यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIPs) निवेश और बीमा का अनोखा कॉम्बिनेशन ऑफर करते हैं, जिससे ये सुरक्षित रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के लिए एक पसंदीदा विकल्प बन जाते हैं. जब ULIP को पेंशन प्लान के रूप में डिज़ाइन किया जाता है, तो वे रिटायरमेंट के दौरान नियमित आय प्रदान करते हैं. लेकिन, प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए ULIP आधारित पेंशन प्लान से मिलने वाले योगदान, वृद्धि और भुगतान से जुड़े टैक्स प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है. ऐसे प्लान की टैक्स योग्यता प्रीमियम राशि, निकासी का समय और लागू टैक्स प्रावधानों के अनुपालन जैसे कारकों पर निर्भर करती है. इस आर्टिकल में, ULIP पेंशन प्लान के लिए टैक्स फाइल करते समय टैक्स के नियम, योगदान पर मिलने वाले लाभ और इन सामान्य गलतियों से बचें.

• ULIP पेंशन प्लान सेक्शन 80C और 80CCC के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं.

• फंड की वृद्धि और मेच्योरिटी की आय सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री होती हैं, जो शर्तों के अधीन है.

• व्यक्तिगत इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार एन्युटी भुगतान पूरी तरह से टैक्स योग्य होते हैं.

• ₹2.5 लाख से अधिक के प्रीमियम वाली पॉलिसी पर LTCG टैक्स लग सकता है.

• वार्षिक आय की गलत रिपोर्ट करने या प्रीमियम लिमिट का अनुपालन न करने जैसी गलतियों से बचें.

ULIP आधारित पेंशन प्लान विशिष्ट टैक्स नियमों द्वारा नियंत्रित किए जाते हैं, जो योगदान, फंड ग्रोथ और एन्युटी भुगतान के टैक्स ट्रीटमेंट को परिभाषित करते हैं. इन नियमों का उचित पालन करने से टैक्स बचाने में मदद मिल सकती है.

ULIP पेंशन प्लान के लिए मुख्य टैक्स नियम:

• फंड ग्रोथ पर टैक्स: संचयन चरण के दौरान जनरेट किए गए रिटर्न पर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट दी जाती है, बशर्ते प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो शर्तों को पूरा किया जाए.

• मेच्योरिटी से प्राप्त राशि: मेच्योरिटी पर, कॉर्पस का 60% तक एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है, जो विशिष्ट शर्तों के तहत टैक्स-फ्री होता है.

• एन्युटी टैक्सेशन: कॉर्पस के बाकी 40% का उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए, और एन्युटी भुगतान पर व्यक्ति के इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

• हाई-वैल्यू प्रीमियम: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, ₹2.5 लाख से अधिक के वार्षिक प्रीमियम वाले ULIP लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स के अधीन हैं.

ULIP आधारित पेंशन प्लान में योगदान इनकम टैक्स एक्ट के तहत महत्वपूर्ण टैक्स लाभ प्रदान करता है, जिससे लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग को बढ़ावा मिलता है.

ULIP पेंशन प्लान में योगदान पर टैक्स लाभ:

• सेक्शन 80C कटौती: योगदान सेक्शन 80C के तहत प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख की लिमिट तक टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.

• छूट-छूट-छूट (EEE) लाभ: ULIP पेंशन प्लान EEE टैक्स स्थिति का लाभ उठाते हैं, जिसका अर्थ है, योगदान, फंड ग्रोथ और निकासी, अगर शर्तों को पूरा किया जाता है, तो टैक्स-फ्री होते हैं.

• सेक्शन 80CCC: के तहत अतिरिक्त कटौती: विशेष रूप से पेंशन स्कीम में किए गए योगदान कुल ₹1.5 लाख की लिमिट के भीतर सेक्शन 80CCC, के तहत अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं.

• नियोक्ता के योगदान: कुछ मामलों में, ULIP पेंशन प्लान में नियोक्ता के योगदान भी सेक्शन 80CCD(2) के तहत टैक्स लाभ के लिए योग्य हैं.

ULIP पेंशन प्लान की गलत टैक्स रिपोर्टिंग से जुर्माना या छूटे हुए लाभ हो सकते हैं. सामान्य गलतियों से बचने से अनुपालन सुनिश्चित होता है और टैक्स बचत अधिकतम होती है.

• एन्युटी टैक्सेशन की अनदेखी: ULIP पेंशन प्लान से एन्युटी भुगतान पूरी तरह से टैक्स योग्य हैं, लेकिन कई टैक्सपेयर इस आय की सही रिपोर्ट करने में विफल रहते हैं.

• प्रीमियम लिमिट का अनुपालन न करना: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई हाई-वैल्यू पॉलिसी के लिए, ₹2.5 लाख से अधिक के प्रीमियम वाले ULIP से मिलने वाले लाभ पर टैक्स लगता है, जिन्हें अनदेखा किया जा सकता है.

• लंपसम निकासी की गलत गणना: यह सुनिश्चित करें कि लंपसम निकासी के लिए 60% की टैक्स-फ्री लिमिट का पालन किया जाए, क्योंकि इससे अधिक होने से अतिरिक्त टैक्स देयता हो सकती है.

• अयोग्य कटौती का क्लेम करना: सेक्शन 80C और 80CCC के तहत कटौती का क्लेम केवल योग्य योगदान के लिए किया जाना चाहिए. गलत रिपोर्टिंग पर पेनल्टी लग सकती है.

• लॉक-इन अवधि की अनदेखी: लॉक-इन अवधि के दौरान समय से पहले निकासी या सरेंडर करने से टैक्स देयताएं हो सकती हैं, जो अक्सर टैक्स फाइलिंग के दौरान छूट जाते हैं.

ULIP-आधारित पेंशन प्लान रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक बहुमुखी टूल हैं, जो रिटायरमेंट के दौरान नियमित आय के साथ टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करते हैं. योगदान, फंड ग्रोथ और एन्युटी भुगतान से जुड़े टैक्स नियमों और लाभों को समझना उनकी क्षमता को अधिकतम करने के लिए आवश्यक है. टैक्स फाइलिंग में आम गलतियों से बचने से अनुपालन सुनिश्चित होता है और अनावश्यक देयताओं को रोकता है, जिससे तनाव-मुक्त फाइनेंशियल भविष्य सुनिश्चित होता है.