इन विशेषताओं में जाने से पहले, आपको यूनाइटेड स्टेट्स में स्टॉक ट्रेडिंग पर दो प्रकार के टैक्स के बारे में जानना चाहिए. इनमें शामिल हैं:
- लाभांश पर कर, और
- कैपिटल गेन टैक्स
US स्टॉक मार्केट में इन्वेस्ट करने वाले भारतीयों के लिए, इन दो प्रकार के टैक्स को समझना सबसे महत्वपूर्ण है.
जानें कि आज किसके पास भारत के सबसे बड़े टैक्स दाता का टाइटल है.
लाभांश पर टैक्स
भारत में US स्टॉक पर टैक्स की गणना करने के लिए, आपको इन स्टॉक से अर्जित डिविडेंड पर भी विचार करना चाहिए, जिन्हें इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार टैक्स योग्य आय माना जाता है. इन डिविडेंड अर्जित करने वाले भारतीय निवेशक पर फ्लैट 25% पर टैक्स लगाया जाता है, और US बिज़नेस इस टैक्स राशि को होल्ड करते हैं, जिससे इन्वेस्टर को शेष 75% का भुगतान किया जाता है.
इस प्रकार, US स्टॉक मार्केट में इन्वेस्ट करने वाले भारतीयों के लिए, अगर घोषित लाभांश $200 है, तो निवेशक $150 करता है. इसके बाद, अमरीका और भारत के बीच की संधि के कारण संयुक्त राज्य अमेरिका में विदेशी निवेशकों के लिए मानक कर की तुलना में यह कर कम है. इसके अलावा, अगर आप, एक निवेशक के रूप में, डिविडेंड को दोबारा इन्वेस्ट करने का विकल्प चुनते हैं, तो इसे आपकी इनकम में जोड़ा जाएगा और आपकी नियमित इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाएगा.
आप भारत में अपनी टैक्स देयता के खिलाफ टैक्स को रोकने के लिए डबल टैक्स अडाइडेंस एग्रीमेंट (DTAA) का भी लाभ उठा सकते हैं. आइए इसे समझने के लिए एक उदाहरण देखें:
मान लें कि कंपनी ने डिविडेंड का भुगतान करने के लिए भुगतान के रूप में $200 घोषित किया है. इसका मतलब है कि आपको $150 प्राप्त होगा . साथ ही, भारत के भीतर टैक्स देयता की गणना $200 को की जाएगी . अगर भारत में टैक्स देयता लगभग $60 है, तो आपको केवल $10 का भुगतान करना होगा, क्योंकि आपने पहले ही संयुक्त राज्य अमेरिका में $50 का भुगतान कर दिया है. वास्तविक जीवन में अपनी टैक्स देयता की गणना करते समय, आपको अपनी टैक्स योग्य आय में $200 जोड़ना होगा और आपको लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार अपनी देयता की गणना करनी होगी.
कैपिटल गेन टैक्स
US स्टॉक मार्केट में इन्वेस्ट करने वाले भारतीयों को भी कैपिटल गेन टैक्स के बारे में जानना चाहिए. जब आप पूंजीगत लाभ अर्जित करते हैं तो संयुक्त राज्य अमेरिका में कोई टैक्स लागू नहीं होता है. लेकिन, आपको भारत में इन लाभों पर टैक्स का भुगतान करना होगा. भारत में कैपिटल गेन टैक्स को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG ) टैक्स और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स में विभाजित किया जाता है.
आइए अब देखें कि आप विदेशी शेयरों पर कैपिटल गेन की गणना कैसे कर सकते हैं.
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन: केंद्रीय बजट 2024 संशोधनों के अनुसार, अगर आपके पास स्टॉक को बेचने से पहले 24 महीनों (2 वर्ष) से अधिक समय तक होल्ड करते हैं, तो लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन कहा जाएगा और बिना किसी इंडेक्सेशन लाभ के 12.5% टैक्स लगाया जाएगा.
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन: अगर आपके पास उन्हें बेचने से पहले 24 महीनों (2 वर्ष) से कम का स्टॉक है, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन कहा जाएगा और आपके इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाएगा.
आइए पूंजी लाभ टैक्स को बेहतर तरीके से समझने के लिए एक उदाहरण पर नज़र डालें.
अमेरिकी स्टॉक मार्केट में निवेश करने वाले श्री A, $1000 के शेयर खरीदते हैं और उन्हें 25 महीनों के बाद $1500 के लिए बेचते हैं. इस प्रकार, वे बिना किसी इंडेक्सेशन लाभ के $62.5 की टैक्स देयता के साथ $500 का LTCG अर्जित करेंगे.
अगर श्री A ने $1000 की कीमत के शेयर खरीदे थे और उन्हें 24 महीनों के भीतर $1200 के लिए बेच दिया होता, तो उन्होंने $200 का शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन अर्जित किया होता, जिसे उसकी टैक्स योग्य आय में जोड़ा जाएगा और उनकी लागू स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.
