भारत में, आपको अपने द्वारा अर्जित आय पर "इनकम टैक्स" का भुगतान करना होगा. इन टैक्स की गणना इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के प्रावधानों के अनुसार की जाती है और लागू टैक्स स्लैब के आधार पर अलग-अलग व्यक्तियों के लिए अलग-अलग होती है.

अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए, टैक्सपेयर को कई कटौतियों और छूटों का क्लेम करने का विकल्प भी मिलता है. कुछ सामान्य टैक्स-सेविंग विकल्पों में इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान करना, टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करना, नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में योगदान देना, होम लोन कटौती का लाभ उठाना आदि शामिल हैं.

इनमें से अधिकांश विकल्प इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत उपलब्ध हैं और व्यक्तियों को अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करते हैं. इस आर्टिकल में, आइए शीर्ष 6 कानूनी टैक्स-सेविंग विकल्पों को देखें जो 2024 में आपकी इनकम टैक्स देयता को कम कर सकते हैं .

• भारत में सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले कानूनी टैक्स-सेविंग विकल्पों में से कुछ सेक्शन 80C, 80CCD, 80D, 24, और 80E हैं.
• ये सेक्शन व्यक्तियों को विभिन्न निवेश और खर्च क्लेम के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने की अनुमति देते हैं.
• करदाता 2024 में इंश्योरेंस, NPS, हेल्थ पॉलिसी, होम लोन ब्याज और एजुकेशन लोन में इन्वेस्टमेंट के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

नीचे कुछ सामान्य रूप से इस्तेमाल किए जाने वाले टैक्स-सेविंग विकल्पों की लिस्ट दी गई है, जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते:

1. सेक्शन 80सी

सेक्शन 80सी व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) पर लागू होती है. इस सेक्शन के तहत, वे एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ऐसा करने के लिए, यह विभिन्न निवेश विकल्प प्रदान करता है:

2. सेक्शन 80 सीसीडी

सेक्शन 80CCD व्यक्तियों को रिटायरमेंट के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करता है. यह इसमें किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है:

• राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)

• अटल पेंशन योजना (APY)

यह सेक्शन दो भागों में विभाजित है:

• 80 सीसीडी(1): यह NPS में नौकरी पेशा या स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा किए गए योगदान को कवर करता है.

• 80 सीसीडी(2): यह नियोक्ता द्वारा अपने कर्मचारियों की ओर से NPS में किए गए योगदान पर लागू होता है.

यह ध्यान रखना चाहिए कि सेक्शन 80CCD(1) के लाभ केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं, जबकि सेक्शन 80CCD(2) के लाभ पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध हैं.

3. सेक्शन 80डी

सेक्शन 80D एक टैक्स-सेविंग विकल्प है जो व्यक्ति और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) को फाइनेंशियल वर्ष के दौरान "स्वास्थ्य बीमा पर भुगतान किए गए प्रीमियम" पॉलिसी के लिए कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इसमें न केवल रेगुलर स्वास्थ्य बीमा बल्कि टॉप-अप प्लान और क्रिटिकल इलनेस पॉलिसी भी शामिल हैं. सेक्शन 80D का महत्वपूर्ण लाभ यह है कि मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम की कटौती सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध ₹ 1.5 लाख की लिमिट के अतिरिक्त है. लेकिन, इस सेक्शन का क्लेम केवल उन टैक्सपेयर्स द्वारा किया जा सकता है जो पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं.

अब, अगर हम कटौती की मात्रा के बारे में बात करते हैं, तो यह निम्नानुसार अलग-अलग होता है:

• अपने लिए, पति/पत्नी या आश्रित बच्चों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए, ₹ 25,000 तक की कटौती की अनुमति है.

• अगर बीमित व्यक्ति में सीनियर सिटीज़न (60 वर्ष या उससे अधिक) शामिल हैं, तो कटौती की लिमिट ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है.

इसके अलावा, टैक्सपेयर प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

4. सेक्शन 24

सेक्शन 24 तीन प्रमुख कटौतियां प्रदान करता है, जो हैं:

• सबसे पहले, टैक्सपेयर किराए की प्रॉपर्टी की NAV पर 30% की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं, चाहे वह वास्तविक खर्च हो.

• दूसरा, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए, उधारकर्ता होम लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2,00,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

• अंत में, प्रॉपर्टी पर भुगतान किए गए नगरपालिका टैक्स को कुल वार्षिक मूल्य (जीएवी) से भी काट लिया जा सकता है ताकि नेट वार्षिक मूल्य प्राप्त किया जा सके.
  

5. सेक्शन 80ई

सेक्शन 80E एक अन्य टैक्स-सेविंग विकल्प है जो व्यक्तियों को उच्च अध्ययन के लिए लिए लिए गए एजुकेशन लोन के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह कटौती स्वयं, पति/पत्नी या बच्चों के लिए लिए लिए गए लोन पर लागू होती है:

• मान्यता प्राप्त वित्तीय संस्थान

या

• अनुमोदित चैरिटेबल संगठन

कटौती विशेष रूप से लोन के ब्याज भाग के लिए होती है, न कि मूल राशि के लिए. इसके अलावा, दोस्तों या परिवार के सदस्यों से प्राप्त लोन पात्र नहीं हैं.

अब, अगर हम अधिकतम अवधि के बारे में बात करते हैं, तो पुनर्भुगतान शुरू होने वाले वर्ष से ही इस कटौती का क्लेम केवल अधिकतम "आठ वर्ष" के लिए किया जा सकता है.

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