यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIPs) एक लोकप्रिय निवेश विकल्प है जो जीवन बीमा और पूंजी बनाने का दोहरा लाभ प्रदान करता है. लेकिन, हाल के वर्षों में ULIP पर टैक्स, विशेष रूप से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स लगाया गया है. पहले, ULIP मेच्योरिटी आय सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री थी. लेकिन, 1 फरवरी 2021 के बाद जारी किए गए ULIP के लिए, अगर एक वित्तीय वर्ष में कुल प्रीमियम ₹2.5 लाख से अधिक है, तो सरकार ने हाई-वैल्यू ULIP पर LTCG टैक्स शुरू किया. मेच्योरिटी पर ULIP पर टैक्स कैसे लगाया जाता है और कुशल टैक्स प्लानिंग के लिए वे अन्य निवेश विकल्पों के साथ कैसे तुलना करते हैं, यह समझना महत्वपूर्ण है. यह आर्टिकल ULIP टैक्सेशन की बारीकियों के बारे में बताता है, जिसमें छूट, म्यूचुअल फंड के साथ प्रमुख तुलना और LTCG टैक्स फाइल करते समय इन गलतियों से बचें.

• ₹2.5 लाख तक के वार्षिक प्रीमियम के लिए सेक्शन 10(10D) के तहत ULIP मेच्योरिटी लाभ टैक्स-फ्री होते हैं.
• 10% पर LTCG टैक्स हाई-प्रीमियम ULIP पर वार्षिक रूप से ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर लागू होता है.
• ULIP जीवन बीमा और निवेश रिटर्न के दो लाभ प्रदान करते हैं.
• म्यूचुअल फंड के साथ ULIP की तुलना करने से टैक्स योग्यता, लॉक-इन अवधि और लाभ में अंतर पता चलता है.
• प्रीमियम की सीमाओं, छूट और डॉक्यूमेंटेशन आवश्यकताओं को समझकर LTCG टैक्स फाइलिंग में गलतियों से बचें.

ULIP सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री मेच्योरिटी लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन इस छूट में कुछ शर्तें हैं. अगर एक वित्तीय वर्ष में आपका ULIP प्रीमियम ₹2.5 लाख से अधिक है (1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए), तो LTCG नियमों के तहत मेच्योरिटी आय पर टैक्स लगता है.

ULIP मेच्योरिटी टैक्सेशन पर मुख्य पॉइंट:

• टैक्स-फ्री थ्रेशहोल्ड: ₹2.5 लाख तक के वार्षिक प्रीमियम वाले ULIP टैक्स-फ्री मेच्योरिटी लाभ का लाभ लेते रहते हैं.
• LTCG टैक्स लागू: उच्च प्रीमियम ULIP के लिए, अगर किसी वित्तीय वर्ष में लाभ ₹1 लाख से अधिक है, तो मेच्योरिटी राशि 10% पर LTCG टैक्स के अधीन है.
• डेथ कवर के लिए छूट: प्रीमियम साइज़ के बावजूद, ULIP के डेथ कवर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री रहते हैं.
• कई पॉलिसी पर लागू होना: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी सभी ULIP पॉलिसी में ₹2.5 लाख की प्रीमियम लिमिट सामूहिक रूप से लागू होती है.

ULIP पर LTCG टैक्स छूट सीमा के साथ आता है, जिससे निवेशकों को कुछ राहत मिलती है. एक वित्तीय वर्ष में ₹1 लाख तक के लाभ पर टैक्स छूट दी जाती है, यहां तक कि वार्षिक ₹2.5 लाख से अधिक के प्रीमियम वाले ULIP के लिए भी.

यहां टैक्स छूट का विवरण दिया गया है:

• ₹1 लाख की छूट: 10% पर LTCG टैक्स केवल एक वित्तीय वर्ष में ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर लागू होता है.
• कई पॉलिसी पर विचार किया जाता है: सभी टैक्स योग्य ULIP पॉलिसी से मिलने वाले कुल लाभ पर छूट सीमा की गणना की जाती है.
• टैक्स दरों की लागूता: ULIP पर LTCG टैक्स इंडेक्सेशन के लाभ के बिना लिया जाता है.
• प्रीमियम की थ्रेशहोल्ड पर प्रभाव: ₹2.5 लाख तक के वार्षिक प्रीमियम वाली पॉलिसी पूरी तरह से टैक्स-फ्री रहती हैं.

उदाहरण: अगर ULIP से आपका LTCG कुल ₹1.5 लाख है, तो केवल ₹50,000 पर टैक्स लगता है, जिसके परिणामस्वरूप ₹5,000 की टैक्स देयता होती है.

ULIP और म्यूचुअल फंड दोनों ही लोकप्रिय निवेश विकल्प हैं, लेकिन ये टैक्सेशन, रिटर्न और सुविधा में काफी अंतर हैं. इन अंतरों को समझने से सूचित निवेश निर्णय लेने में मदद मिलती है.

ULIP पर LTCG टैक्स फाइल करना जटिल हो सकता है, और गलतियों से जुर्माना या छूट मिल सकती है. प्रक्रिया को समझना और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना आवश्यक है.

इन कुछ सामान्य गलतियों से बचें:

• ₹2.5 लाख के प्रीमियम की सीमा को नजरअंदाज करना: यह सुनिश्चित करें कि आप टैक्स योग्यता निर्धारित करने के लिए इस लिमिट का हिसाब रखते हैं.
• कुल लाभ की गलत रिपोर्ट करना: विसंगतियों से बचने के लिए सभी टैक्स योग्य ULIP में LTCG की सटीक गणना करें.
• छूट का क्लेम न करना: LTCG पर लागू होने पर हमेशा ₹1 लाख की छूट का क्लेम करें.
• डॉक्यूमेंट की अनदेखी: क्लेम को प्रमाणित करने के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम और मेच्योरिटी आय के रिकॉर्ड बनाए रखें.
• पारंपरिक पॉलिसी के साथ ULIP गलत हैं: याद रखें, हाई-प्रीमियम ULIP के लिए टैक्सेशन के नियम महत्वपूर्ण रूप से अलग-अलग होते हैं.

ULIP पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के आने से निवेशकों के लिए एक मुश्किल स्तर बढ़ गया है, विशेष रूप से उच्च प्रीमियम वाली पॉलिसी के लिए. हालांकि ULIP अभी भी पर्याप्त टैक्स लाभ और पूंजी बनाने के अवसर प्रदान करते हैं, लेकिन टैक्स प्रभावों को समझने से बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग सुनिश्चित होती है. म्यूचुअल फंड के साथ ULIP की तुलना करना और टैक्स फाइलिंग की सामान्य गलतियों से बचने से इन निवेश प्रोडक्ट के अधिकतम लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है.