अपने कैपिटल गेन की आसानी से गणना करने के लिए, इन आसान चरणों का पालन करें:

  • लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए (LTCG)
    • एसेट बेचने से प्राप्त कुल राशि रिकॉर्ड करें.
    • एसेट के ट्रांसफर से सीधे संबंधित किसी भी खर्च को घटाएं.
    • महंगाई के लिए मूल खरीद मूल्य को एडजस्ट करें और इस राशि को घटाएं.
    • महंगाई के लिए किसी भी सुधार की लागत को समायोजित करें और इस राशि को घटाएं.
    • सेक्शन 54, 54डी, 54 ईसी, 54एफ और 54बी के तहत उपलब्ध किसी भी छूट को घटाएं.
    • शेष राशि आपकी लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन है, जिस पर टैक्स लगाया जाएगा.
  • शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के लिए
    • एसेट बेचने से प्राप्त पूरी राशि रिकॉर्ड करें.
    • बिक्री से सीधे जुड़े किसी भी लागत को घटाएं.
    • एसेट की मूल खरीद कीमत को घटाएं.
    • एसेट में किए गए किसी भी सुधार की लागत को घटाएं.
    • सेक्शन 54B और 54D के तहत अनुमत किसी भी छूट को घटाएं.
    • शेष राशि आपकी शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन है, जिस पर टैक्स लगाया जाएगा.

इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स

डेट और इक्विटी फंड की बिक्री से प्राप्त लाभ पर टैक्स अलग-अलग होता है. अगर वह अपने पोर्टफोलियो के 65% से अधिक को इक्विटी में आवंटित करता है, तो फंड को इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. 1 अप्रैल 2023 से पहले और बाद में इन लाभों के टैक्स ट्रीटमेंट का विवरण देने वाली टेबल नीचे दी गई है:

फंड

1 अप्रैल 2023 को या उससे पहले

1 अप्रैल 2023 से लागू

शॉर्ट-टर्म लाभ

लॉन्ग-टर्म लाभ

डेट फंड

व्यक्तिगत स्लैब दरों पर टैक्स

10% (इंडेक्सेशन के बिना) या 20% (इंडेक्सेशन के साथ), जो भी कम हो

इक्विटी फंड

15%

10% (इंडेक्सेशन के बिना, ₹ 1 लाख से अधिक के लाभ के लिए)

टैक्स भार को कम करने के लिए कैपिटल गेन टैक्स स्ट्रेटेजी

लाभ के लिए निवेश बेचना कैपिटल गेन टैक्स को ट्रिगर कर सकता है. यह गाइड आपके टैक्स बोझ को कम करने और अपने बाद के रिटर्न को अधिकतम करने के लिए स्मार्ट स्ट्रेटेजी के बारे में बताती है:

  1. लंबी अवधि के लिए इक्विटी निवेश करना: एक वर्ष से अधिक समय के लिए इक्विटी निवेश करने से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है, जो आमतौर पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स से कम होता है. डेट म्यूचुअल फंड के लिए यह अलग-अलग है, इसलिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के रूप में योग्यता प्राप्त करने के लिए आपको इसे कम से कम 36 महीनों (लगभग 3 वर्ष) के लिए होल्ड करना होगा.
  2. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग: नुकसान पर अप्रभावी एसेट बेचना और एक अन्य लाभदायक एसेट खरीदना लाभदायक ट्रेड से कैपिटल गेन को ऑफसेट करने में मदद कर सकता है, जो कुल टैक्स देयता को कम करता है.
  3. डिविडेंड री-निवेश स्कीम का विकल्प चुनना: डिविडेंड भुगतान लेने के बजाय, इन्वेस्टर अतिरिक्त शेयर खरीदने के लिए डिविडेंड को दोबारा इन्वेस्ट कर सकते हैं, जिससे टैक्स देयता कम हो सकती है.
  4. म्यूचुअल फंड का सावधानीपूर्वक चयन: लंबी अवधि, उच्च क्रेडिट जोखिम या क्रेडिट के अवसर वाले म्यूचुअल फंड चुनने से कम अवधि वाले म्यूचुअल फंड की तुलना में टैक्स-एडजस्टेड रिटर्न मिल सकता है.
  5. लॉन्ग-टर्म डेट म्यूचुअल फंड निवेश का इंडेक्सेशन: इंडेक्सेशन लॉन्ग-टर्म डेट पर टैक्स देयता को कम करने के लिए महंगाई को एडजस्ट करने के बाद एसेट की लागत की गणना करने का एक तरीका है.

म्यूचुअल फंड रिटर्न को अधिकतम करने के लिए स्मार्ट टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. सही अवधि के लिए निवेश होल्ड करके और टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी का लाभ उठाकर, निवेशक देयताओं को कम करते हुए लाभ को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं.

जीवन बीमा में कैपिटल गेन टैक्स के बारे में आम गलत धारणाएं

यह समझना कि जीवन बीमा पर कैपिटल गेन कैसे लागू होते हैं, यह भ्रम में पड़ सकता है. आइए कुछ मिथकों और तथ्यों को स्पष्ट करते हैं ताकि आपको अपने निवेश के बारे में सोच-समझकर निर्णय लेने में मदद मिल सके.

गलतफहमी 1: जीवन बीमा भुगतान हमेशा टैक्स योग्य होते हैं

तथ्य: लाइफ बीमा प्लान के मेच्योरिटी लाभ और डेथ कवर पर आमतौर पर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट दी जाती है, बशर्ते कुछ शर्तों को पूरा किया गया हो (जैसे बीमा राशि के 10% से अधिक प्रीमियम नहीं). यह उन्हें टैक्स-कुशल पूंजी बनाने के लिए एक बेहतरीन विकल्प बनाता है.

मिथक 2: ULIP को कैपिटल गेन टैक्स से पूरी तरह छूट दी गई है

तथ्य: हमेशा नहीं. फरवरी 2021 से, अगर आपका कुल प्रीमियम सभी ULIP में एक वर्ष में ₹2.5 लाख से अधिक है, तो मेच्योरिटी आय इक्विटी म्यूचुअल फंड की तरह कैपिटल गेन टैक्स के अधीन हो सकती है. लेकिन, प्रीमियम के बिना मृत्यु लाभ टैक्स-फ्री रहते हैं.

मिथक 3: केवल पारंपरिक बीमा पॉलिसी टैक्स-फ्रेंडली हैं

तथ्य: दोनों पारंपरिक प्लान (जैसे एंडोमेंट या मनी-बैक) और ULIP टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. पारंपरिक प्लान आमतौर पर पूरी तरह से छूट प्राप्त होते हैं, जबकि ULIP प्रीमियम लिमिट के भीतर टैक्स-फ्री रिटर्न प्रदान करते हैं और लंबे समय तक होल्ड करते हैं.

मिथक 4: ULIP फंड के बीच स्विच करने पर मिलने वाले कैपिटल गेन पर टैक्स लगता है

तथ्य: नहीं, ULIP में इक्विटी, डेट या बैलेंस्ड फंड के बीच स्विच करने को कैपिटल गेन नहीं माना जाता है. यह म्यूचुअल फंड की तुलना में एक अनोखा लाभ है जहां प्रत्येक स्विच या रिडेम्पशन टैक्स को ट्रिगर कर सकता है.

गलतफहमी 5: जीवन बीमा प्लान लॉन्ग-टर्म टैक्स प्लानिंग में मदद नहीं करते हैं

तथ्य: इसके विपरीत, चाइल्ड प्लान, रिटायरमेंट प्लान और जीवन बीमा प्रदाता की लॉन्ग-टर्म सेविंग पॉलिसी स्थिर, पूर्वानुमानित और टैक्स-कुशल रिटर्न प्रदान करती हैं - अक्सर सेक्शन 80C लाभ और टैक्स-फ्री मेच्योरिटी के साथ.

एसटीसीजी और एलटीसीजी कैसे निर्धारित किया जाता है

टैक्स प्रभाव आपके निवेश रिटर्न को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के बीच अंतर को समझना सूचित निवेश निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है.

एसटीसीजी बनाम एलटीसीजी निर्धारित करने वाला प्राथमिक कारक होल्डिंग पीरियड है . यह उस समय को दर्शाता है, जिसे बेचने से पहले आपके पास निवेश की अवधि होती है. आमतौर पर, एक वर्ष से कम के लिए होल्ड किए गए एसेट को एसटीसीजी माना जाता है, जबकि एक वर्ष से अधिक के लिए होल्ड किए गए एसेट एलटीसीजी के तहत आते हैं.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि विशिष्ट एसेट क्लास की होल्डिंग अवधि अलग-अलग हो सकती है. उदाहरण के लिए, स्टॉक या बॉन्ड की तुलना में रियल एस्टेट में LTCG ट्रीटमेंट के लिए कम होल्डिंग अवधि हो सकती है.

प्रमुख टेकअवे

  • शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) 12 महीने या उससे कम समय के लिए होल्ड किए गए एसेट को बेचने से उत्पन्न होता है, जबकि लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) 12 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए एसेट के परिणामस्वरूप होता है.
  • केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, इक्विटी निवेश पर STCG पर 20% टैक्स लगाया जाता है, जबकि ₹1.25 लाख से अधिक के LTCG पर 12.5% टैक्स लगाया जाता है.
  • प्रभावी टैक्स प्लानिंग और निवेश रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए STCG और LTCG के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है.

निष्कर्ष

म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. एसटीसीजी, निर्धारित होल्डिंग अवधि से कम यूनिट बेचने से, आपकी सामान्य इनकम टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है. इसके विपरीत, एलटीसीजी, होल्डिंग अवधि से अधिक यूनिट बेचने से, संभावित रूप से कम टैक्स दरों का लाभ. अपने म्यूचुअल फंड यूनिट को रणनीतिक रूप से होल्ड करके और टैक्स प्रभावों पर विचार करके, आप अपने रिटर्न को अनुकूल बना सकते हैं और अपने टैक्स बोझ को कम कर सकते हैं. याद रखें, फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने से आपकी विशिष्ट टैक्स स्थिति और फाइनेंशियल लक्ष्यों के लिए निवेश स्ट्रेटेजी तय करने में मदद मिल सकती है.

स्मार्ट निवेश के लिए गाइड

निवेश प्लान

NFO क्या है

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निवेश का उद्देश्य क्या है

लॉन्ग-टर्म निवेश के आइडिया

निवेश प्रक्रिया

एमरजेंसी फंड बनाने के 5 तरीके

3-वर्ष के लिए सबसे अच्छे निवेश विकल्प

शॉर्ट- और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के बीच अंतर

सामान्य प्रश्न

क्या भारत में कैपिटल गेन पर टैक्स लगता है?

हां, भारत में पूंजीगत लाभ पर टैक्स लगता है. कैपिटल गेन टैक्स प्रॉपर्टी, स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड जैसे कैपिटल एसेट की बिक्री पर लगाया जाता है. भारत में, कैपिटल गेन को दो प्रकार में वर्गीकृत किया जाता है, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी), और उन्हें होल्डिंग अवधि और बेचे गए एसेट के प्रकार के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.

पूंजीगत नुकसान क्या हैं?

जब किसी एसेट की बिक्री कीमत खरीद मूल्य से कम हो जाती है, तो पूंजीगत नुकसान होता है, जिसके परिणामस्वरूप नुकसान होता है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना करने का फॉर्मूला "सेल प्राइस-परचेज़ प्राइस" है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर व्यक्तिगत निवेशक के टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.

एसटीसीजी और एलटीसीजी में फाइनेंशियल एसेट की होल्डिंग अवधि के बीच क्या अंतर है?

होल्डिंग अवधि एसटीसीजी को एलटीसीजी से अलग करती है. एक वर्ष से कम समय के लिए होल्ड किए गए एसेट को एसटीसीजी माना जाता है, जबकि एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किए गए एसेट को एलटीसीजी माना जाता है.

क्या लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन शॉर्ट टर्म से बेहतर हैं?

हां, आमतौर पर एसटीसीजी की तुलना में एलटीसीजी पर कम दरों पर टैक्स लगाया जाता है. यह लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करता है और संभावित रूप से आपके टैक्स बोझ को कम करता है.

कितना शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स फ्री है?

आमतौर पर, STCG के लिए कोई विशेष छूट नहीं है. इन पर आपकी सामान्य इनकम टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है.

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की छूट क्या है?

आपकी स्थिति और विशिष्ट एसेट के आधार पर एलटीसीजी टैक्स छूट मौजूद हो सकती है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स से कैसे बचें?

एसटीसीजी पर टैक्स से पूरी तरह से बचना मुश्किल हो सकता है. लेकिन, आप इसके द्वारा इसे कम कर सकते हैं:

  1. अन्य इन्वेस्टमेंट से शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस के साथ एसटीसीजी को ऑफसेट करना.
  2. संभावित रूप से कम एलटीसीजी टैक्स दर के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए एक वर्ष से अधिक समय के लिए एसेट होल्ड करना.
क्या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर 80C कटौती उपलब्ध है?

नहीं, 80C कटौती, जो विशिष्ट इन्वेस्टमेंट के लिए टैक्स सेविंग की अनुमति देती है, आमतौर पर आपकी कुल टैक्स योग्य आय पर लागू होती है और सीधे कैपिटल गेन पर नहीं.

क्या हम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 80C कटौती का क्लेम कर सकते हैं?

नहीं, आमतौर पर 80C कटौती को एलटीसीजी टैक्स को ऑफसेट करने के लिए सीधे लागू नहीं किया जा सकता है. लेकिन, 80C कटौतियों के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने से अप्रत्यक्ष रूप से आपकी कुल टैक्स देयता कम हो सकती है, जो संभावित रूप से एलटीसीजी टैक्स को प्रभावित.

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी) एक वर्ष या उससे कम के लिए होल्ड किए गए एसेट को बेचने के लाभ पर लागू होता है, आमतौर पर इक्विटी के लिए 15% टैक्स लगाया जाता है. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए एसेट से प्राप्त लाभ पर लागू होता है, ₹ 1 लाख से अधिक के इक्विटी लाभ के लिए 10% और अन्य एसेट के लिए इंडेक्सेशन के साथ 20% पर टैक्स लगाया जाता है.

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट क्या हैं?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट वे होते हैं जो इक्विटी के लिए एक वर्ष या उससे कम और रियल एस्टेट जैसी अन्य एसेट के लिए 36 महीने या उससे कम होते हैं. लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट इक्विटी के लिए एक वर्ष से अधिक और अन्य एसेट के लिए 36 महीनों से अधिक के लिए होल्ड किए जाते हैं, जो विभिन्न टैक्स ट्रीटमेंट के लिए पात्र होते हैं.

शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म कैपिटल आवश्यकताओं के बीच क्या अंतर है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल की आवश्यकताएं आमतौर पर एक वर्ष के भीतर, तुरंत या नज़दीकी खर्चों के लिए आवश्यक फंड को दर्शाती हैं. लॉन्ग-टर्म कैपिटल आवश्यकताएं भविष्य के निवेश या खर्चों के लिए आवश्यक फंड हैं, जो आमतौर पर एक वर्ष से अधिक बढ़ते हैं, जो अधिक रणनीतिक प्लानिंग और इन्वेस्टमेंट को संभावित रूप से उच्च रिटर्न प्रदान करने की अनुमति देता है.

2024 बजट के बाद एलटीसीजी और एसटीसीजी टैक्स की नई दरें क्या हैं?

केंद्रीय बजट 2024 में की गई घोषणाओं के बाद, एलटीसीजी टैक्स दर 10% से बढ़ाकर 12.5% कर दी गई है . यह सभी प्रकार के एसेट पर लागू होता है. दूसरी ओर, इक्विटी इन्वेस्टमेंट (इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड) की बिक्री से उत्पन्न एसटीसीजी पर 20% पर टैक्स लगाया जाएगा (15% की पिछली दर से बढ़कर).

नई एलटीसीजी और एसटीसीजी दरें कब लागू होंगी?

बजट 2024 में घोषित नई कैपिटल गेन टैक्स दरें और होल्डिंग अवधियां 23 जुलाई, 2024 से प्रभावी होंगी . लेकिन, गोल्ड और इंटरनेशनल फंड के लिए अपवाद है. इन एसेट के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 12.5% की नई टैक्स दर 1 अप्रैल, 2025 से प्रभावी होगी.

सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) में वृद्धि डेरिवेटिव ट्रेडिंग को कैसे प्रभावित करती है?

सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) में वृद्धि ट्रांज़ैक्शन की लागत बढ़ाकर डेरिवेटिव ट्रेडिंग को प्रभावित करेगी. अक्टूबर 1 से शुरू, फ्यूचर्स पर STT 0.02% तक बढ़ेगा, और विकल्पों पर STT 0.1% तक बढ़ेगा. अब, इसका मतलब है कि ट्रेडर्स को फ्यूचर्स और ऑप्शन्स मार्केट में अपने प्रत्येक ट्रेड के लिए उच्च टैक्स का भुगतान करना होगा. इससे उनकी कुल ट्रेडिंग लागत बढ़ जाएगी.

इसके परिणामस्वरूप, इन इंस्ट्रूमेंट में बार-बार ट्रेडिंग करने की लाभ भी कम हो जाएगी. इसके परिणामस्वरूप, व्यापारियों को इस उच्च टैक्स बोझ को ध्यान में रखते हुए अपनी रणनीतिओं को समायोजित करना होगा.

वर्तमान में भारत में कैपिटल गेन पर कैसे टैक्स लगाया जाता है?

बजट 2024 से पहले, ₹ 1 लाख से अधिक के इक्विटी पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) पर ₹ 1,00,000 की छूट सीमा के साथ 10% पर टैक्स लगाया गया. भूमि, गोल्ड और अनलिस्टेड शेयरों की बिक्री पर एलटीसीजी दर 20% थी . इक्विटी से उत्पन्न शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर 15% टैक्स लगाया गया . अन्य सभी एसेट के लिए, टैक्सपेयर की लागू स्लैब दरों के अनुसार एसटीसीजी पर टैक्स लगाया गया था.

अब, बजट 2024 के बाद, इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर एसटीसीजी पर 20% टैक्स लगाया जाता है, जबकि अन्य एसेट पर लागू दर के अनुसार टैक्स लगता है. इसके अलावा, सभी प्रकार के कैपिटल एसेट से उत्पन्न एलटीसीजी पर अब प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 1.25 लाख की छूट सीमा के साथ 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है.

इन टैक्स परिवर्तनों के अपेक्षित लॉन्ग-टर्म लाभ क्या हैं?

टैक्स परिवर्तनों से अधिक आकर्षक बनाकर लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करने की उम्मीद है. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन और लंबी होल्डिंग अवधि के लिए कम दरों से अधिक स्थिर इन्वेस्टमेंट हो सकते हैं और उच्च रिटर्न भी प्राप्त कर सकते हैं. इसके अलावा, अगर वे एसेट को लंबे समय तक रखते हैं, तो इन्वेस्टर कम टैक्स बोझ से लाभ प्राप्त करेंगे. इससे निवेशकों में अधिक धैर्य विकसित होगा और उन्हें निवेश के लिए एक रणनीतिक दृष्टिकोण अपनाने के लिए प्रोत्साहित किया जाएगा.

क्या पूंजी लाभ के लिए होल्डिंग पीरियड की आवश्यकताओं में कोई बदलाव होता है?

नए नियमों के तहत, कैपिटल गेन टैक्स के उद्देश्यों के लिए दो होल्डिंग पीरियड मौजूद हैं. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए आवश्यक होल्डिंग पीरियड, स्टॉक और इक्विटी म्यूचुअल फंड जैसे सूचीबद्ध फाइनेंशियल एसेट के लिए 12 महीने है. रियल एस्टेट या गोल्ड जैसी अन्य सभी एसेट के लिए, होल्डिंग अवधि 24 महीने है.

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