प्रत्येक व्यक्तिगत टैक्सपेयर को भारत में 80C कटौती सीमाओं और प्रावधानों के बारे में जानकारी होनी चाहिए. यह सेक्शन, जो इनकम टैक्स एक्ट, 1961 में शामिल है, विभिन्न इन्वेस्टमेंट (जैसे PPF, SCSS और NSC) और खर्चों (होम लोन मूलधन और जीवन बीमा प्रीमियम) पर टैक्स कटौती प्रदान करता है. लेकिन, 80C कटौती की लिमिट केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था पर लागू होती है. नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले निर्धारिती इन कटौतियों का क्लेम नहीं कर सकते हैं.

इस आर्टिकल में, हम एफवाई 2024-25 के लिए 80सी कटौती सीमाओं का विवरण देख सकते हैं और इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत उपलब्ध अन्य टैक्स लाभों के बारे में जान सकते हैं.

टैक्स कटौती इनकम टैक्स एक्ट के तहत टैक्सपेयर को प्रदान किए जाने वाले विशिष्ट लाभ हैं. ये लाभ कुछ इन्वेस्टमेंट और भुगतान पर उपलब्ध हैं, जिन्हें निर्धारिती की कुल आय से काट लिया जा सकता है. यह कुल टैक्स योग्य आय को कम करता है और इसलिए, टैक्स देयता भी कम करता है. इन कटौतियों के लिए प्रत्येक प्रावधान अपनी सब-लिमिट के साथ आता है.

ऐसी टैक्स कटौतियां निर्धारित सरकारी योजनाओं में इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करने या विभिन्न फाइनेंशियल लक्ष्यों को पूरा करने में मदद करने वाले खर्चों को सुविधाजनक बनाने के लिए प्रदान की जाती हैं - जैसे होम ओनरशिप या फाइनेंशियल सिक्योरिटी, जीवन बीमा कवर के.

केंद्रीय बजट 2024 के बाद 80C कटौती की लिमिट में कोई बदलाव नहीं हुआ है . इसलिए, वे फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए भी समान रहते हैं. सेक्शन 80C के तहत अनुमत कटौती की अधिकतम राशि प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख है. इसमें सेक्शन 80 सीसीसी और 80 सीसीडी(1) के तहत कटौती शामिल हैं.

सेक्शन 80C के तहत कवर किए गए इन्वेस्टमेंट के लिए उपलब्ध टैक्स कटौती आपको टैक्स की बचत करने में मदद कर सकती है. अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं और 80C कटौती लिमिट के तहत अनुमत अधिकतम राशि का क्लेम करने के लिए पर्याप्त पात्र इन्वेस्टमेंट हैं, तो आप अपनी टैक्स योग्य आय को ₹ 1.5 लाख तक कम कर सकते हैं.

इस कटौती के लिए पात्र कुछ सामान्य निवेश विकल्पों में सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), पांच वर्ष की टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट और एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) शामिल हैं.

सेक्शन 80सी के अलावा, इनकम टैक्स एक्ट में कई अन्य प्रावधान भी हैं जो आपको टैक्स बचाने में मदद कर सकते हैं. यह लिस्ट आपके लिए उपलब्ध विभिन्न टैक्स कटौतियों में से प्रत्येक को बताती है.

• सेक्शन 80C के तहत इनकम टैक्स कटौती
  जैसा कि ऊपर बताया गया है, सेक्शन 80C कटौती में विभिन्न इन्वेस्टमेंट और खर्च शामिल हैं जिन्हें आप अपनी कुल टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए क्लेम कर सकते हैं. यह पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹1.5 लाख की 80C कटौती लिमिट तक की अनुमति है.
• सेक्शन 80 सीसीसी के तहत इनकम टैक्स कटौती
  इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80CC आपको जीवन बीमा कंपनियों द्वारा प्रदान किए जाने वाले कुछ विशिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती करने की अनुमति देता है. यह लिमिट 80C कटौती लिमिट में शामिल है और यह केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है.
  
• सेक्शन 80CCD के तहत इनकम टैक्स कटौती
  इस सेक्शन में अटल पेंशन योजना (APY) और नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) जैसी पेंशन स्कीम में किए गए योगदान की कटौती की जाती है. इसमें निम्नलिखित उपविभाग होते हैं:
  • 80 सीसीडी(1): यह सेक्शन, केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है, NPS को किए गए योगदान के लिए कटौती की अनुमति देता है. कर्मचारियों के योगदान को उनकी बुनियादी सैलरी के 10% तक और डियरनेस अलाउंस (डीए) तक काटा जा सकता है. स्व-व्यवसायी व्यक्तियों द्वारा योगदान का क्लेम फाइनेंशियल वर्ष में अपनी कुल आय के 20% तक किया जा सकता है.
  • 80 सीसीडी(1बी): पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत NPS इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान की जाती है.
  • 80 सीसीडी(2): इस सेक्शन के तहत कटौती NPS में नियोक्ताओं के योगदान के लिए उपलब्ध है. केंद्र सरकार के कर्मचारी इस कटौती का क्लेम अपनी बुनियादी सैलरी के 14% तक और डीए के साथ कर सकते हैं. अन्य कर्मचारी पुरानी व्यवस्था के तहत बेसिक सैलरी के 10% तक और डीए तक या नई व्यवस्था (FY 2024-25 से) के तहत इस राशि का 14% तक क्लेम कर सकते हैं.

• सेक्शन 80dd के तहत इनकम टैक्स कटौती
  विकलांग व्यक्तियों वाले व्यक्ति और एचयूएफ ऐसे आश्रितों को सपोर्ट करने के लिए सेक्शन 80dd के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर विकलांगता 40% से 80% और ₹ 1,25,000 के बीच है, तो कटौती की लिमिट ₹ 75,000 है, अगर विकलांगता 80% या उससे अधिक है. यह कटौती नई टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध नहीं है.
  
• सेक्शन 80DDB के तहत इनकम टैक्स कटौती
  सेक्शन 80DDB के तहत, आप अपनी कुल आय से कटौती के रूप में विशिष्ट बीमारियों के इलाज के लिए किए गए खर्चों का क्लेम कर सकते हैं. आपके इलाज या आपके आश्रितों (जैसे पति/पत्नी, बच्चे, माता-पिता या भाई-बहन) के इलाज के लिए खर्च किए जा सकते हैं. अधिकतम कटौती रोगी की आयु पर निर्भर करती है:

60 वर्ष से कम: ₹ 40,000 तक
60 वर्ष से अधिक: ₹ 1,00,000 तक

• सेक्शन 80 CCG के तहत इनकम टैक्स कटौती
  सेक्शन 80 सीसीजी अब भारत में लागू नहीं होती है. इसमें राजीव गांधी इक्विटी सेविंग स्कीम (RGESS) में इन्वेस्टमेंट के लिए कटौती प्रदान की गई, जो केंद्रीय बजट 2012 में शुरू की गई थी. निवेश की गई राशि का 50% डिडक्टिबल था (₹ 25,000 तक). लेकिन, इस सेक्शन के तहत लाभ 1 अप्रैल, 2017 से बंद कर दिए गए हैं.
  
• सेक्शन 80ईई के तहत इनकम टैक्स कटौती
  पहली बार घर खरीदने वाले लोग सेक्शन 80ईई के तहत कटौती के रूप में अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम कर सकते हैं. केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत अनुमत अधिकतम कटौती ₹ 50,000 है. लेकिन, लोन ₹ 35 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए और इसे 1 अप्रैल, 2016 और मार्च 31, 2017 के बीच लिया जाना चाहिए. इसके अलावा, प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए.
  
• सेक्शन 80EEA के तहत इनकम टैक्स कटौती
  इनकम टैक्स एक्ट का यह सेक्शन, केवल पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध है, कम लागत वाले हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है. सेक्शन 80EEA के तहत ब्याज भुगतान के लिए अधिकतम कटौती ₹ 1.5 लाख है. यह 80C कटौती लिमिट के तहत होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए क्लेम किए गए किसी भी टैक्स लाभ के अलावा है. हाउसिंग लोन 1 अप्रैल, 2019 से 31 मार्च, 2022 के बीच मंजूर किया जाना चाहिए.
  
• सेक्शन 80EEB के तहत इनकम टैक्स कटौती
  इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80ईईबी आपको ईवी लोन पर किए गए ब्याज भुगतान के लिए ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम करने की सुविधा देता है. यह कटौती केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है. इसके अलावा, आपने इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए जनवरी 1, 2019 और मार्च 31, 2023 के बीच लोन लिया होना चाहिए.
  
• सेक्शन 80GG के तहत इनकम टैक्स कटौती
  अगर आप किराए के आवास में रहते हैं लेकिन अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त नहीं करते हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80जीजी आपको कुछ टैक्स राहत प्रदान कर सकता है. इस सेक्शन के तहत, अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप कटौती के रूप में निम्नलिखित राशि में से कम से कम क्लेम कर सकते हैं:
  वार्षिक रूप से ₹ 60,000
  आपकी कुल आय का 25% (80GG के तहत कटौती से पहले)
  भुगतान किए गए वास्तविक किराए और आपकी आय के 10% (वर्ग 80GG के तहत कटौती से पहले) के बीच अंतर
• सेक्शन 80GGC के तहत इनकम टैक्स कटौती
  अगर आपने निर्वाचन न्यास या राजनीतिक पार्टी (कैश या प्रकार के अलावा) को कोई दान किया है, तो आप 80GGC के तहत दान की गई राशि का क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनें.
  
• सेक्शन 80U के तहत इनकम टैक्स कटौती
  विकलांगता (40% से 80% का) वाला कोई भी व्यक्ति ₹ 75,000 यू/एस 80यू की कटौती का क्लेम कर सकता है. गंभीर विकलांगता वाले किसी भी व्यक्ति (80% या उससे अधिक का) के लिए, कटौती की लिमिट ₹ 1,25,000 है. यह कटौती नई टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध नहीं है.
  
• सेक्शन 80D के तहत इनकम टैक्स कटौती
  मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम (स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों या माता-पिता के लिए भुगतान) और मेडिकल खर्च (सीनियर सिटीज़न द्वारा उत्पन्न) 80D के तहत टैक्स-डिडक्टिबल हैं. कटौती की लिमिट ₹ 25,000 तक सीमित है (या सीनियर सिटीज़न के लिए प्रीमियम का भुगतान करने पर ₹ 50,000). अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप इस लाभ का क्लेम कर सकते हैं.
  
• सेक्शन 24(b) के तहत इनकम टैक्स कटौती
  आपके होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज 24(b) के तहत टैक्स-डिडक्टिबल है. अगर आपने जिस प्रॉपर्टी के लिए लोन लिया है, वह सेल्फ-ऑक्यूपाइड है, तो आप वार्षिक रूप से ₹ 2,00,000 तक की ब्याज कटौती का क्लेम कर सकते हैं (भुगतान किए गए वास्तविक ब्याज के अधीन). लेकिन, अगर आपने प्रॉपर्टी को किराए पर दिया है, तो भुगतान किया गया पूरा ब्याज बिना किसी लिमिट के कटौती योग्य होता है. लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए टैक्स दोनों व्यवस्थाओं के तहत कटौती की अनुमति है, जबकि स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए कटौती केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत दी जाती है.
  
• सेक्शन 80E के तहत इनकम टैक्स कटौती
  अगर आपने उच्च शिक्षा प्राप्त करने के लिए एजुकेशन लोन लिया है, तो इस लोन पर भुगतान किए गए कुल ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. लोन का उपयोग आपके लिए, आपके पति/पत्नी, आपके बच्चे या किसी भी छात्र के लिए, जिसके लिए आप कानूनी अभिभावक हैं, उच्च शिक्षा के लिए फाइनेंस करने के लिए किया जा सकता है. यह टैक्स लाभ केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत भी उपलब्ध है.
  
• सेक्शन 10(14) के तहत इनकम टैक्स लाभ
  अगर आप नौकरी पेशा कर्मचारी हैं, तो आपका नियोक्ता आपको अपनी जिम्मेदारियों को पूरा करने में मदद करने के लिए अलग-अलग भत्ते का भुगतान कर सकता है. इनमें से कुछ अलाउंस - जैसे इंटरनेट अलाउंस, रिसर्च अलाउंस, ट्रैवल अलाउंस और कन्वेयंस अलाउंस - वास्तव में किए गए खर्चों की सीमा तक सेक्शन 10(14) के तहत छूट दी जाती है. इसके अलावा, आपकी सैलरी के हिस्से के रूप में भुगतान किया गया कोई भी फूड अलाउंस भी वार्षिक रूप से ₹ 22,600 तक का टैक्स-फ्री है.
  
• सेक्शन 80G के तहत इनकम टैक्स कटौती
  पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 80G के तहत निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और राहत फंड को किए गए किसी भी योगदान की कटौती की जा सकती है. कुछ योगदान 50% कटौती के लिए योग्य हैं, जबकि अन्य 100% कटौती के लिए योग्य हैं.
  
• सेक्शन 80TTA और 80TTB के तहत इनकम टैक्स कटौती
  60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए, सेविंग अकाउंट पर अर्जित ब्याज ₹ 10,000 तक टैक्स कटौती योग्य है, u/s 80TTA. सीनियर सिटीज़न के लिए, बैंक डिपॉज़िट, पोस्ट ऑफिस डिपॉज़िट और को-ऑपरेटिव सोसाइटी के साथ डिपॉज़िट से ब्याज ₹ 50,000 तक टैक्स कटौती योग्य है, u/s 80TTB. ये दोनों लाभ केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं.
  
• सेक्शन 80 RRB के तहत इनकम टैक्स कटौती
  इस सेक्शन के तहत, आप ₹ 3 लाख तक प्राप्त किसी भी रॉयल्टी के लिए कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. यह लाभ पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध है.
  
• सेक्शन 80 QQB के तहत इनकम टैक्स कटौती
  निर्दिष्ट प्रकाशनों के लिए लेखकों द्वारा प्राप्त कोई भी रॉयल्टी टैक्स-डिडक्टिबल ₹ 3 लाख तक है u/s 80 QQB. यह लाभ पुरानी टैक्स व्यवस्था में भी उपलब्ध है.

टैक्स को रोकने का प्रावधान भारत सरकार को कई लाभ प्रदान करता है. इस टैक्स को लगाने के प्रमुख कारणों को देखें.

• अर्ली रेवेन्यू जनरेशन
  चूंकि भुगतान करते समय टैक्स काटा जाता है और उसके बाद जल्द ही डिपॉजिट किया जाता है, इसलिए इससे सरकार के लिए प्रारंभिक राजस्व प्राप्त होता है. यह सरकार को टैक्स फाइलिंग के समय के बजाय वर्ष के दौरान निरंतर फंड का एक्सेस प्रदान करता है. इसके परिणामस्वरूप, सरकार बिना किसी फाइनेंशियल परेशानी के अपने प्रोजेक्ट और सेवाएं को फंड करना जारी रख सकती है.
  
• टैक्स निकासी में कमी
  होल्ड टैक्स की प्रकृति यह सुनिश्चित करती है कि भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता दोनों ही इनकम टैक्स व्यवस्था के दायरे में हैं. इससे प्राप्तकर्ता को टैक्स से बचने में कठिनाई होती है. चूंकि अनिवासी प्राप्तकर्ता को देय राशि प्राप्त होने से पहले भुगतान से टैक्स काटा जाता है, इसलिए टैक्स हटाने की संभावना कम हो जाती है.
  
• जांच में वृद्धि
  भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता दोनों ही टैक्स को रोकने के लिए की गई कटौतियों के रिकॉर्ड बनाए रखते हैं. भुगतानकर्ता को यह सुनिश्चित करने के लिए इन विवरणों को रिकॉर्ड करना होगा कि टैक्स काटा गया है और समय पर जमा किया गया है. प्राप्तकर्ता को रिफंड की सुविधा देने या आवश्यक पेपरवर्क या रिटर्न फाइल करने के लिए इसे रिकॉर्ड करना होगा, जैसा भी मामला हो. इससे इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की जांच आसान हो जाती है.
  
• अनुपालन को प्रोत्साहित करना
  इनकम टैक्स एक्ट के तहत आवश्यक नियमों का पालन न करने वाले व्यक्तियों के लिए उच्च दरों पर टैक्स रोका जा सकता है. इस समस्या से बचने के लिए, कई निवासी और गैर-निवासी अनुपालन सुनिश्चित करने पर ध्यान केंद्रित करते हैं. इससे देश में टैक्स प्रशासन आसान हो जाता है.

80C कटौती की लिमिट और आपके लिए उपलब्ध अन्य टैक्स लाभों को जानना कई तरीकों से लाभदायक हो सकता है. ऐसे टैक्स कटौतियों के मुख्य लाभ इस प्रकार हैं.

कम टैक्स लायबिलिटी

आप जो टैक्स कटौतियों के लिए पात्र हैं, क्लेम करके, आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. इसके परिणामस्वरूप, आपकी कुल टैक्स देयता भी कम हो जाती है. इसके परिणामस्वरूप अधिक कैश होता है, जो आपके भविष्य के लक्ष्यों के लिए अधिक बचत करने और निवेश करने के लिए एक बेहतरीन प्रोत्साहन हो सकता है. बिज़नेस के लिए, अतिरिक्त लिक्विडिटी और वृद्धि को बढ़ा सकती है.

चैरिटेबल योगदान को प्रोत्साहित करना

इनकम टैक्स एक्ट में 80G जैसे सेक्शन निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों में योगदान पर टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. ये योगदान न केवल आपको ऐसे कारण को बढ़ावा देने में मदद करते हैं, बल्कि आपको उन दानों पर टैक्स लाभ प्राप्त करने में भी मदद करते हैं. इसके अलावा, वे बड़े पैमाने पर समाज में सार्थक विकास और प्रगति का कारण भी बनाते हैं.

निवेश और आर्थिक विकास को बढ़ावा देना

व्यक्तियों और बिज़नेस दोनों के लिए इन्वेस्टमेंट पर कई टैक्स कटौतियां प्रदान की जाती हैं. ये लाभ देश में कुल निवेश इकोसिस्टम में सुधार कर सकते हैं. इसके अलावा, बिज़नेस द्वारा निर्दिष्ट खर्चों को भी काट लिया जा सकता है. यह अप्रत्यक्ष रूप से लॉन्ग टर्म में आर्थिक विकास का समर्थन करता है.

घर के स्वामित्व और रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट को बढ़ावा देना

इनकम टैक्स एक्ट होम लोन के पुनर्भुगतान के लिए कई टैक्स कटौतियां प्रदान करता है. उदाहरण के लिए, होम लोन पर मूलधन का पुनर्भुगतान 80C कटौती लिमिट में शामिल किया जाता है. इसके अलावा, होम लोन का ब्याज सेक्शन 24(b) और 80EE या 80EEA के तहत काट लिया जा सकता है. ये लाभ व्यक्तियों को रियल एस्टेट में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं.

शिक्षा और कौशल विकास की सुविधा

आप उच्च शिक्षा के लिए लिए गए लोन पर टैक्स कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं. बिज़नेस पर्सन अपनी बिज़नेस इनकम से कटौती के रूप में कौशल विकास लागत का क्लेम करने के लिए भी योग्य हो सकते हैं. ये लाभ आबादी के विभिन्न जनसांख्यिकी में शिक्षा और कौशल को बढ़ावा देते हैं. इसके परिणामस्वरूप, यह भारतीयों के बीच समग्र साक्षरता और रोजगार क्षमता में सुधार करता है.

व्यक्तियों की निम्नलिखित श्रेणियां इनकम टैक्स एक्ट में निर्दिष्ट 80C कटौती लिमिट का उपयोग कर सकती हैं:

• निवासी भारतीय
• अनिवासी भारतीय
• हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)

₹ 1.5 लाख की पूरी 80C कटौती सीमा का उपयोग करके, ₹ 46,800 तक टैक्स बचाना संभव है (30% टैक्स और 4% सेस की उच्चतम टैक्स ब्रैकेट वाले लोगों के लिए).

जहां सेक्शन 80सी टैक्सपेयर को विभिन्न प्रकार के टैक्स लाभ प्रदान करता है, वहीं यह मुख्य रूप से तभी लागू होता है जब आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं. नई टैक्स व्यवस्था, जिसमें कुल टैक्स दरें कम हैं, इन कटौतियों की अनुमति नहीं देती है. इसलिए, अगर आपकी टैक्स प्लानिंग स्ट्रेटजी 80C कटौती लिमिट का अधिकतम संभव सीमा तक उपयोग करने पर ध्यान केंद्रित करती है, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था आपके लिए अधिक उपयुक्त हो सकती है.

इसके अलावा, आप अधिक उपयुक्त विकल्प की पहचान करने के लिए दोनों प्रकार की टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना कर सकते हैं. अगर आप नौकरी पेशा टैक्सपेयर हैं, तो आप आसानी से एक फाइनेंशियल वर्ष से अगले वर्ष तक दो टैक्स व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं, जिसके परिणामस्वरूप कम से कम टैक्स देयता होती है. लेकिन, अगर आप वर्ष के दौरान बिज़नेस आय की रिपोर्ट करते हैं और नए टैक्स व्यवस्था में स्विच करना चाहते हैं या उससे बाहर जाना चाहते हैं, तो आपको फॉर्म 10-IEA फाइल करना होगा.

सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए, आप यहां बताए गए चरणों का पालन कर सकते हैं:

• चरण 1: अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुरूप 80C कटौती के लिए योग्य इन्वेस्टमेंट की पहचान करें, ताकि आप फाइनेंशियल वर्ष के दौरान इन स्कीम या एसेट में निवेश कर सकें.
• चरण 2: जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं, तो पांच प्रमुखों के तहत अपनी आय का विवरण दर्ज करके शुरू करें - जैसे वेतन, किराए की आय, बिज़नेस की आय, पूंजीगत लाभ और अन्य आय. इससे आपको आपकी कुल आय मिलेगी.
• चरण 3: अब, 80C के तहत सभी कटौतियों का विवरण दर्ज करें, जिनके लिए आप योग्य हैं.
• चरण 4: अन्य सेक्शन के तहत योग्य कटौतियों और छूटों का विवरण शामिल करने के लिए आगे बढ़ें, अगर कोई हो.
• चरण 5: फिर आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय मिलेगी (उपरोक्त सभी कटौतियों के लिए समायोजित).
• चरण 6: नेट टैक्स योग्य आय पर देय टैक्स चेक करें. किसी भी अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करें या भुगतान किए गए अतिरिक्त टैक्स के लिए रिफंड का क्लेम करें.

दो टैक्स व्यवस्थाओं के बीच सूचित विकल्प चुनने के लिए, अपने निर्णय में निम्नलिखित कारकों पर विचार करें:

• इनकम लेवल: आपकी कुल टैक्स योग्य आय इस निर्णय में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. नई व्यवस्था आमतौर पर अपनी कम टैक्स दरों के कारण कम से मध्यम आय वाले लोगों को लाभ देती है. लेकिन, अगर आप उच्च आय वर्ग में हैं, तो पुरानी व्यवस्था अभी भी अधिक अनुकूल हो सकती है अगर आप पर्याप्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
  
• कटौती और छूट: पुरानी टैक्स व्यवस्था में, आप HRA, LTA, सेक्शन 80C कटौती और अन्य विभिन्न कटौतियों और छूट का लाभ उठा सकते हैं. यह संभावित रूप से आपकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है. दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान कर सकती है, लेकिन अधिकांश कटौतियों को समाप्त कर सकती है. इसलिए, निर्णय लेने से पहले इन पहलुओं पर विचार करें.
  
• फाइनेंशियल लक्ष्य और निवेश स्ट्रेटजी: आपके फाइनेंशियल लक्ष्य और निवेश स्ट्रेटेजी दो टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनने के लिए महत्वपूर्ण हैं. आपके भविष्य के लक्ष्यों और उन लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए आपके पास मौजूद निवेश प्लान के कारक. अगर उनमें 80C के तहत कई निवेश स्कीम शामिल हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था अधिक उपयुक्त हो सकती है. लेकिन, अगर आपकी निवेश स्ट्रेटजी में अन्य स्कीम और एसेट शामिल हैं, तो नई व्यवस्था बेहतर हो सकती है.
  
• कुल टैक्स देयता: अंत में, पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच का विकल्प आपकी टैक्स देयता पर निर्भर करता है. अगर उपरोक्त में से कोई भी पहलू दो व्यवस्थाओं के बीच व्यापक रूप से अलग नहीं होता है, तो उस व्यवस्था पर विचार करना बेहतर होता है जिसके परिणामस्वरूप कम टैक्स देयता होती है. आप ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग करके यह पता लगा सकते हैं कि आपको प्रत्येक व्यवस्था में कितना टैक्स चुकाना होगा और उसके अनुसार चुनना होगा.

फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए 80C कटौती सीमाओं, विभिन्न सेक्शन के तहत उपलब्ध अन्य टैक्स कटौतियां और पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच सूचित विकल्प कैसे चुनें, यह सब कुछ है. अपने टैक्स लक्ष्यों के साथ अपने इन्वेस्टमेंट को अलाइन करना भी महत्वपूर्ण है.

उदाहरण के लिए, अगर आप म्यूचुअल फंड स्कीम में निवेश करना चाहते हैं, लेकिन साथ ही टैक्स भी बचाते हैं, तो आप इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) पर विचार कर सकते हैं, जिनकी लॉक-इन अवधि 3 वर्ष है. म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आप एक वस्तुनिष्ठ निर्णय लें. यह बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर संभव है, जहां आप म्यूचुअल फंड की तुलना कर सकते हैं और अपनी आवश्यकताओं के अनुरूप उन्हें खोज सकते हैं. म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर जैसे सुविधाजनक निवेश प्लानिंग टूल में से चुनने के लिए 1,000+ स्कीम के साथ, यह प्लेटफॉर्म सभी निवेशक के लिए म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट को आसान बनाता है.