प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स के बीच अंतर को समझें

इनकम टैक्स से GST तक, यहां एक सरल गाइड दी गई है जिसमें बताया गया है कि विभिन्न टैक्स आपके फाइनेंस को कैसे प्रभावित करते हैं और आप बेहतर तरीके से प्लान कैसे कर सकते हैं.

चाहे आप नौकरी पेशा प्रोफेशनल हों या बिज़नेस चला रहे हों, टैक्स आपकी रोजमर्रा की वास्तविकता का हिस्सा हैं. दो मुख्य प्रकारों को समझने से आपको स्मार्ट फाइनेंशियल निर्णय लेने, लागू कटौतियों का क्लेम करने और अपने निवेश को अधिक रणनीतिक रूप से प्लान करने में मदद मिल सकती है. आइए इसे आसान शब्दों में देखें.

प्रत्यक्ष कर और अप्रत्यक्ष कर

डायरेक्ट टैक्स क्या है?

डायरेक्ट टैक्स वह टैक्स है जो आप बिचौलियों के बिना सीधे सरकार को चुकाते हैं. यह टैक्स आपकी आय या लाभ पर आधारित है और इसे किसी और को ट्रांसफर नहीं किया जा सकता है.

भारत में, डायरेक्ट टैक्स सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) द्वारा नियंत्रित किए जाते हैं और आमतौर पर हर साल फाइल किए जाते हैं.

डायरेक्ट टैक्स के सामान्य उदाहरण:

इनकम टैक्स: इनकम स्लैब के आधार पर व्यक्तियों द्वारा भुगतान किया जाता है.
कॉर्पोरेट टैक्स: निवल लाभ पर बिज़नेस द्वारा भुगतान किया जाता है.
सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT): लिस्टेड सिक्योरिटीज़ को खरीदने और बेचने पर एकत्र किया जाता है.

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इनडायरेक्ट टैक्स क्या है?

अप्रत्यक्ष टैक्स एक मध्यस्थ (जैसे रिटेलर या सेवा प्रदाता) द्वारा लिया जाता है और फिर सरकार को भुगतान किया जाता है. उपभोक्ता के रूप में, आपको अंतिम लागत का भुगतान करना होगा.

भारत में, अप्रत्यक्ष टैक्स सेंट्रल बोर्ड ऑफ इनडायरेक्ट टैक्स एंड कस्टम (CBIC) के तहत आते हैं.

प्रमुख इनडायरेक्ट टैक्स:

पहले, हमारे पास VAT, एक्साइज ड्यूटी और सर्विस टैक्स जैसे कई टैक्स थे. लेकिन, 2017 से, ये यूनिफाइड अंडर:

GST (गुड्स एंड सर्विस टैक्स): पूरे भारत में वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया जाने वाला सिंगल टैक्स.

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डायरेक्ट टैक्स बनाम इनडायरेक्ट टैक्स: तुरंत तुलना

पैरामीटर	प्रत्यक्ष कर	अप्रत्यक्ष कर
कितना टैक्स लगाया जाता है	करदाता की निवल आय या लाभ पर प्रत्यक्ष कर लगाया जाता है.	माल और सेवाओं की बिक्री पर अप्रत्यक्ष कर लगाया जाता है.
टैक्स का भुगतान कैसे किया जाता है	टैक्सपेयर सीधे सरकार को टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है.	करदाता मध्यस्थ को कर का भुगतान करता है जो फिर सरकार के साथ इसे जमा करता है.
जो टैक्स का भुगतान करता है	व्यक्तियों और बिज़नेस डायरेक्ट टैक्स का भुगतान करते हैं.	एंड-कंज्यूमर अप्रत्यक्ष टैक्स का भुगतान करते हैं.
दर	टैक्सेशन की दर टैक्सपेयर की निवल आय पर आधारित है. टैक्स लागू स्लैब दर पर लिया जाता है.	टैक्सेशन की दर सभी टैक्सपेयर्स के लिए समान है.
कर भार	प्रत्यक्ष कर के मामले में कर के बोझ को स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है.	टैक्सेशन का बोझ सेवा प्रदाता या निर्माता से अंतिम उपभोक्ता में स्थानांतरित किया जाता है.
कर का प्रकार	डायरेक्ट टैक्स प्रोग्रेसिव टैक्स हैं, जिसका अर्थ है टैक्सपेयर की आय में वृद्धि के साथ टैक्सेशन की दर बढ़ जाती है.	अप्रत्यक्ष टैक्स आमतौर पर प्रभावी टैक्स होते हैं क्योंकि टैक्सपेयर की आय (लेकिन, GST एक आनुपातिक टैक्स है) के बावजूद टैक्स दर समान होती है.
उदाहरण	इनकम टैक्स, STT और कॉर्पोरेट टैक्स भारत में डायरेक्ट टैक्स के उदाहरण हैं.	GST भारत में अप्रत्यक्ष कर का एक उदाहरण है.

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ये टैक्स आपको कैसे प्रभावित करते हैं?

व्यक्तियों के लिए

डायरेक्ट टैक्स: पारदर्शी और आय-आधारित. उच्च आय वाले व्यक्ति अधिक भुगतान करते हैं लेकिन कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
इनडायरेक्ट टैक्स: सभी को एक समान रूप से प्रभावित करता है, जिसका मतलब है कि कम आय वाले व्यक्तियों को अपनी आय के मुकाबले अधिक शेयर का भुगतान करना पड़ सकता है.

बिज़नेस के लिए

डायरेक्ट टैक्स: विस्तृत रिपोर्टिंग और पेपरवर्क की आवश्यकता होती है.
इनडायरेक्ट टैक्स: बिज़नेस इसे ग्राहकों से एकत्र करते हैं और इसे भेजते हैं, जिससे GST अनुपालन महत्वपूर्ण हो जाता है.

यह भी पढ़ें: टैक्सेशन क्या है

प्रत्यक्ष कर के प्रकार

इनकम टैक्स: पर्सनल या बिज़नेस आय पर.
कैपिटल गेन टैक्स: रियल एस्टेट या म्यूचुअल फंड जैसे एसेट से मिलने वाले लाभ पर.
सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT): स्टॉक एक्सचेंज पर सिक्योरिटीज़ खरीदने/बेचने पर.

इनडायरेक्ट टैक्स के प्रकार

भारत में गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) लागू होने से पहले, कई अप्रत्यक्ष टैक्स लगाए गए थे:

1. बिक्री कर

यह सरकार द्वारा बिक्री के समय एकत्र की गई चल वस्तुओं की बिक्री पर लगाया गया था.

2. सर्विस टैक्स

बिज़नेस द्वारा प्रदान की गई सेवाओं पर लगाया जाने वाला सर्विस टैक्स, नेगेटिव लिस्ट में शामिल सेवाओं को छोड़कर सभी सेवा प्रदाताओं पर लागू होता है.

3. वैल्यू एडेड टैक्स (वीएटी)

VAT एक खपत-आधारित टैक्स था जो सप्लाई चेन के प्रत्येक चरण पर लिया जाता था-मैन्युफैक्चरिंग से लेकर फाइनल सेल तक-पहले के चरणों में भुगतान किए गए टैक्स के लिए उपलब्ध क्रेडिट के साथ.

GST की शुरुआत का उद्देश्य इन कई अप्रत्यक्ष टैक्स को एक ही सिस्टम में समेकित करके भारत की जटिल टैक्स संरचना को आसान और एकीकृत करना है.

फायदे और नुकसान: डायरेक्ट बनाम इनडायरेक्ट टैक्स

डायरेक्ट टैक्स के लाभ

समान और प्रगतिशील.
छूट के माध्यम से बचत को प्रोत्साहित करता है.
पारदर्शी और प्लान करने में आसान.

डायरेक्ट टैक्स के नुकसान

स्टीप स्लैब के कारण अधिक कमाई करने से निरुत्साहित हो सकता है.
फाइलिंग और डॉक्यूमेंटेशन जटिल हो सकते हैं.
अंडररिपोर्टिंग के कारण टैक्स चोरी का जोखिम.

इनडायरेक्ट टैक्स के लाभ

व्यापक आधार, क्योंकि हर कोई योगदान देता है.
सरकार के लिए एकत्र करना आसान.
कीमतों में शामिल होने के कारण इससे बचना मुश्किल है.

इनडायरेक्ट टैक्स के नुकसान

रिग्रेसिव, कम आय वर्ग को अधिक प्रभावित करता है.
ज़रूरी सामान ज़्यादा महंगा हो सकता है.
उपभोक्ताओं के लिए कम पारदर्शी.

चाहे आप GST या इनकम टैक्स का भुगतान कर रहे हों, अपने पोस्ट-टैक्स मनी को अपने लिए काम करें. मात्र ₹ 15,000 के साथ मिनटों में बजाज फाइनेंस FD खोलें और स्थिर रिटर्न अर्जित करना शुरू करें.

निष्कर्ष

देश की आर्थिक स्थिति के लिए प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों टैक्स आवश्यक हैं. प्रत्यक्ष टैक्स निष्पक्षता को बढ़ावा देते हैं, लेकिन अप्रत्यक्ष टैक्स यह सुनिश्चित करते हैं कि आय सरकार तक कुशलतापूर्वक पहुंचे.

लेकिन टैक्सपेयर के रूप में, आपकी नौकरी अनुपालन से समाप्त नहीं होती है. अपनी टैक्स के बाद की आय को ऑप्टिमाइज़ करना भी उतना ही महत्वपूर्ण है- और इसी स्थिति में बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट आपकी मदद कर सकता है. प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों, सुविधाजनक अवधि और उच्च सुरक्षा रेटिंग के साथ, यह फाइनेंशियल स्थिरता बनाने के लिए एक स्मार्ट विकल्प है.

आपकी आय पर टैक्स लगाया जाता है. आपकी बचत का नुकसान नहीं होना चाहिए. आज ही बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट के साथ अपने पैसे बढ़ाएं. FD अकाउंट खोलें.

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सामान्य प्रश्न

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर क्या है?

प्रत्यक्ष कर, जैसे इनकम टैक्स, व्यक्ति की वार्षिक आय पर सरकार द्वारा टैक्सपेयर्स से सीधे एकत्रित किए जाते हैं. सीमा शुल्क और सेवा कर जैसे अप्रत्यक्ष कर माल और सेवाओं की बिक्री पर मध्यस्थों द्वारा एकत्र किए जाते हैं और फिर सरकार को भुगतान किया जाता है.

क्या उपहार कर प्रत्यक्ष कर है?

इनकम टैक्स एक्ट के तहत, गिफ्ट टैक्स एक प्रकार का डायरेक्ट टैक्स है. अगर किसी वित्तीय वर्ष में प्राप्त उपहार की कुल वैल्यू ₹50,000 से अधिक है, तो पूरी राशि टैक्स योग्य हो जाती है और आपकी आय में जोड़ दी जाती है, जिस पर लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

क्या TDS प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष टैक्स है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) भारत सरकार द्वारा अप्रत्यक्ष टैक्स कलेक्शन का एक तरीका है. यह भारतीय राजस्व सेवा (IRS) के अधिकार क्षेत्र में आता है और केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) द्वारा इसकी निगरानी की जाती है.