इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C, इनकम टैक्स से संबंधित विशिष्ट खर्चों और निवेश पर छूट प्रदान करता है. PPF, NSC, ELSS आदि जैसे विभिन्न फाइनेंशियल एसेट में निवेश की योजना बनाकर, आप सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.
अगर आप इस वर्ष अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए स्मार्ट स्ट्रेटेजी की तलाश कर रहे हैं? तो, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के अलावा कहीं और न देखें.
यह सेक्शन विभिन्न निवेश और स्वीकार्य खर्चों के माध्यम से टैक्स-सेविंग के अवसरों का खजाना प्रदान करता है. 80C के तहत टैक्स सेविंग निवेश का उपयोग करके, टैक्सपेयर अपने टैक्स बोझ को काफी कम कर सकते हैं.
इस आर्टिकल में, हम सेक्शन 80C के अर्थ, इस सेक्शन के तहत उपलब्ध कटौतियां, इससे मिलने वाली छूट और संबंधित टैक्स लाभ के बारे में बताएंगे. इसके अलावा, हम यह भी बताएंगे कि कौन 80C कटौती के लिए योग्य है, इन लाभों को अधिकतम कैसे करें आदि.
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने का एक शानदार अवसर प्रदान करता है. योग्य फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में रणनीतिक रूप से निवेश करके, आप ₹1.5 लाख तक की 80C कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
लोकप्रिय विकल्पों में पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) शामिल हैं. इन एसेट में अपने निवेश को विविधता प्रदान करने से न केवल जोखिम को कम करने में मदद मिलती है, बल्कि यह भी सुनिश्चित करता है कि आप सेक्शन 80C के लाभों का अधिकतम लाभ उठा सकें.
अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और जोखिम लेने की क्षमता के अनुसार एक पर्सनलाइज़्ड टैक्स-सेविंग प्लान बनाने के लिए, किसी फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने पर विचार करें.
बजट 2024: क्या सरकार सेक्शन 80C कटौती की लिमिट बढ़ाएगी?
केंद्रीय बजट 2024 से, टैक्सपेयर को कम टैक्स दरों और उच्च छूट लिमिट की उम्मीद है. एक मुख्य उम्मीद सेक्शन 80C टैक्स कटौती लाभों को बढ़ाना है, जो मौजूदा समय मे, टैक्स-कटौती योग्य निवेशों या खर्चों में ₹1.5 लाख तक की अनुमति देता है. आइए इन उम्मीदों को विस्तार से समझते हैं:
पसंदीदा टैक्स-सेविंग विकल्प
इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 80C, टैक्सपेयर्स के बीच अपना टैक्स बोझ कम करने के लिए एक पसंदीदा विकल्प है. इसमें जीवन बीमा निगम (LIC) प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) योगदान और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे सेविंग और निवेश विकल्पों की विस्तृत रेंज शामिल है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था का पालन करने वाले व्यक्ति सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था इन कटौतियों की अनुमति नहीं देती है. यह सेक्शन 80C को पारंपरिक टैक्स सिस्टम का विकल्प चुनने वालों के लिए विशेष रूप से मूल्यवान बनाता है.
वर्तमान सीमाएं और अपेक्षाएं
कई टैक्सपेयर्स का मानना है कि सेक्शन 80C के तहत मौजूदा ₹1.5 लाख की लिमिट फिक्स्ड डिपॉज़िट, ELSS और हाउसिंग लोन के मूलधन पुनर्भुगतान जैसे विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने की उनकी क्षमता को प्रतिबंधित करती है. जीवन जीने की बढ़ती लागत और वेतन में वृद्धि के कारण, टैक्सपेयर इस लिमिट को तुरंत समाप्त कर देते हैं, जिससे अतिरिक्त टैक्स-सेविंग निवेश के लिए कम जगह मिलती है.
इसलिए, सरकार की आगामी केंद्रीय बजट 2024 में कटौती सीमा को ₹2 लाख तक बढ़ाने की मांग बढ़ रही है. इस तरह की वृद्धि से वर्तमान आर्थिक स्थितियों के साथ टैक्स लाभ मिल जाएंगे और टैक्सपेयर्स को अधिक सुविधा और राहत मिलेगी.
टैक्स योग्य आय पर प्रभाव
यह बताना ज़रूरी है कि सेक्शन 80C डिडक्शन की सीमा में बदलाव करने से सीधे तौर पर किसी व्यक्ति की टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता पर सीधा प्रभाव पड़ता है. बढ़ती लिविंग कॉस्ट और सेलरी के साथ, वर्तमान ₹1.5 लाख की लिमिट अक्सर अपर्याप्त होती है और कई टैक्सपेयर्स को जल्दी इस लिमिट तक पहुंचा देती है. इस लिमिट को बढ़ाकर, सरकार बड़ी संख्या में टैक्सपेयर के लिए टैक्स योग्य आय को कम कर सकती है और उनकी कुल टैक्स देयता को कम कर सकती है.
इसके अलावा, यह बदलाव टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अधिक निवेश को भी प्रोत्साहित करता है. अगर केंद्रीय बजट 2024 में, सरकार इनका ध्यान रखे, तो लोगों का काफी राहत मिल सकती है और सेक्शन 80C स्कीम में व्यापक भागीदारी को बढ़ावा दे सकती है.
सेक्शन 80C के तहत निवेश पर कटौती की लिस्ट
नीचे दी गई टेबल इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध विभिन्न निवेश विकल्पों के बारे में जानकारी देती है, साथ ही उनकी प्रमुख विशेषताएं भी बताती है:
निवेश विकल्प |
न्यूनतम लॉक-इन अवधि |
ब्याज दर |
संबंधित जोखिम |
राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) |
60 वर्ष की आयु तक |
8% से 10% |
अधिक |
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) |
3 वर्ष के लिए |
12% से 15% के बीच की रेंज |
अधिक |
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) |
15 वर्ष के लिए |
7.1% |
कम |
सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS) |
5 वर्ष के लिए |
8.2% |
कम |
नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) |
5 वर्ष के लिए |
7.7% |
कम |
यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIP) |
5 वर्ष के लिए |
8% से 10% के बीच की रेंज |
मध्यम |
फिक्स्ड डिपॉज़िट |
5 वर्ष के लिए |
8.40% तक |
कम |
सुकन्या समृद्धि योजना |
21 वर्ष के लिए |
8.00% |
कम |
80C के तहत छूट क्या हैं?
इनकम-टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C और सेक्शन 80CCC कुल इनकम टैक्स देयता को कम करने के लिए कई टैक्स लाभ प्रदान करता है. सेक्शन 80C जीवन बीमा प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे विशिष्ट फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश के लिए प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है.
दूसरी ओर, सेक्शन 80CCC रिटायरमेंट लाभ प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किए गए निर्दिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान पर ₹1.5 लाख तक की इसी तरह की कटौती प्रदान करता है.
सेक्शन 80C कटौती के लिए योग्यता की शर्तें
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए, आपको निम्नलिखित योग्यता की शर्तों को पूरा करना होगा:
योग्य टैक्सपेयर्स
आप या तो व्यक्तिगत टैक्सपेयर हैं या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) हैं.
अधिकतम कटौती
आप प्रति फाइनेंशियल वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
योग्य निवेश
जीवन बीमा प्रीमियम
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)
भविष्य निधि के योगदान
राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSCs)
इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs)
अन्य योग्य खर्च
आपके बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस.
होम लोन पर मूल राशि का पुनर्भुगतान.
लॉक-इन अवधि
कुछ निवेश की लॉक-इन अवधि अनिवार्य होती है, जैसे:
ELSS (3 वर्ष)
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) (15 वर्ष), और
ULIP (5 वर्ष).
मेच्योरिटी से पहले निकासी
अगर आप लॉक-इन अवधि समाप्त होने से पहले इन निवेश से पैसे निकालते हैं, तो आप सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लाभ खो देंगे.
पहले से छूट प्राप्त राशि प्री-मेच्योर निकासी के वर्ष में टैक्स योग्य हो जाएगी.
वित्तीय वर्ष के लागू होने की शर्त
जिस वित्तीय वर्ष में आप निवेश करते हैं, उस वित्तीय वर्ष पर कटौती लागू होती है.
सेक्शन 80 के तहत इनकम टैक्स कटौती की विशेषताएं
सेक्शन 80C आपको कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश के लिए ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. ये कटौतियां आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती हैं और आखिर में आपकी इनकम टैक्स देयता को कम करती हैं. सेक्शन 80C के तहत क्लेम करने वाले सभी योग्य कटौतियों (निवेश/खर्च) की लिस्ट नीचे दी गई है:
निवेश
जीवन बीमा प्रीमियम: आप अपने लिए, अपने पति/पत्नी या अपने बच्चों (नाबालिग और बड़े दोनों) के लिए जीवन बीमा पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम को काट सकते हैं. हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए, किसी भी सदस्य के लिए प्रीमियम काटी जा सकती है. लेकिन, माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम योग्य नहीं हैं.
सुकन्या समृद्धि स्कीम: इस स्कीम में आपकी बेटी या आपकी देखरेख में किसी भी बालिका के लिए किए गए निवेश कटौती योग्य हैं.
फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs): अनुसूचित बैंकों या पोस्ट ऑफिस की पांच वर्ष की FDs में निवेश योग्य हैं.
विभिन्न फंड में योगदान:
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
अप्रूव्ड सुपरएनुएशन फंड
यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP), 1971
LIC म्यूचुअल फंड का यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान
LIC का अप्रूव्ड एन्युटी प्लान
म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर द्वारा स्थापित पेंशन फंड
नेशनल हाउसिंग बैंक टर्म डिपॉज़िट स्कीम, 2008
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) के तहत अतिरिक्त अकाउंट्स
सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम
सब्सक्रिप्शन:
राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC) (VIII इश्यू)
किसी भी म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर-स्पेसिफाइड कंपनी की यूनिट
हाउसिंग के लिए लॉन्ग-टर्म फाइनेंस प्रदान करने वाली सार्वजनिक क्षेत्र की कंपनियों की अधिसूचित डिपॉज़िट स्कीम
निर्दिष्ट इक्विटी शेयर, डिबेंचर, या म्यूचुअल फंड की यूनिट
राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक द्वारा जारी अधिसूचित बांड (NABARD)
स्टाम्प ड्यूटी, रजिस्ट्रेशन फीस और अन्य संबंधित खर्चों सहित हाउसिंग लोन की मूल राशि के लिए भुगतान काटा जा सकता है.
दो बच्चों की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए भारत के भीतर किसी भी स्कूल, कॉलेज, विश्वविद्यालय या किसी अन्य शैक्षणिक संस्थान को भुगतान की गई ट्यूशन फीस को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.