हममें से अधिकांश लोगों के लिए, हमारी पहली सैलरी अर्जित करना हमारे जीवन में एक महत्वपूर्ण माइलस्टोन है. लेकिन इस माइलस्टोन के साथ यह जिम्मेदारी आती है कि प्रत्येक नागरिक को हमारी आय पर देय इनकम टैक्स का भुगतान करना चाहिए. पहली बार टैक्स भरना कुछ लोगों के लिए भारी लग सकता है. और न्यायसंगत रूप से, इस प्रक्रिया में शामिल जटिल नियमों, रूपों और समय-सीमाओं के कारण.

हर कोई अपने जीवन में कुछ समय में रहा है. अगर आप इनकम टैक्स की दुनिया में नए हैं, तो यह गाइड आपको इनकम टैक्स की बुनियादी बातों को जानने में मदद करेगी और प्रोसेस को कम करने के लिए आपको कुछ व्यावहारिक टिप्स प्रदान करेगी.

• फाइनेंशियल वर्ष, असेसमेंट वर्ष और टैक्स फाइलिंग बेसिक जैसी प्रमुख शर्तों को समझें.
• सैलरी के घटक और अन्य आय के स्रोत आपकी टैक्स योग्य आय को निर्धारित करते हैं.
• सेक्शन 80C और 87A के तहत कटौतियों का उपयोग करें और स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करें.
• दंड और छूटी हुई कटौतियों से बचने के लिए समय पर टैक्स रिटर्न फाइल करना सुनिश्चित करें.

इनकम टैक्स के बारे में पहली बात वह वर्ष है जिसके लिए इसकी गणना की जाती है और जब इसे फाइल किया जाता है. आपको दो शर्तों के बारे में जानना होगा: फाइनेंशियल वर्ष और असेसमेंट वर्ष.

फाइनेंशियल वर्ष क्या है

फाइनेंशियल वर्ष, जिसे टैक्स वर्ष भी कहा जाता है, वह 12-महीने की अवधि है, जिसके लिए आपकी आय की गणना टैक्स उद्देश्यों के लिए की जाएगी. भारत में, फाइनेंशियल वर्ष 1 अप्रैल से शुरू होता है और अगले वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होता है. चाहे आप कमाई शुरू करते हों, सभी इनकम टैक्स की गणना एक वर्ष की विंडो के लिए की जाती है, जिसे फाइनेंशियल वर्ष कहा जाता है.

उदाहरण के लिए, अगर आप सितंबर 2024 में अपनी नौकरी शुरू करते हैं, तो सितंबर 2024 से मार्च 2025 के बीच आपकी आय 2024-2025 के फाइनेंशियल वर्ष के भीतर होगी .

मूल्यांकन वर्ष का क्या मतलब है

मूल्यांकन वर्ष वह वर्ष है, जिसके लिए टैक्स की गणना की जा रही है. यह वह वर्ष है जिसमें आप पिछले फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आपका फाइनेंशियल वर्ष 2024-2025 है, तो असेसमेंट वर्ष 2025-2026 होगा, जिसके दौरान आप पिछले वर्ष में अर्जित आय पर टैक्स का भुगतान करेंगे.

अब जब आप इन शर्तों को जानते हैं, तो अब इनकम टैक्स की कुछ बुनियादी बातों को देखने का समय आ गया है.

सैलरी के घटक क्या हैं

आपकी सैलरी हर महीने आपके बैंक अकाउंट में जमा होने वाले नंबर से अधिक होती है. वेतन संरचना में आमतौर पर निम्नलिखित भाग शामिल होते हैं:

• बेसिक सैलरी: यह आपकी आय का मुख्य घटक है. यह एक निश्चित राशि है.
• हाउस रेंट अलाउंस: यह आपकी सैलरी का वह हिस्सा है जो किराए के खर्चों को कवर करने के लिए है.
• विशेष भत्ता: यह मिश्र खर्चों को कवर करने के लिए दिया जाने वाला अतिरिक्त भत्ता है.
• प्रॉविडेंट फंड: यह वह हिस्सा है जिसे लॉन्ग-टर्म सेविंग के लिए अलग रखा जाता है. इसे आपके नियोक्ता द्वारा मैनेज किया जाता है.

इन घटकों को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि आपकी सैलरी के इन हिस्सों पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, HRA को आंशिक रूप से टैक्स से छूट दी जाती है, लेकिन आपकी बेसिक सैलरी पूरी तरह से टैक्स योग्य होती है.

आपको इनकम टैक्स का भुगतान किस इनकम पर करना होगा

जिस आय पर टैक्स का भुगतान किया जाता है, उसमें न केवल आपकी सैलरी बल्कि आय की अन्य धाराएं भी शामिल हैं, जैसे:

1. हाउस प्रॉपर्टी: अगर आप अपनी प्रॉपर्टी को किराए पर देते हैं, तो किराए की आय पर टैक्स लगाया जाएगा.
2. कैपिटल गेन: अगर आप शेयर या म्यूचुअल फंड जैसे इन्वेस्टमेंट पर लाभ कमाते हैं, तो उन्हें टैक्स लगता है.
3. बिज़नेस या प्रोफेशन: अगर आप बिज़नेस करते हैं या फ्रीलांस काम करते हैं, तो इससे अर्जित आय पर टैक्स लगता है.
4. अन्य स्रोतों: सेविंग अकाउंट, फिक्स्ड डिपॉज़िट और एक निश्चित राशि से अधिक गिफ्ट के ब्याज पर भी टैक्स लगता है.

भारत में टैक्सपेयर्स की विभिन्न श्रेणियां क्या हैं

भारत में टैक्सपेयर्स को उनकी आयु और निवास की स्थिति के आधार पर वर्गीकृत किया जाता है. मुख्य श्रेणियां हैं:

1. 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्ति: ये लोग हैं जो एक फाइनेंशियल वर्ष के दौरान कम से कम 182 दिनों के लिए भारत में रहते हैं.

2. 60 से 80 वर्ष की आयु के बीच सीनियर सिटीज़न: इस ग्रुप के लोगों को उच्च छूट की लिमिट मिलती है.

3. 80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न: इस ग्रुप को बड़ी छूट के साथ अधिक टैक्स लाभ मिलते हैं.

4. नॉन-रेजिडेंट व्यक्ति: जो निवासी शर्तों को पूरा नहीं करते हैं, लेकिन भारत में आय अर्जित करते हैं, वे इस कैटेगरी में आते हैं.

TDS क्या है

स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) एक सिस्टम है जिसके द्वारा सरकार सीधे आपके नियोक्ताओं या अन्य आय स्रोतों से टैक्स एकत्र करती है. इसके लिए, नियोक्ता और अन्य फाइनेंशियल संस्थान आपकी आय का एक प्रतिशत काटते हैं और इसे सरकार को डिपॉज़िट करते हैं. TDS सुनिश्चित करता है कि फाइनेंशियल वर्ष के अंत में सभी के बजाय नियमित रूप से टैक्स एकत्र किए जाते हैं.

उदाहरण के लिए, अगर आप फिक्स्ड डिपॉज़िट पर ब्याज कमाते हैं, तो बैंक अर्जित ब्याज से TDS काटता है और इसे आपके लिए सरकार को भुगतान करेगा.

छूट क्या हैं और कटौती क्या हैं

छूट और टैक्स कटौती महत्वपूर्ण तरीके हैं, जिनसे आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं:

• छूट: ये आपकी आय के कुछ भाग हैं, जिन्हें टैक्स से बाहर रखा गया है. उदाहरण के लिए, हाउस रेंट अलाउंस (HRA) को टैक्स से आंशिक रूप से छूट दी जाती है, जो टैक्स के अधीन सैलरी की राशि को कम करता है.
• कटौती: ये विशिष्ट खर्च या इन्वेस्टमेंट हैं जिन्हें आपकी सकल आय से काट लिया जा सकता है, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है. ITA के विभिन्न सेक्शन के भीतर कटौती का प्रावधान किया जाता है, जैसे सेक्शन 80D, 80C, और 80E, जो क्रमशः पब्लिक प्रॉविडेंट फंड, स्वास्थ्य बीमा और एजुकेशन लोन में इन्वेस्टमेंट को कवर करता है.

इनकम टैक्स फाइल करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?

अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए, आपको अपनी आय और कटौतियों को सत्यापित करने के लिए कुछ डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी. इनमें शामिल हैं:

• फॉर्म 16, जो आपके नियोक्ता द्वारा जारी किया जाता है, आपकी सैलरी और TDS विवरण का सारांश देता है.
• फॉर्म 26AS, एक समेकित टैक्स स्टेटमेंट जो काटे गए TDS को दिखाता है.
• सैलरी स्लिप, जो आपके सैलरी के घटकों का विवरण दिखाता है.
• निवेश प्रूफ में PPF पासबुक, इंश्योरेंस प्रीमियम रसीद और 80C के तहत किए गए इन्वेस्टमेंट का अन्य प्रूफ शामिल हैं.
• अगर आप HRA के लिए क्लेम करते हैं, तो किराए की रसीद , जिसकी आवश्यकता होती है.

पहली बार टैक्सपेयर को उन तरीकों को सीखना चाहिए जिनसे वे छूट और कटौतियों के माध्यम से अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. यहां कुछ आसान सुझाव दिए गए हैं:

सेक्शन 80C का उपयोग करें

सेक्शन 80सी आपको कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करके अपनी टैक्स योग्य आय को ₹ 1.5 लाख तक कम करने की अनुमति देता है. लोकप्रिय विकल्पों में शामिल हैं:

• जीवन बीमा प्रीमियम
• पब्लिक प्रोविडेंट फंड
• एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड
• टैक्स सेविंग FDs
• इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम

सेक्शन 87A का लाभ उठाएं

सेक्शन 87A उन व्यक्तियों के लिए छूट प्रदान करता है, जिनकी कुल आय ₹ 7 लाख से अधिक नहीं है. अगर आप इस ब्रैकेट में आते हैं, तो आप ₹ 25,000 तक की छूट का क्लेम कर सकते हैं, जो आपकी टैक्स देयता (नई टैक्स व्यवस्था) को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है.

क्लेम स्टैंडर्ड डिडक्शन

नौकरी पेशा व्यक्तियों (नई टैक्स व्यवस्था में) के लिए ₹ 75,000 की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है, जिससे वे किसी विशिष्ट खर्च का प्रमाण प्रदान किए बिना इस राशि से टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

यह कटौती विशेष रूप से लाभदायक है क्योंकि यह सभी नौकरीपेशा लोगों के लिए उपलब्ध है, चाहे वह परिवहन या मेडिकल खर्चों पर खर्च की गई राशि हो.

इनकम टैक्स का भुगतान करना एक जिम्मेदारी है जो आय अर्जित करने के साथ आता है. लेकिन यह बहुत जबरदस्त नहीं होना चाहिए. बुनियादी अवधारणाओं और विचारपूर्ण प्लानिंग की स्पष्ट समझ के साथ, आप आत्मविश्वास के साथ इस प्रोसेस को देख सकते हैं.

जैसे-जैसे आप इनकम टैक्स की बुनियादी बातों से अधिक परिचित हो जाते हैं, टैक्स प्लानिंग आपको लंबे समय में लाभ पहुंचाने वाले सही फाइनेंशियल निर्णय लेने का अवसर भी बन सकती है.

अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट को इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों से टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 7.95% तक का उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.