नीचे कुछ सामान्य रूप से इस्तेमाल किए जाने वाले टैक्स-सेविंग विकल्पों की लिस्ट दी गई है, जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते:
क्रमांक.
| सेक्शन
| निवेश का प्रकार
| छूट सीमा
|
1.
| 80C
| टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट, ELSS, NPS आदि में निवेश की गई राशि.
| ₹1,50,000
|
2.
| 80CCD
| NPS में योगदान
| ₹50,000
|
3.
| 80D
| मेडिकल इंश्योरेंस के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम (या खुद के लिए या माता-पिता के लिए)
| ₹ 25,000/ 50,000 तक
|
4.
| 24
| होम लोन पर ब्याज
| ₹2,00,000
|
5.
| 80ई
| एजुकेशन लोन पर ब्याज
| पूरी राशि
|
1. सेक्शन 80C
सेक्शन 80सी व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) पर लागू होती है. इस सेक्शन के तहत, वे एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ऐसा करने के लिए, यह विभिन्न निवेश विकल्प प्रदान करता है:
निवेश
| रिटर्न
| लॉक-इन अवधि
|
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)
| चुने गए प्लान पर निर्भर करता है
| 5 वर्ष के लिए
|
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
| 7.10%
| 15 वर्ष के लिए
|
सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
| 8.20%
| एन.ए.
|
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
| 15% से 18%
| 3 वर्ष के लिए
|
सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS)
| 8.20%
| 5 वर्ष के लिए
|
टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट
| 6% से 7.5%
| 5 वर्ष के लिए
|
2. सेक्शन 80 सीसीडी
सेक्शन 80CCD व्यक्तियों को रिटायरमेंट के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करता है. यह इसमें किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है:
- राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)
- अटल पेंशन योजना (APY)
यह सेक्शन दो भागों में विभाजित है:
- 80CCD(1): यह नौकरी पेशा या स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा NPS में किए गए योगदान को कवर करता है.
- 80CCD(2): यह नियोक्ता द्वारा अपने कर्मचारियों की ओर से NPS में किए गए योगदान पर लागू होता है.
यह ध्यान रखना चाहिए कि सेक्शन 80CCD(1) के लाभ केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं, जबकि सेक्शन 80CCD(2) के लाभ पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध हैं.
3. सेक्शन 80D
सेक्शन 80D एक टैक्स-सेविंग विकल्प है जो व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) को फाइनेंशियल वर्ष के दौरान "स्वास्थ्य बीमा पर भुगतान किए गए प्रीमियम" पॉलिसी के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इसमें न केवल रेगुलर स्वास्थ्य बीमा, बल्कि टॉप-अप प्लान और क्रिटिकल इलनेस पॉलिसी भी शामिल हैं. सेक्शन 80D का महत्वपूर्ण लाभ यह है कि मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए कटौती सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध रु. 1.5 लाख की लिमिट के अतिरिक्त है. हालांकि, इस सेक्शन का क्लेम केवल उन टैक्सपेयर द्वारा किया जा सकता है जो पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं.
अब, अगर हम कटौती की मात्रा के बारे में बात करते हैं, तो यह निम्नानुसार अलग-अलग होता है:
- अपने लिए, पति/पत्नी या आश्रित बच्चों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए, ₹ 25,000 तक की कटौती की अनुमति है.
- अगर बीमित व्यक्ति में सीनियर सिटीज़न (60 वर्ष या उससे अधिक) शामिल हैं, तो कटौती की लिमिट ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है.
इसके अलावा, टैक्सपेयर प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
4. सेक्शन 24
सेक्शन 24 तीन प्रमुख कटौतियां प्रदान करता है, जो हैं:
- सबसे पहले, टैक्सपेयर किराए की प्रॉपर्टी की NAV पर 30% की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं, चाहे वह वास्तविक खर्च हो.
- दूसरा, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए, उधारकर्ता होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2,00,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- अंत में, प्रॉपर्टी पर भुगतान किए गए नगरपालिका टैक्स को कुल वार्षिक मूल्य (जीएवी) से भी काट लिया जा सकता है ताकि नेट वार्षिक मूल्य प्राप्त किया जा सके.
5. सेक्शन 80ई
सेक्शन 80E एक अन्य टैक्स-सेविंग विकल्प है जो व्यक्तियों को उच्च अध्ययन के लिए लिए गए एजुकेशन लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती स्वयं, पति/पत्नी या बच्चों के लिए लिए गए लोन पर लागू होती है:
या
कटौती विशेष रूप से लोन के ब्याज भाग के लिए होती है, न कि मूल राशि के लिए. इसके अलावा, दोस्तों या परिवार के सदस्यों से प्राप्त लोन पात्र नहीं हैं.
अब, अगर हम अधिकतम अवधि के बारे में बात करते हैं, तो पुनर्भुगतान शुरू होने वाले वर्ष से ही इस कटौती का क्लेम केवल अधिकतम "आठ वर्ष" के लिए किया जा सकता है.
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