इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती प्रदान करता है. जीवन बीमा, PPF, EPF, ELSS और ULIP जैसी योग्यता प्राप्त योजनाओं में निवेश करके, व्यक्ति अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. ये निवेश विकल्प न केवल टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, बल्कि पूंजी संचय और फाइनेंशियल सुरक्षा में भी मदद करते हैं.
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सेक्शन 80C के तहत कटौती
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3 मिनट
24-December-2024

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C, इनकम टैक्स से संबंधित विशिष्ट खर्चों और निवेश पर छूट प्रदान करता है. PPF, NSC, ELSS आदि जैसे विभिन्न फाइनेंशियल एसेट में निवेश की योजना बनाकर, आप सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.

अगर आप इस वर्ष अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए स्मार्ट स्ट्रेटेजी की तलाश कर रहे हैं? तो, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के अलावा कहीं और न देखें.

यह सेक्शन विभिन्न निवेश और स्वीकार्य खर्चों के माध्यम से टैक्स-सेविंग के अवसरों का खजाना प्रदान करता है. 80C के तहत टैक्स सेविंग निवेश का उपयोग करके, टैक्सपेयर अपने टैक्स बोझ को काफी कम कर सकते हैं.

इस आर्टिकल में, हम सेक्शन 80C के अर्थ, इस सेक्शन के तहत उपलब्ध कटौतियां, इससे मिलने वाली छूट और संबंधित टैक्स लाभ के बारे में बताएंगे. इसके अलावा, हम यह भी बताएंगे कि कौन 80C कटौती के लिए योग्य है, इन लाभों को अधिकतम कैसे करें आदि.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने का एक शानदार अवसर प्रदान करता है. योग्य फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में रणनीतिक रूप से निवेश करके, आप ₹1.5 लाख तक की 80C कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

लोकप्रिय विकल्पों में पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) शामिल हैं. इन एसेट में अपने निवेश को विविधता प्रदान करने से न केवल जोखिम को कम करने में मदद मिलती है, बल्कि यह भी सुनिश्चित करता है कि आप सेक्शन 80C के लाभों का अधिकतम लाभ उठा सकें.

अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और जोखिम लेने की क्षमता के अनुसार एक पर्सनलाइज़्ड टैक्स-सेविंग प्लान बनाने के लिए, किसी फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने पर विचार करें.

बजट 2024: क्या सरकार सेक्शन 80C कटौती की लिमिट बढ़ाएगी?

केंद्रीय बजट 2024 से, टैक्सपेयर को कम टैक्स दरों और उच्च छूट लिमिट की उम्मीद है. एक मुख्य उम्मीद सेक्शन 80C टैक्स कटौती लाभों को बढ़ाना है, जो मौजूदा समय मे, टैक्स-कटौती योग्य निवेशों या खर्चों में ₹1.5 लाख तक की अनुमति देता है. आइए इन उम्मीदों को विस्तार से समझते हैं:

पसंदीदा टैक्स-सेविंग विकल्प

इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 80C, टैक्सपेयर्स के बीच अपना टैक्स बोझ कम करने के लिए एक पसंदीदा विकल्प है. इसमें जीवन बीमा निगम (LIC) प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) योगदान और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे सेविंग और निवेश विकल्पों की विस्तृत रेंज शामिल है.

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था का पालन करने वाले व्यक्ति सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था इन कटौतियों की अनुमति नहीं देती है. यह सेक्शन 80C को पारंपरिक टैक्स सिस्टम का विकल्प चुनने वालों के लिए विशेष रूप से मूल्यवान बनाता है.

वर्तमान सीमाएं और अपेक्षाएं

कई टैक्सपेयर्स का मानना है कि सेक्शन 80C के तहत मौजूदा ₹1.5 लाख की लिमिट फिक्स्ड डिपॉज़िट, ELSS और हाउसिंग लोन के मूलधन पुनर्भुगतान जैसे विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने की उनकी क्षमता को प्रतिबंधित करती है. जीवन जीने की बढ़ती लागत और वेतन में वृद्धि के कारण, टैक्सपेयर इस लिमिट को तुरंत समाप्त कर देते हैं, जिससे अतिरिक्त टैक्स-सेविंग निवेश के लिए कम जगह मिलती है.

इसलिए, सरकार की आगामी केंद्रीय बजट 2024 में कटौती सीमा को ₹2 लाख तक बढ़ाने की मांग बढ़ रही है. इस तरह की वृद्धि से वर्तमान आर्थिक स्थितियों के साथ टैक्स लाभ मिल जाएंगे और टैक्सपेयर्स को अधिक सुविधा और राहत मिलेगी.

टैक्स योग्य आय पर प्रभाव

यह बताना ज़रूरी है कि सेक्शन 80C डिडक्शन की सीमा में बदलाव करने से सीधे तौर पर किसी व्यक्ति की टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता पर सीधा प्रभाव पड़ता है. बढ़ती लिविंग कॉस्ट और सेलरी के साथ, वर्तमान ₹1.5 लाख की लिमिट अक्सर अपर्याप्त होती है और कई टैक्सपेयर्स को जल्दी इस लिमिट तक पहुंचा देती है. इस लिमिट को बढ़ाकर, सरकार बड़ी संख्या में टैक्सपेयर के लिए टैक्स योग्य आय को कम कर सकती है और उनकी कुल टैक्स देयता को कम कर सकती है.

इसके अलावा, यह बदलाव टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अधिक निवेश को भी प्रोत्साहित करता है. अगर केंद्रीय बजट 2024 में, सरकार इनका ध्यान रखे, तो लोगों का काफी राहत मिल सकती है और सेक्शन 80C स्कीम में व्यापक भागीदारी को बढ़ावा दे सकती है.

सेक्शन 80C के तहत निवेश पर कटौती की लिस्ट

नीचे दी गई टेबल इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध विभिन्न निवेश विकल्पों के बारे में जानकारी देती है, साथ ही उनकी प्रमुख विशेषताएं भी बताती है:

निवेश विकल्प

न्यूनतम लॉक-इन अवधि

ब्याज दर

संबंधित जोखिम

राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)

60 वर्ष की आयु तक

8% से 10%

अधिक

इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)

3 वर्ष के लिए

12% से 15% के बीच की रेंज

अधिक

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)

15 वर्ष के लिए

7.1%

कम

सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS)

5 वर्ष के लिए

8.2%

कम

नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)

5 वर्ष के लिए

7.7%

कम

यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIP)

5 वर्ष के लिए

8% से 10% के बीच की रेंज

मध्यम

फिक्स्ड डिपॉज़िट

5 वर्ष के लिए

8.40% तक

कम

सुकन्या समृद्धि योजना

21 वर्ष के लिए

8.00%

कम


80C के तहत छूट क्या हैं?

इनकम-टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C और सेक्शन 80CCC कुल इनकम टैक्स देयता को कम करने के लिए कई टैक्स लाभ प्रदान करता है. सेक्शन 80C जीवन बीमा प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे विशिष्ट फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश के लिए प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है.

दूसरी ओर, सेक्शन 80CCC रिटायरमेंट लाभ प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किए गए निर्दिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान पर ₹1.5 लाख तक की इसी तरह की कटौती प्रदान करता है.

सेक्शन 80C कटौती के लिए योग्यता की शर्तें

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए, आपको निम्नलिखित योग्यता की शर्तों को पूरा करना होगा:

  • योग्य टैक्सपेयर्स

    • आप या तो व्यक्तिगत टैक्सपेयर हैं या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) हैं.

  • अधिकतम कटौती

    • आप प्रति फाइनेंशियल वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

  • योग्य निवेश

    • जीवन बीमा प्रीमियम

    • यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)

    • भविष्य निधि के योगदान

    • राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSCs)

    • इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)

    • सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)

    • टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs)

  • अन्य योग्य खर्च

    • आपके बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस.

    • होम लोन पर मूल राशि का पुनर्भुगतान.

  • लॉक-इन अवधि

    • कुछ निवेश की लॉक-इन अवधि अनिवार्य होती है, जैसे:

      • ELSS (3 वर्ष)

      • पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) (15 वर्ष), और

      • ULIP (5 वर्ष).

  • मेच्योरिटी से पहले निकासी

    • अगर आप लॉक-इन अवधि समाप्त होने से पहले इन निवेश से पैसे निकालते हैं, तो आप सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लाभ खो देंगे.

    • पहले से छूट प्राप्त राशि प्री-मेच्योर निकासी के वर्ष में टैक्स योग्य हो जाएगी.

  • वित्तीय वर्ष के लागू होने की शर्त

    • जिस वित्तीय वर्ष में आप निवेश करते हैं, उस वित्तीय वर्ष पर कटौती लागू होती है.

सेक्शन 80 के तहत इनकम टैक्स कटौती की विशेषताएं

सेक्शन 80C आपको कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश के लिए ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. ये कटौतियां आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती हैं और आखिर में आपकी इनकम टैक्स देयता को कम करती हैं. सेक्शन 80C के तहत क्लेम करने वाले सभी योग्य कटौतियों (निवेश/खर्च) की लिस्ट नीचे दी गई है:

निवेश

  • जीवन बीमा प्रीमियम: आप अपने लिए, अपने पति/पत्नी या अपने बच्चों (नाबालिग और बड़े दोनों) के लिए जीवन बीमा पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम को काट सकते हैं. हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए, किसी भी सदस्य के लिए प्रीमियम काटी जा सकती है. लेकिन, माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम योग्य नहीं हैं.

    • सुकन्या समृद्धि स्कीम: इस स्कीम में आपकी बेटी या आपकी देखरेख में किसी भी बालिका के लिए किए गए निवेश कटौती योग्य हैं.

    • फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs): अनुसूचित बैंकों या पोस्ट ऑफिस की पांच वर्ष की FDs में निवेश योग्य हैं.

  • विभिन्न फंड में योगदान:

    • पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)

    • अप्रूव्ड सुपरएनुएशन फंड

    • यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP), 1971

    • LIC म्यूचुअल फंड का यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान

    • LIC का अप्रूव्ड एन्युटी प्लान

    • म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर द्वारा स्थापित पेंशन फंड

    • नेशनल हाउसिंग बैंक टर्म डिपॉज़िट स्कीम, 2008

    • राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) के तहत अतिरिक्त अकाउंट्स

    • सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम

  • सब्सक्रिप्शन:

    • राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC) (VIII इश्यू)

    • किसी भी म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर-स्पेसिफाइड कंपनी की यूनिट

    • हाउसिंग के लिए लॉन्ग-टर्म फाइनेंस प्रदान करने वाली सार्वजनिक क्षेत्र की कंपनियों की अधिसूचित डिपॉज़िट स्कीम

    • निर्दिष्ट इक्विटी शेयर, डिबेंचर, या म्यूचुअल फंड की यूनिट

    • राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक द्वारा जारी अधिसूचित बांड (NABARD)

  • स्टाम्प ड्यूटी, रजिस्ट्रेशन फीस और अन्य संबंधित खर्चों सहित हाउसिंग लोन की मूल राशि के लिए भुगतान काटा जा सकता है.

  • दो बच्चों की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए भारत के भीतर किसी भी स्कूल, कॉलेज, विश्वविद्यालय या किसी अन्य शैक्षणिक संस्थान को भुगतान की गई ट्यूशन फीस को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत सब-सेक्शन

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत सेक्शन और सब-सेक्शन का सारांश नीचे दिया गया है, जिसमें विभिन्न निवेश विकल्पों और टैक्स कटौती के लिए योग्य खर्चों का विवरण दिया गया है:

सेक्शन

सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य निवेश

अधिकतम कटौती

80C

ULIP, ELSS, प्रोविडेंट फंड कॉन्ट्रिब्यूशन, SCSS, जीवन बीमा प्रीमियम, SSY, होम लोन का मूलधन और NSC

₹1,50,000

80CCC

निर्दिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान

₹1,50,000

80CCD(1)

अटल पेंशन योजना (APY) या अन्य सरकार द्वारा प्रायोजित पेंशन योजनाओं में योगदान

  • रोजगार: बेसिक सैलरी का 10% + DA

  • स्व-व्यवसायी: कुल आय का 20%

80CCE

सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD(1) के लिए कुल कटौती लिमिट

₹1,50,000

80CCD(1B)

NPS में अतिरिक्त योगदान (सेक्शन 80CCE के तहत कटौतियों से अधिक)

₹ 50,000

80CCD(2)

NPS में नियोक्ता का योगदान (सेक्शन 80CCE के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट से बाहर)

  • केंद्र सरकार का नियोक्ता: बेसिक सैलरी का 14% + DA

  • अन्य नियोक्ता: बेसिक सैलरी का 10% + DA

सेक्शन 80C कटौती की गणना कैसे करें?

सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य कुल राशि की गणना करने के लिए आपको वित्तीय वर्ष के दौरान किए गए अपने सभी निवेश और खर्चों को जोड़ना होगा और उन्हें अपनी सकल कुल आय से घटा देना होगा. आइए, एक उदाहरण के ज़रिए इसे बेहतर तरीके से समझते हैं:

वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए ₹7,50,000 की सकल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तिगत टैक्सपेयर पर विचार करें. संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के दौरान, निर्धारिती ने ELSS फंड में ₹1,20,000 का निवेश किया. इसके अलावा, उन्हें सेक्शन 16 (iia) के तहत प्रति वर्ष ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ मिलता है (सैलरी हेड के तहत उपलब्ध).

अब, दो अलग-अलग परिस्थितियों पर विचार करें: एक, जिसमें सेक्शन 80C कटौती का क्लेम किया जाता है और दूसरी, जिसमें इसका क्लेम नहीं किया जाता है.

परिस्थिति I: सेक्शन 80C कटौती के बिना

विवरण

राशि

सकल टैक्स योग्य आय

₹7,50,000

कम: स्टैंडर्ड कटौती

₹50,000

टैक्स योग्य आय

₹7,00,000


₹7,00,000 की टैक्स योग्य आय के आधार पर, हम मौजूदा इनकम टैक्स स्लैब को अप्लाई करने के बाद टैक्स देयता की गणना इस प्रकार कर सकते हैं:

पहले ₹2,50,000 पर: कोई टैक्स नहीं

₹2,50,001 से ₹5,00,000 पर टैक्स: (₹5,00,000 - ₹2,50,000) का 5% = ₹2,50,000 का 5% = ₹12,500

₹5,00,001 से ₹7,00,000 पर टैक्स: (₹7,00,000 - ₹5,00,000) का 20% = ₹ 2,00,000 का 20% = ₹ 40,000

इसलिए, सेक्शन 80C कटौती के बिना (सेक्शन 87A के तहत उपलब्ध छूट को नजरअंदाज करते हए) कुल टैक्स देयता ₹52,500 (₹12,500 + ₹40,000) होगी

परिस्थिति II: सेक्शन 80C कटौती के साथ:

विवरण

राशि

सकल टैक्स योग्य आय

₹7,50,000

कम: स्टैंडर्ड कटौती

₹ 50,000

कम: सेक्शन 80C कटौती (ELSS फंड में योगदान)

₹1,20,000

टैक्स योग्य आय

₹5,80,000


₹5,80,000 की टैक्स योग्य आय के आधार पर, हम लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करने के बाद टैक्स देयता की गणना इस प्रकार कर सकते हैं:

पहले ₹2,50,000 पर: कोई टैक्स नहीं

₹2,50,001 से ₹5,00,000 पर टैक्स : (₹5,00,000 - ₹2,50,000) का 5%= ₹2,50,000 का 5% = ₹12,500

₹5,00,001 से ₹5,80,000 पर टैक्स : (₹5,80,000 - ₹5,00,000) का 20% = ₹80,000 का 20% = ₹16,000

इसलिए, सेक्शन 80C कटौती के बिना (सेक्शन 87A के तहत उपलब्ध छूट को नजरअंदाज करते हए) कुल टैक्स देयता ₹28,500 (₹12,500 + ₹16,000) होगी

ऊपर दिए गए उदाहरण से, हम साफ तौर पर देख सकते हैं कि सेक्शन 80C कटौतियों के कारण अतिरिक्त टैक्स बचत ₹24,000 (₹52,500 - ₹28,500 = ₹ 24,000) है.

सेक्शन 80C, 80CCC, 80CCD(1), और 80CCD(2) के तहत इनकम टैक्स कटौती की लिमिट

इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत, आप 80C, 80CCC, 80CCD आदि जैसे विभिन्न सेक्शन के तहत इनकम टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसे आसानी से समझने के लिए, आइए नीचे उपलब्ध विभिन्न कटौतियों को देखते हैं:

सेक्शन

स्पष्टीकरण

अधिकतम कटौती सीमा

80C

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) आदि जैसे विभिन्न निवेश.

₹1,50,000 प्रति वर्ष

80CCC

विशिष्ट पेंशन फंड में योगदान (जैसे, LIC पेंशन फंड)

सेक्शन 80C की ₹1,50,000 की लिमिट के भीतर

80CCCD(1)

राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) या अटल पेंशन योजना (APY) में कर्मचारी योगदान

₹1,50,000 तक या सैलरी का 10% + महंगाई भत्ता ((DA), जो भी कम हो

80CCD(2)

NPS या APY में नियोक्ता का योगदान

बेसिक सैलरी का 10% तक + DA (सेक्शन 80C के तहत ₹1,50,000 की लिमिट का हिस्सा नहीं)

80CCD(1B)

सेक्शन 80CCD(1) की ₹1,50,000 की लिमिट से अधिक NPS या APY में आपकी ओर से किया गया अतिरिक्त योगदान

₹50,000 तक, जो सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD(1) की लिमिट से अधिक है

सेक्शन 80C के तहत टैक्स बचत निवेश विकल्प

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स-सेविंग निवेश विकल्प, ऐसे कई तरीके प्रदान करते हैं, जिनके ज़रिए आप अप्रूव्ड फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

सेक्शन 80C के तहत निवेश विकल्पों में पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट, नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) और यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) शामिल हैं.

1. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)

ELSS फंड वे म्यूचुअल फंड हैं जो इक्विटी में निवेश करते हैं और सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. इस 80C निवेश में तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है और अन्य 80C निवेश की तुलना में अधिक रिटर्न की संभावना होती है.

2.. टैक्स सेविंग FDs में निवेश

टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs) में निवेश, भारत में बैंकों द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक प्रकार का फिक्स्ड-इनकम 80C निवेश है जो व्यक्तियों को टैक्स पर बचत करने में मदद करता है.

लॉक-इन अवधि: 5 वर्ष
ब्याज दर: हमेशा एक जैसी नहीं होती, लेकिन आमतौर पर नियमित बचत से अधिक होती है
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत कटौती
सुरक्षा: अधिक, क्योंकि FDs मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं

3. PPF (पब्लिक प्रॉविडेंट फंड) में निवेश

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) में निवेश भारत में सरकार द्वारा समर्थित सेविंग व्हीकल है. 80c के तहत ये निवेश टैक्स-फ्री ब्याज और रिटर्न प्रदान करते हैं.

अवधि: 15 वर्ष, 5-वर्षीय ब्लॉक में बढ़ाया जा सकता है
ब्याज दर: सरकार द्वारा निर्धारित वार्षिक रूप से कंपाउंड किया जाता है
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत योगदान, ब्याज और मेच्योरिटी सभी टैक्स-फ्री होते हैं
योग्यता: सभी भारतीय नागरिक

4. EPF (एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड) में निवेश

एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) में निवेश भारत में नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए अनिवार्य रिटायरमेंट सेविंग है, जहां नियोक्ता और कर्मचारी दोनों योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स-कटौती योग्य होते हैं.

योगदान: यह 80C निवेश नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है
ब्याज दर: सरकार द्वारा वार्षिक रूप से निर्धारित
टैक्स लाभ: योगदान टैक्स-कटौती योग्य हैं; अर्जित ब्याज टैक्स-फ्री है
निकासी: विशिष्ट खर्चों के लिए आंशिक निकासी की अनुमति है

5. NPS में निवेश (नेशनल पेंशन सिस्टम)

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश स्वैच्छिक रिटायरमेंट सेविंग प्लान हैं जो इक्विटी और फिक्स्ड इनकम में सुविधाजनक निवेश विकल्प प्रदान करते हैं. यह 80C निवेश रिटायरमेंट की आयु तक पहुंचने पर आंशिक निकासी की अनुमति देता है.

रचना: टियर-1 (अनिवार्य, पेंशन अकाउंट) और टियर-2 (स्वैच्छिक, सेविंग अकाउंट)
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत कटौती; सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 तक के निवेश के लिए अतिरिक्त कटौती
निकासी: रिटायरमेंट से पहले सीमित
रिटर्न: चुने गए फंड के आधार पर मार्केट-लिंक्ड

6. ULIP में निवेश (यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान)

यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIPs) 80c के तहत एक निवेश है जो जीवन बीमा को निवेश विकल्पों के साथ जोड़ता है. यह पॉलिसीधारकों को भुगतान किए गए प्रीमियम और मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ का आनंद लेते हुए विभिन्न मार्केट-लिंक्ड एसेट में निवेश करने की अनुमति देता है.

घटक: निवेश और बीमा
सुविधाजनक: फंड का विकल्प
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C और सेक्शन 10(10D) के तहत प्रीमियम और लाभ टैक्स-फ्री होते हैं
लॉक-इन अवधि: न्यूनतम 5 वर्ष

7. सुकन्या समृद्धि योजना में निवेश

सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) में निवेश एक सरकारी समर्थित सेविंग स्कीम है जिसका उद्देश्य भारत में लड़की के फाइनेंशियल सशक्तिकरण का है, जो सेक्शन 80C के तहत उच्च ब्याज दरें और टैक्स लाभ प्रदान करती है.

उद्देश्य: बच्चों को लाभ पहुंचाने के लिए
ब्याज दर: कई डेट-ओरिएंटेड निवेशों से अधिक, टैक्स-फ्री
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत योग्य
अकाउंट ऑपरेशन: 18 वर्ष की आयु के बाद लड़की की आयु 21 वर्ष या उसके शादी पर पहुंच जाती है

सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD के तहत निवेश के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठाने के लिए, विशिष्ट निवेश को न्यूनतम अवधि के लिए किया जाना चाहिए. यह सुनिश्चित करता है कि बचत और फाइनेंशियल सुरक्षा को बढ़ावा देने के उद्देश्य से लॉन्ग-टर्म निवेश पर टैक्स लाभ लागू किए जाते हैं. ये सेक्शन बीमा पॉलिसी, पेंशन प्लान और अन्य सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश को कवर करते हैं. न्यूनतम होल्डिंग अवधि को पूरा न करने पर टैक्स कटौतियों और संभावित दंड का रिवर्सल हो सकता है.

सेक्शन

निवेश का प्रकार

न्यूनतम होल्डिंग अवधि

80C

ELSS (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम)

3 वर्ष के लिए

80C

PPF (पब्लिक प्रोविडेंट फंड)

15 वर्ष के लिए

80CCC

पेंशन प्लान

2 वर्ष के लिए

80CCD

NPS (नेशनल पेंशन स्कीम)

रिटायरमेंट तक या 60 वर्ष तक


लॉन्ग-टर्म पूंजी बनाने को प्रोत्साहित करते हुए टैक्स कटौती के लिए योग्यता सुनिश्चित करने के लिए ये अवधि महत्वपूर्ण हैं.

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जीवन बीमा

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य खर्च

योग्य निवेश के अलावा, सेक्शन 80C के तहत कई खर्चों को कटौती के रूप में भी अनुमति दी जाती है. आइए उन्हें चेक करें:

  • जीवन बीमा पॉलिसी के लिए किए गए प्रीमियम भुगतान.
  • एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) में किए गए योगदान. जो लोग अनजान हैं, वे कर्मचारी की सैलरी से काट ली गई मासिक बचत हैं और रिटायरमेंट सेविंग स्कीम में योगदान देते हैं.
  • पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) निवेश
  • राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC) निवेश
  • इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) निवेश
  • सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) निवेश
  • बैंकों के साथ 5-वर्ष का फिक्स्ड डिपॉज़िट
  • सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS) निवेश
  • दो बच्चों की "ट्यूशन फीस" से संबंधित शैक्षिक खर्चों के लिए किए गए भुगतान.
  • होम लोन भुगतान का वह हिस्सा जो लोन की मूल राशि का पुनर्भुगतान करने के लिए जाता है.
  • घर के लिए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क के संबंध में किए गए भुगतान.

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का लाभ कैसे प्राप्त करें?

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठाने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

  1. समझदारी से निवेश करें: PPF, ELSS, NSC, जीवन बीमा आदि जैसे विभिन्न विकल्पों में से चुनें और वार्षिक रूप से ₹1,50,000 तक निवेश करें.
  2. डॉक्यूमेंटेशन रखें: प्रमाण के रूप में अपने निवेश से संबंधित सभी रसीद और डॉक्यूमेंट तैयार रखें.
  3. प्रमाण सबमिट करें: ये डॉक्यूमेंट अपने नियोक्ता को दें या उन्हें अपने टैक्स रिटर्न में शामिल करें.
  4. सीमाओं को समझें: सेक्शन 80C के तहत सभी निवेशों पर क्लेम की जाने वाली अधिकतम कटौती ₹1,50,000 है.
  5. समय से पहले प्लान करें: अक्रूअल और कंपाउंड ब्याज के लाभ को अधिकतम करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष में शुरुआत में निवेश करें.

सेक्शन 80C के तहत कितना क्लेम किया जा सकता है?

इन गतिविधियों के तहत क्लेम की जा सकने वाली विभिन्न गतिविधियों और कुल राशि पर सीमाएं हैं.

सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत संयुक्त अधिकतम क्लेम ₹150,000 है/-.

सेक्शन 80CCD के तहत ₹50,000/- की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है, जिससे कुल कटौती बढ़ जाती है.

सेक्शन 80CCD (1) और 80CCD (2) क्रमशः कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान पर लागू होता है:

1. 80CCD(1) और 80CCD(1B)

  • योगदान के वर्ष में डिडक्टिबल, सैलरी का 10% तक
  • 80C के तहत ₹150,000/- की लिमिट से अधिक और ₹50,000/- की अतिरिक्त कटौती

2. NPS स्कीम में योगदान पर कटौती

कृपया ध्यान दें कि सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD(1) के तहत उपलब्ध ₹150,000/- की कटौती के अलावा NPS योगदान के लिए ₹50,000/- की कटौती उपलब्ध है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कौन कटौती के लिए योग्य है?

सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर और हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) वित्तीय वर्ष के दौरान किए गए विभिन्न निवेश और खर्चों के लिए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. इसमें नौकरी पेशा कर्मचारी, स्व-व्यवसायी व्यक्ति और फ्रीलांसर शामिल हैं.

सेक्शन 80C के तहत टैक्स सेविंग को कैसे अधिकतम करें?

  • ELSS, PPF, NSC और टैक्स-सेविंग FDs जैसे विभिन्न इंस्ट्रूमेंट में अपनी ₹1,50,000 लिमिट आवंटित करके अपने निवेश को विविधता प्रदान करें. यह रणनीति संभावित रिटर्न को बढ़ाने के साथ जोखिमों को मैनेज करने में मदद करती है.
  • कंपाउंड ब्याज का पूरा लाभ उठाने और सभी योग्य टैक्स कटौतियों को सुरक्षित करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपना निवेश शुरू करें.
  • ₹1,50,000 की कटौती सीमा का पूरी तरह से फायदा उठाने का लक्ष्य रखें. इस लिमिट का पूरी तरह से उपयोग करने से आपकी टैक्स योग्य आय में काफी कमी हो सकती है.
  • साथ ही, उपलब्ध कटौतियों का पूरा लाभ उठाने के लिए परिवार के सदस्यों की ओर से निवेश करने पर विचार करें, जैसे बच्चों की ट्यूशन के लिए भुगतान करना या जीवन बीमा खरीदना.

आपको इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए कब निवेश करना चाहिए?

भारत में, इनकम टैक्स सिस्टम वित्तीय वर्ष के आधार पर काम करता है. वित्तीय वर्ष (FY) 1 अप्रैल से शुरू होता है और 31 मार्च को समाप्त होता है. अगले फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल किए जाते हैं.

जिस फाइनेंशियल वर्ष में ITR फाइल किया जाता है, उसे आकलन वर्ष (AY) कहा जाता है और जिस फाइनेंशियल वर्ष के लिए ITR फाइल किया जा रहा है, उसे पिछले वर्ष (PY) कहा जाता है.

उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति ₹10 लाख कमाता है और फाइनेंशियल वर्ष 2021-22 में ₹3 लाख का निवेश करता है, तो वे फाइनेंशियल वर्ष 2022-23 में अपना ITR फाइल करते समय इस आय और निवेश की रिपोर्ट करेंगे. इस परिस्थिति में, वित्तीय वर्ष 2021-22 पिछले वर्ष होगा, और वित्तीय वर्ष 2022-23 मूल्यांकन वर्ष होगा.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, जैसे योग्य इंस्ट्रूमेंट में निवेश के लिए, पिछले वर्ष के दौरान निवेश किया जाना चाहिए. उदाहरण के लिए, अगर व्यक्ति ने कुल ₹3 लाख में से योग्य इंस्ट्रूमेंट में ₹1 लाख का निवेश किया है, तो वे आकलन वर्ष 2022-23 में सेक्शन 80C के तहत ₹1 लाख की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

मुख्य विचार: पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था

यह याद रखना आवश्यक है कि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर्स को पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहिए.

नई टैक्स व्यवस्था कम इनकम टैक्स स्लैब दरें प्रदान करती है लेकिन सेक्शन 80C के तहत अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं देती है.

दो व्यवस्थाओं के बीच निर्णय टैक्सपेयर पर निर्भर करता है. व्यक्तिगत बचत और निवेश के आधार पर, टैक्सपेयर अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए अपनी फाइनेंशियल स्थिति के अनुसार सबसे उपयुक्त व्यवस्था चुन सकते हैं.

सेक्शन 80C कटौती के लिए कब निवेश करें?

फाइनेंशियल वर्ष 31 मार्च को समाप्त होने से पहले सेक्शन 80C कटौती के लिए निवेश करना लाभदायक है. यह दृष्टिकोण आपको कटौती का क्लेम करने और अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने की अनुमति देता है.

पूरे साल अपने निवेश को फैलाना भी समझदारी है, जिससे आपको फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तिमाही में आने वाली और किसी भी संभावित समस्या से बचने में मदद मिलती है.

 

सेक्शन 80C के तहत अन्य कटौती विकल्प

  • अप्रूव्ड सेवानिवृत्ति फंड में योगदान
  • किसी भी डिपॉज़िट स्कीम या नेशनल हाउसिंग बैंक (NHB) के पेंशन फंड का सब्सक्रिप्शन
  • राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक (नाबार्ड) द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश
  • सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम में डिपॉज़िट
  • पब्लिक सेक्टर हाउसिंग फाइनेंस कंपनी की अधिसूचित डिपॉज़िट स्कीम का सब्सक्रिप्शन
  • शहरों, शहरों और गांवों के हाउसिंग डेवलपमेंट अथॉरिटी द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश
  • LIC द्वारा प्रदान किए जाने वाले एन्युटी प्लान में योगदान, जैसे जीवन धारा, जीवन अक्षय या केंद्र सरकार द्वारा अप्रूव्ड किसी अन्य बीमा प्रदाता
  • किसी इंफ्रास्ट्रक्चर कंपनी के लिए उपयोग की गई आय के साथ, बोर्ड द्वारा अप्रूव्ड योग्य कैपिटल इश्यू के हिस्से के रूप में पब्लिक कंपनी या पब्लिक फाइनेंशियल संस्थान के इक्विटी शेयरों या डिबेंचर का सब्सक्रिप्शन

ध्यान दें: सेक्शन 80C के तहत कटौती की कुल राशि ₹1,50,000 से अधिक नहीं हो सकती है.

निष्कर्ष

टैक्स बचत के लिए सेक्शन 80C का उपयोग करना एक रणनीतिक दृष्टिकोण है जो रिटायरमेंट प्लानिंग, शिक्षा फंडिंग और पूंजी संचय सहित विभिन्न फाइनेंशियल लक्ष्यों को लाभ पहुंचाता है.

इस सेक्शन के तहत प्रावधानों को समझकर और उनका सबसे अच्छा उपयोग करके, व्यक्ति अपने इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर अपने फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करते हुए अपनी टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं.

एक बार जब आप 80C के तहत अपना टैक्स लाभ अधिकतम कर लेते हैं, तो आप आगे के निवेश अवसरों की खोज करने पर विचार कर सकते हैं.

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सामान्य प्रश्न

सेक्शन 80 C नई टैक्स व्यवस्था क्या है?

सेक्शन 80C और 10(10D) के तहत, कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है. 80C के तहत वार्षिक रूप से अधिकतम ₹1.5 लाख की कटौती की अनुमति है, जबकि 1 फरवरी, 2021 के बाद खरीदी गई पॉलिसी में किए गए ₹2.5 लाख तक के निवेश पर 10(10D) लाभ लागू होते हैं. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि टैक्स लाभ और बचत टैक्स कानून में बदलाव के अधीन हैं.

क्या 80C और 80 CCD दोनों का क्लेम किया जा सकता है?

सेक्शन 80C कटौतियां 80CCD से कम कीमत वाले लोगों के साथ परस्पर विशेष हैं. इन कटौतियों की कुल लिमिट ₹1.5 लाख है. लेकिन, सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती की अनुमति है.

80 C में कितनी छूट मिलती है?

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, आप अपनी कुल टैक्स योग्य आय से ₹1.5 लाख तक की कटौती का लाभ उठा सकते हैं. इस कटौती का क्लेम विभिन्न निवेशों और खर्चों जैसे जीवन बीमा प्रीमियम, ट्यूशन फीस और प्रोविडेंट फंड में योगदान के लिए किया जा सकता है.

80C के तहत क्या कवर किया जाता है?

इनकम टैक्स डिपार्टमेंट टैक्सपेयर्स को कटौती के माध्यम से अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने का अवसर प्रदान करता है. ये कटौतियां चैप्टर vi A में बताए गए विशिष्ट निवेश और खर्चों के लिए उपलब्ध हैं. सेक्शन 80C पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF), जीवन बीमा कॉर्पोरेशन (LIC) प्रीमियम, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) और मूलधन पुनर्भुगतान में निवेश के लिए कटौती की अनुमति देता है.

80C के तहत कौन सा निवेश आता है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C विभिन्न निवेश और खर्चों के लिए टैक्स कटौती की अनुमति देता है. योग्य निवेश में इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), जीवन बीमा प्रीमियम, होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान, सुकन्या समृद्धि योजना (SSY), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), और सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS) शामिल हैं. इन निवेशों को करके, आप अधिकतम ₹1,50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं और अपनी टैक्स योग्य आय के साथ-साथ कुल टैक्स का बोझ भी कम कर सकते हैं.

क्या PF में योगदान 80C के अंदर आता है?

हां, प्रोविडेंट फंड (PF) में किए गए योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. 80C कटौती के लिए योग्य अन्य खर्चों में होम लोन के तहत पुनर्भुगतान की गई मूल राशि, बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस (2 बच्चों तक) और जीवन बीमा प्रीमियम शामिल हैं. इन योग्य विकल्पों में निवेश करके, व्यक्ति अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

क्या 80C में FD की अनुमति है?

टैक्स-सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करना इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य है. फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करके, आप ₹1,50,000 तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं और अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

क्या SIP निवेश 80C के तहत आते हैं?

सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIP) निवेश सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ भी प्रदान करते हैं. SIPs में निवेश करके, विशेष रूप से इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) में, आप ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ऐसा निवेश आपको नियमित रूप से निवेश करने और समय के साथ एक बड़ा कॉर्पस बनाने की अनुमति देते हुए आपकी कुल टैक्स देयता को कम करता है.

80C की अधिकतम लिमिट क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत, सेक्शन 80C के लिए कुल कटौती लिमिट प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.5 लाख है. 80C कटौती के लिए योग्य विकल्पों में जीवन बीमा प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) और टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉज़िट शामिल हैं. ये निवेश आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करते हैं और आखिर में, आपकी अंतिम इनकम टैक्स देयता को कम करने में मदद करते हैं.

क्या 80C टैक्स-फ्री है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C विशिष्ट निवेश और खर्चों के लिए टैक्स छूट प्रदान करता है. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे विभिन्न फाइनेंशियल एसेट में निवेश करके, आप ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह आपकी टैक्स योग्य आय और कुल टैक्स देयता को कम करने में मदद करता है. लेकिन, यह ध्यान रखना चाहिए कि सेक्शन 80C निवेश से जनरेट होने वाले रिटर्न पर टैक्स लगता है. टैक्स की गणना करते समय आपको उन्हें अपनी टैक्स योग्य आय में शामिल करना होगा.

क्या हम हर वर्ष सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं?

जीवन बीमा प्लान, नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) जैसे विभिन्न विकल्पों में अपने निवेश को फैलाकर, आप सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह आपको हर फाइनेंशियल वर्ष अपनी टैक्स योग्य आय से ₹1.5 लाख तक की कटौती करने की अनुमति देता है, जिससे आपका कुल टैक्स बोझ कम हो जाता है.

सेक्शन 80C, 80CCC, और 80CCD के बीच क्या अंतर है?

सेक्शन 80C PPF, ELSS आदि में निवेश के लिए कटौती की अनुमति देता है. सेक्शन 80CCC पेंशन प्लान में योगदान पर ध्यान केंद्रित करता है, जबकि सेक्शन 80CCD नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में योगदान के लिए कटौती प्रदान करता है, जिसमें 80CCD(1B) के तहत 80C लिमिट से अधिक ₹50,000 अतिरिक्त शामिल हैं.

क्या सेक्शन 80C के तहत EPF और PPF दोनों में योगदान के लिए कटौती का क्लेम किया जा सकता है?

हां, आप सेक्शन 80C के तहत कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) और पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) दोनों में किए गए योगदान के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते एक वित्तीय वर्ष में कुल कटौती ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक न हो.

क्या प्रॉपर्टी खरीदने के लिए रजिस्ट्रेशन शुल्क और स्टाम्प ड्यूटी पर कटौती का क्लेम किया जा सकता है?

हां, आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत प्रॉपर्टी खरीदने के दौरान भुगतान किए गए रजिस्ट्रेशन शुल्क और स्टाम्प ड्यूटी पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती सभी योग्य 80C इन्वेस्टमेंट के लिए कुल ₹ 1.5 लाख की लिमिट का हिस्सा है.

क्या सेक्शन 80C के तहत प्रत्येक निवेश के लिए अधिकतम लिमिट ₹1.5 लाख है?

नहीं, सेक्शन 80C के तहत अधिकतम कटौती लिमिट सभी योग्य निवेश को मिलाकर कुल ₹1.5 लाख है, न कि प्रत्येक व्यक्तिगत निवेश के लिए. इसमें PPF, NSC, जीवन बीमा प्रीमियम आदि जैसे इंस्ट्रूमेंट में योगदान शामिल हैं.

सेक्शन 80C के तहत विभिन्न निवेश विकल्पों के लिए लॉक-इन अवधि क्या है?

लॉक-इन अवधि अलग-अलग निवेश विकल्पों में अलग-अलग होती है: ELSS में 3-वर्ष की, PPF में 15 वर्ष की, NSC में 5 वर्ष की और टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में 5-वर्ष की लॉक-इन अवधि होती है. दरअसल, टैक्स कटौती के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए प्रत्येक विकल्प की एक अनिवार्य होल्डिंग अवधि होती है.

क्या कंपनियां सेक्शन 80C के तहत लाभ का क्लेम कर सकती हैं?

नहीं, सेक्शन 80C कटौती केवल व्यक्तिगत टैक्सपेयर और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए उपलब्ध हैं. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कंपनियां, फर्म या अन्य बिज़नेस संस्थाएं लाभ क्लेम करने के लिए योग्य नहीं हैं.

सेक्शन 80 CCD के तहत NPS में निवेश करने के क्या लाभ हैं?

सेक्शन 80 CCD के तहत राष्ट्रीय पेंशन स्कीम (NPS) में निवेश करने से टैक्स लाभ मिलते हैं. 80 CCD(1) के तहत ₹1.5 लाख तक का योगदान कटौती योग्य हैं और 80 CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती शामिल हैं. NPS टैक्स-एफिशिएंट ग्रोथ और एन्युटी विकल्पों के साथ लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग प्रदान करता है.

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