कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) होने से आपको रिटायरमेंट के बाद जीवन बचाने में मदद मिल सकती है. इसके अलावा, सरकार ने EPF के लिए आपके योगदान (आपकी आय का 12%) पर 8.25% ब्याज दर सुनिश्चित की है, जो आपकी बचत को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकती है. लेकिन, अप्रैल 2022 से, अगर आप ₹ 2.5 लाख से अधिक ब्याज ले रहे हैं, तो सरकारी आदेश के अनुसार आपको टैक्स का भुगतान करना होगा. अगर आपका नियोक्ता आपके PF में योगदान नहीं दे रहा है, तो इस सीमा को ₹ 5 लाख माना जाता है. इसके अलावा, अगर आपके EPF में आपके नियोक्ता का योगदान ₹ 7,50,000 से अधिक है, तो टैक्स देयता कर्मचारी के साथ आती है. लेकिन, नए नियमों के बावजूद, रिटायरमेंट के बाद के जीवन के लिए बचत करना हमेशा लाभदायक होता है.

• आप अपने EPF अकाउंट में जमा की गई पूंजी पर 8.25% का वार्षिक ब्याज अर्जित कर सकते हैं.
• आप अपने EPF के एक हिस्से को इन्वेस्ट करके लाभ अर्जित कर सकते हैं और साथ ही टैक्स पर बचत कर सकते हैं.
• EPF आपको इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत अपने टैक्स पर बचत करने में मदद करता है.

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आइए अब हम आपके लिए EPF अकाउंट होने के लिए योग्यता मानदंडों पर नज़र डालते हैं:

1. आपकी बेसिक सैलरी और डीए (डियरनेस अलाउंस) प्रति माह ₹ 15,000 तक होनी चाहिए. अगर आप जॉइनिंग के 6 महीनों के भीतर अधिक कमाते हैं, तो आप अभी भी EPF में शामिल हो सकते हैं.
2. अगर आपके संगठन में 20 या उससे अधिक कर्मचारी हैं, तो उन्हें अपने EPF लाभ प्रदान करने होंगे.

कंपनी EPF में शामिल होने के बाद, आप पेंशन सहित सभी कर्मचारी लाभों के लिए योग्य होंगे. इस प्रकार, रिटायर होने पर भी आपके पास आय का स्थिर स्रोत होगा.

EPF का सबसे नया पहलू यह है कि ऑनलाइन अकाउंट से आपके द्वारा किए गए जो भी निवेश टैक्स-फ्री होते हैं. लेकिन, आप EPF Indya द्वारा निर्धारित निर्धारित टैक्स स्लैब के अनुसार मूल राशि पर अर्जित ब्याज पर टैक्स का भुगतान करना जारी रखेंगे. फिर भी, जब तक आप अकाउंट पर ऐक्टिव नहीं रहे, यानी आपकी रिटायरमेंट आयु तक, मूल राशि 8.25% के फिक्स्ड ब्याज के साथ बढ़ जाएगी.

विशेष रूप से, EPF के तहत पेंशन स्कीम का शेयर ब्याज जमा नहीं करता है, और आपको अपने रिटायरमेंट के बाद यह राशि प्राप्त होगी.

आइए अब हम EPF घटकों की गणना करें, मान लें कि आपकी प्रति माह सैलरी ₹ 30,000 है.

क्योंकि आपके योगदान का प्रतिशत 12% है, इसलिए आपके EPF में आपका मासिक योगदान ₹ 30,000 का 12% होगा, यानी ₹ 3,600.

इसके बाद, अगर आपका नियोक्ता आपकी पेंशन स्कीम में 8.5% और आपके EPF में 3.67% का योगदान देता है, तो आपके EPF में उनका योगदान ₹ 30,000 = ₹ 1101 का 3.67% होगा, और आपकी पेंशन स्कीम में ₹ 30,000 का 8.5% होगा = ₹ 2,550. इसलिए, आपके नियोक्ता का आपके लिए कुल योगदान ₹ (1101+3600) = ₹ 4,701 है.

इसलिए, आपकी सैलरी पर संचित ब्याज ₹ 4,701 का (8.5/12) % होगा, यानी ₹ 33.29.

EPF के तहत रजिस्टर करने के कई लाभ हैं. आइए, एक-एक करके उन पर एक नज़र डालें.

• पहला लाभ स्पष्ट रूप से पूंजी संचय है. आपके पास संसाधनों का एक स्थिर आरक्षण होता है जिसे आप रिटायर होने के बाद बैंक कर सकते हैं.
• आप अपनी संचित पूंजी का एक हिस्सा निवेश कर सकते हैं, जो दो उद्देश्यों को पूरा करेगा. सबसे पहले, यह आपको राशि पर टैक्स बचाने में मदद करेगा (अगर आपकी मूल राशि ₹2.5 लाख से अधिक हो गई है), जो एक महत्वपूर्ण राशि है. दूसरा, आप इन इन्वेस्टमेंट से लाभ अर्जित करेंगे और अपनी पूंजी बढ़ाएंगे. हालांकि आपको बाद में उन पर टैक्स का भुगतान करना होगा, लेकिन राशि असमान नहीं होगी क्योंकि आप अपना निवल लाभ रजिस्टर करेंगे, जो आपके द्वारा किए गए नुकसान का कारण होगा.
• अगर आपको आपातकालीन स्थिति को पूरा करना है, तो आप अपने EPF से आंशिक रूप से पैसे निकाल सकते हैं. इसलिए, आप एमरजेंसी फंड के रूप में अपने EPF को भी देख सकते हैं!

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इनकम टैक्स एक्ट के कुछ सेक्शन हैं जिनका उपयोग आपको टैक्स को कम करने के लिए पर्याप्त रूप से करना चाहिए:

• कर्मचारी भविष्य निधि में इन्वेस्टमेंट प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक का टैक्स-डिडक्टिबल है, सेक्शन 80C के तहत.
• अगर आप अकाउंट बनाने के पांच वर्षों के भीतर EPF से पैसे निकालते हैं, तो निकासी टैक्स-फ्री होती है. लेकिन, अकाउंट खोलने के पांच वर्षों के भीतर अगर यह ₹ 50,000 से अधिक है, तो स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) को इस राशि से काटा जाता है.

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