"टैक्स कटौतियां" आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती हैं, जबकि "टैक्स छूट" से छूट प्राप्त आय को दर्शाता है, जो आपकी कुल आय में शामिल नहीं किए जाने वाले हैं. ये दोनों विकल्प आपकी अंतिम इनकम टैक्स देयता को कम करते हैं.

इनकम टैक्स एक्ट में, कटौती के माध्यम से टैक्स बचाने के लिए एक लोकप्रिय सेक्शन 80C है, जहां आप वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक की बचत कर सकते हैं. इस सेक्शन के तहत, आप कुछ योग्य स्कीम जैसे एम्प्लॉयी प्रॉविडेंट फंड (EPF), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), पांच वर्ष के फिक्स्ड डिपॉज़िट और इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) में इन्वेस्टमेंट कर सकते हैं. इसके अलावा, आप इंश्योरेंस प्रीमियम और बच्चों की ट्यूशन फीस जैसे खर्चों का क्लेम कर सकते हैं.

हालांकि ये विकल्प सामान्य हैं और सभी प्रकार के टैक्सपेयर के लिए अप्लाई करते हैं, लेकिन कुछ विशिष्ट कटौतियां और छूट हैं जो केवल आपके जैसे नौकरीपेशा लोगों पर लागू होते हैं. इस आर्टिकल में, आइए नौकरीपेशा लोगों के लिए टॉप 5 इनकम टैक्स छूट देखें:

• टैक्स कटौती आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती है, जबकि टैक्स छूट आपकी कुल आय में शामिल नहीं आय का प्रतिनिधित्व करती है. दोनों आपकी अंतिम टैक्स देयता को कम करते हैं.
• नई टैक्स व्यवस्था ₹ 75,000 की मानक कटौती प्रदान करती है, जबकि पुरानी व्यवस्था ₹ 50,000 की अनुमति देती है. अपने टैक्स भुगतान को कम करने वाली टैक्स व्यवस्था चुनें.
• नौकरीपेशा लोगों के लिए कुछ टॉप इनकम टैक्स छूट HRA, LTA और सैलरी बकाया के लिए सेक्शन 89(1) के तहत राहत से संबंधित हैं.

स्टैंडर्ड कटौती एक "फिक्स्ड राशि" है जिसे वेतनभोगी व्यक्ति टैक्स की गणना करने से पहले अपनी आय से घटा सकते हैं. पहले के "कन्वेयंस" और "मेडिकल अलाउंस" को बदलने के लिए इसे 2018 बजट में दोबारा शुरू किया गया था.

केंद्रीय बजट 2024 में की गई लेटेस्ट घोषणाओं के अनुसार, "नई टैक्स व्यवस्था" के तहत मानक कटौती ₹ 75,000 पर निर्धारित की गई है. फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय, टैक्सपेयर अपनी टैक्स योग्य आय से इस राशि को सीधे काट सकते हैं. लेकिन, अगर आप "पुरानी टैक्स व्यवस्था" चुनते हैं, तो मानक कटौती ₹ 50,000 तक रहती है. इसका मतलब है कि अगर आप पुरानी व्यवस्था में अपना ITR फाइल कर रहे हैं, तो आप बढ़ी हुई कटौती राशि का लाभ नहीं उठा सकते हैं.

इस प्रकार, पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच निर्णय लेते समय, नौकरीपेशा लोगों को प्रत्येक विकल्प के तहत क्लेम की जा सकने वाली कटौतियों का सावधानीपूर्वक आकलन करना चाहिए. इसके बाद, उन्हें दोनों व्यवस्थाओं के लिए अपनी कुल टैक्स देयता की गणना करनी चाहिए और सबसे कम टैक्स भुगतान करने वाले व्यक्ति को चुनना चाहिए.

सेक्शन 10 (13A) नौकरीपेशा लोगों को टैक्स पर बचत करने के लिए किराए के घरों में रहने वाले व्यक्तियों की अनुमति देता है. आप HRA क्लेम करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं, जिसे पूरी तरह से या आंशिक रूप से टैक्स से छूट दी जा सकती है. निम्नलिखित सीमाओं में से कम से कम HRA छूट के रूप में क्लेम किया जा सकता है:

• आपके नियोक्ता द्वारा प्रदान किया गया वास्तविक HRA
• आपकी सैलरी का 50% (मेट्रो-सिटीज़) या 40% (नॉन-मेट्रो एरिया)
• आपके मूल वेतन और डीए (डेयरनेस अलाउंस) का 10% शून्य से भुगतान किया गया वास्तविक किराया.

LTA एक टैक्स लाभ है जो देश में की गई यात्राओं के लिए यात्रा के खर्चों को कवर करता है. नौकरीपेशा लोगों के लिए इस इनकम टैक्स छूट का क्लेम छोटी यात्राओं के लिए वर्ष में एक बार किया जा सकता है.

LTA के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, आप केवल अपने पति/पत्नी, बच्चों या माता-पिता के साथ यात्रा कर सकते हैं. इसके अलावा, इस लाभ का क्लेम करने के लिए आपको यात्रा के खर्चों के लिए ओरिजिनल बिल या रसीद प्रदान करनी होगी.

इसके अलावा, यह केवल घरेलू यात्रा पर लागू होता है, जिसका मतलब है कि आप इसका उपयोग भारत के बाहर यात्राओं के लिए नहीं कर सकते हैं. यात्रा के कुछ स्वीकार्य माध्यम हैं ट्रेन, फ्लाइट या सार्वजनिक परिवहन.

जब आपको वर्तमान वर्ष (वेतन बकाया के रूप में जाना जाता है) में पिछली बकाया राशि प्राप्त होती है, तो यह आपकी कुल आय को बढ़ा सकता है और आपको उच्च टैक्स ब्रैकेट में डाल सकता है. ऐसी स्थिति में, इन बकायाों के कारण आपको अधिक टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. इस अतिरिक्त टैक्स बोझ को मैनेज करने में आपकी मदद करने के लिए, सेक्शन 89(1) नौकरीपेशा लोगों के लिए इनकम टैक्स छूट प्रदान करता है.
 

यह सेक्शन राहत प्रदान करता है, और आपको उन अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि भुगतान में देरी हुई थी.

सेक्शन 10(10C) नौकरीपेशा लोगों के लिए इनकम टैक्स छूट भी प्रदान करता है. यह छूट प्राप्त क्षतिपूर्ति से संबंधित है जब आप:

• स्वैच्छिक रूप से रिटायर
  या
• अपनी नौकरी से अलग करने का विकल्प चुनें
   

ऐसे मामलों में, आपको मिलने वाले किसी भी मुआवजे को सेक्शन 10(10C) के तहत टैक्स से छूट दी जाती है. लेकिन, कुछ महत्वपूर्ण नियमों का पालन करना होता है. सबसे पहले, क्षतिपूर्ति को नियम 2 BA का पालन करना चाहिए. दूसरा, इस टैक्स छूट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए आपको प्राप्त होने वाली क्षतिपूर्ति की कुल राशि ₹ 5,00,000 से अधिक नहीं होनी चाहिए.
 

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