वित्तीय वर्ष 2024-25 (एवाई 2025-2026) के लिए TDS दर चार्ट

वित्तीय वर्ष 2024-25 वर्ष 2025-26 के लिए TDS दरें) व्यक्तिगत आय के आधार पर 10% से 30% तक अलग-अलग होती हैं, जो वर्तमान वर्ष की लागू दरों को दर्शाती है.

प्रकाशित Sep 19, 2025 4 मिनट में पढ़ें

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अगर आप भारत में आय अर्जित करते हैं- फिर चाहे आपकी सैलरी, ब्याज, किराए या कमीशन हो- आपको TDS या स्रोत पर काटा गया टैक्स मिलने की संभावना है. यह आय के स्रोत पर इनकम टैक्स का अधिकार एकत्र करने का सरकार का तरीका है. दूसरे शब्दों में, पैसे आपके पास आने से पहले भी आपका टैक्स काटा जाता है.

केंद्रीय बजट 2025 में अनुपालन को आसान बनाने के लिए प्रमुख अपडेट जारी किए गए हैं, इसलिए यह समझना अच्छा समय है कि TDS क्या है, यह कैसे काम करता है और आपके लिए क्या दरें लागू होती हैं.

आइए इसे नीचे समझते हैं.

लेकिन आपकी आय पर टैक्स लग सकता है, लेकिन आपकी बचत पर कोई असर नहीं पड़ता है. बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट के साथ अपने पैसे को सुरक्षित रूप से बढ़ाएं, सुविधाजनक भुगतान विकल्पों के साथ प्रति वर्ष 7.30% तक का रिटर्न प्रदान करें. FD खोलें.

इसे भी पढ़ें: TDS क्या है?

TDS क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

TDS एक ऐसा सिस्टम है जो यह सुनिश्चित करता है कि टैक्स समय पर और स्रोत पर एकत्र किया जाए. यह विभिन्न प्रकार की आय पर लागू होता है-वेतन और प्रोफेशनल फीस से लेकर ब्याज, किराया और गेम या लॉटरी से मिलने वाली आय तक.

हर TDS कटौती को इनकम टैक्स एक्ट के तहत एक विशिष्ट सेक्शन द्वारा समर्थित किया जाता है. ये सेक्शन परिभाषित करते हैं:

भुगतान का प्रकार: सैलरी, किराया, कमीशन आदि.
थ्रेसहोल्ड लिमिट: न्यूनतम राशि, जिसके बाद TDS काटा जाता है.
लागू TDS दर: प्रतिशत काटा जाएगा.
प्राप्तकर्ता का प्रकार: निवासी, अनिवासी (NR), या विदेशी कंपनी (FC).

TDS दरों के बारे में जानकारी प्राप्त करके, आप अपनी आय को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं, कमी से बच सकते हैं और आसानी से टैक्स फाइल कर सकते हैं.

TDS क्या है और यह क्यों महत्वपूर्ण है?

TDS एक ऐसा सिस्टम है जो यह सुनिश्चित करता है कि टैक्स समय पर और स्रोत पर एकत्र किया जाए. यह विभिन्न प्रकार की आय पर लागू होता है-वेतन और प्रोफेशनल फीस से लेकर ब्याज, किराया और गेम या लॉटरी से मिलने वाली आय तक.

हर TDS कटौती को इनकम टैक्स एक्ट के तहत एक विशिष्ट सेक्शन द्वारा समर्थित किया जाता है. ये सेक्शन परिभाषित करते हैं:

भुगतान का प्रकार: सैलरी, किराया, कमीशन आदि.
थ्रेसहोल्ड लिमिट: न्यूनतम राशि, जिसके बाद TDS काटा जाता है.
लागू TDS दर: प्रतिशत काटा जाएगा.
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TDS के लिए बजट 2025 में नया क्या है?

अनुपालन को आसान बनाने के लिए, विशेष रूप से मध्यम आय वाले टैक्सपेयर्स और छोटे बिज़नेस के लिए, बजट 2025 ने कई बदलाव पेश किए:

अनावश्यक कटौतियों से बचने के लिए कई सेक्शन में उच्च सीमाएं बढ़ाई गई हैं.
बीमा, ब्रोकरेज और किराए के भुगतान जैसे क्षेत्रों के लिए कम TDS दरें.
कुछ म्यूचुअल फंड ट्रांज़ैक्शन पर TDS हटा दिया गया, जो अक्टूबर 2024 से प्रभावी है.

यहां बड़े बदलावों का स्नैपशॉट दिया गया है:

सेक्शन	आय का प्रकार	वर्तमान सीमा (₹)	प्रस्तावित सीमा (₹)
193	सिक्योरिटीज़ पर ब्याज	शून्य	10,000
194ए	सिक्योरिटीज़ पर ब्याज के अलावा अन्य ब्याज
	सीनियर सिटीज़न के लिए	50,000	1,00,000
	अन्य लोगों के लिए (जब भुगतानकर्ता बैंक, को-ऑपरेटिव सोसाइटी या पोस्ट ऑफिस है)	40,000	50,000
	अन्य मामलों में	5,000	10,000
194	व्यक्तिगत शेयरहोल्डर के लिए डिविडेंड आय	5,000	10,000
194K	म्यूचुअल फंड यूनिट से आय	5,000	10,000
194 बी	लॉटरी, क्रॉसवर्ड पज़ल आदि से जीतें.	एक वित्तीय वर्ष में कुल 10,000 से अधिक	10,000 प्रति ट्रांज़ैक्शन
194 बीबी	घोड़े की दौड़ से जीते गए लाभ	एक वित्तीय वर्ष में कुल 10,000 से अधिक	10,000 प्रति ट्रांज़ैक्शन
194D	बीमा आयोग	15,000	20,000
194 ग्राम	लॉटरी टिकट पर कमीशन या पुरस्कार	15,000	20,000
194H	कमीशन या ब्रोकरेज	15,000	20,000
194-I	किराया	प्रति फाइनेंशियल वर्ष 2,40,000	प्रति फाइनेंशियल वर्ष 6,00,000
194 जे	प्रोफेशनल या टेक्निकल फीस	30,000	50,000
194 एलए	बेहतर क्षतिपूर्ति आय	2,50,000	5,00,000
206C(1G)	LRS और ओवरसीज़ टूर पैकेज के तहत रेमिटेंस	7,00,000	10,00,000

इन बदलावों का उद्देश्य अनुपालन के बोझ को कम करना और TDS कटौती की सीमा बनाना अधिक टैक्सपेयर-फ्रेंडली, बेहतर टैक्स दक्षता सुनिश्चित करना है.

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FY 2023-24 और FY 2024-25 के लिए TDS रेट चार्ट

सेक्शन	कटौतीकर्ता	ट्रांज़ैक्शन का प्रकार	थ्रेशोल्ड लिमिट (₹)	TDS दर
192	आर, एनआर	सैलरी का भुगतान	मूल छूट सीमा	सामान्य स्लैब दरें
192ए	आर, एनआर	समय से पहले EPF निकासी	50,000	10% (अगर पैन नहीं है तो 20%)
193	R	सिक्योरिटीज़ पर ब्याज	डिबेंचर: 5,000, सेविंग बॉन्ड: 10,000, अन्य: कोई लिमिट नहीं	10%
194	R	लाभांश भुगतान	5,000	10%
194ए	R	ब्याज आय (सिक्योरिटीज़ को छोड़कर)	सीनियर सिटीज़न: 50,000, अन्य: 40,000	10%
194ए	R	ब्याज आय (अन्य स्रोतों)	5,000	10%
194 बी	R, NR, FC	गेम्स, लॉटरी से जीत	10,000	30%
194 BA	R, NR, FC	ऑनलाइन गेम विनिंग्स	शून्य	30%
194 बीबी	R, NR, FC	हॉर्स रेस विनिंग्स	10,000	30%
194C	R	ठेकेदारों/सब कॉन्ट्रैक्टरों को भुगतान	सिंगल ट्रांज़ैक्शन: 30,000, एग्रीगेट: 100,000	इंडिविजुअल/HUF: 1% अन्य: 2%
194D	R	बीमा आयोग	घरेलू कंपनियां: 15,000, अन्य: 15,000	घरेलू कंपनियां: 10% अन्य: 5%
194 डीए	R	जीवन बीमा भुगतान	100,000	5%
194ई	एनआर, एफसी	नॉन-रेजिडेंट स्पोर्ट्सपर्सन को भुगतान	कोई सीमा नहीं	20%+ सरचार्ज + सेस
194 ईई	आर, एनआर	राष्ट्रीय बचत योजना (एनएसएस) भुगतान	2,500	10%
194एफ	आर, एनआर	म्यूचुअल फंड यूनिट री-परचेज़	कोई सीमा नहीं	20%
194 ग्राम	R, NR, FC	लॉटरी टिकट कमीशन	15,000	5%
194H	R	कमीशन या ब्रोकरेज	15,000	5%
194-I(a)	R	प्लांट और मशीनरी पर किराया	240,000	2%
194-आई(B)	R	भूमि/बिल्डिंग/फर्नीचर/फिटिंग पर किराया	240,000	10%
194-आईए	R	अचल संपत्ति का हस्तांतरण	5,000,000	1%
194-आईबी	R	किराए का भुगतान (194-I द्वारा कवर नहीं किया गया)	50,000 प्रति माह	5%
194-IC	R	जॉइंट डेवलपमेंट एग्रीमेंट के भुगतान	कोई सीमा नहीं	10%
194 जे	R	प्रोफेशनल फीस, डायरेक्टर रेम्युनरेशन, आदि.	30,000	10% (तकनीकी सेवाओं को छोड़कर: 2%)
194K	R	म्यूचुअल फंड यूनिट आय	कोई सीमा नहीं	10%
194 एलए	R	अचल संपत्ति अधिग्रहण पर क्षतिपूर्ति	250,000	10%
194 एलबी	एनआर, एफसी	इन्फ्रास्ट्रक्चर डेट फंड पर ब्याज	कोई सीमा नहीं	5%+ सरचार्ज + सेस
194 एलसी	एनआर, एफसी	फॉरेन करेंसी लोन पर ब्याज	कोई सीमा नहीं	5% (IFSC-लिस्ट किए गए बॉन्ड के लिए 4%)
194 एलडी	एनआर, एफसी	रुपये-निवृत्त बॉन्ड पर ब्याज	कोई सीमा नहीं	5%
194 एलबीए(1)	R	बिज़नेस ट्रस्ट इनकम डिस्ट्रीब्यूशन	कोई सीमा नहीं	10%
194 एलबीए(2)	एनआर, एफसी	बिज़नेस ट्रस्ट ब्याज/डिविडेंड इनकम	कोई सीमा नहीं	5%/10%
194 एलबीए(3)	एनआर, एफसी	बिज़नेस ट्रस्ट रेंटल इनकम	कोई सीमा नहीं	30%/40%
194 एलबीबी	R, NR, FC	निवेश फंड आय	कोई सीमा नहीं	10%/30%/40%
194 एलबीसी	R, NR, FC	सिक्योरिटाइज़ेशन फंड इनकम	कोई सीमा नहीं	25%/30%/40%
194 मीटर	R	कुछ भुगतान (194C, 194H, 194J द्वारा कवर नहीं किए गए)	5,000,000	5%
194 N	आर, एनआर	कैश निकासी	को-ऑपरेटिव सोसाइटी: 3 करोड़, अन्य: 1 करोड़	2%/5% (ITR फाइलिंग के आधार पर)
194 ओ	R	ई-कॉमर्स ट्रांज़ैक्शन	500,000	1%/5% (पैन नहीं)
194p	R	सीनियर सिटीज़न को भुगतान (75+)	मूल छूट सीमा	सामान्य स्लैब दरें
194 तिमाही	R	माल की खरीद	5,000,000	0.10%
194R	R	बिज़नेस/प्रोफेशन की सुविधाएं	20,000	10%
194एस	R	वर्चुअल डिजिटल एसेट ट्रांसफर	निर्दिष्ट व्यक्ति: 50,000, अन्य: 10,000	1%
195	NR	इन्वेस्टमेंट पर आय	कोई सीमा नहीं	20%
195	NR	सेक्शन 115E के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG)	कोई सीमा नहीं	10%
195	एनआर, एफसी	सेक्शन 112(1)(c)(iii) के तहत एलटीसीजी	कोई सीमा नहीं	10%
195	एनआर, एफसी	सेक्शन 112A के तहत एलटीसीजी	कोई सीमा नहीं	10%
195	एनआर, एफसी	सेक्शन 111A के तहत शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी)	कोई सीमा नहीं	15%
195	एनआर, एफसी	अन्य एलटीसीजी	कोई सीमा नहीं	20%
195	एनआर, एफसी	फॉरेन करेंसी लोन पर ब्याज	कोई सीमा नहीं	20%
195	एनआर, एफसी	रॉयल्टी इनकम (कॉपिराइट, सॉफ्टवेयर)	कोई सीमा नहीं	20%
195	NR	रॉयल्टी इनकम (इंडस्ट्रियल पॉलिसी एग्रीमेंट)	कोई सीमा नहीं	20%
195	FC	रॉयल्टी इनकम (इंडस्ट्रियल पॉलिसी एग्रीमेंट)	कोई सीमा नहीं	20% या 50% (एग्रीमेंट की तारीख के आधार पर)
195	NR	टेक्निकल फीस (इंडस्ट्रियल पॉलिसी एग्रीमेंट)	कोई सीमा नहीं	20%
195	FC	टेक्निकल फीस (इंडस्ट्रियल पॉलिसी एग्रीमेंट)	कोई सीमा नहीं	20% या 50% (एग्रीमेंट की तारीख के आधार पर)
195	NR	अन्य आय	कोई सीमा नहीं	30%
195	FC	अन्य आय	कोई सीमा नहीं	40%
196 बी	एनआर, एफसी	ऑफशोर फंड से आय	कोई सीमा नहीं	10%
196C	एनआर, एफसी	फॉरेन करेंसी बॉन्ड/जीडीआर से आय	कोई सीमा नहीं	10%
196D	एनआर, एफसी	एफआईआई से आय (डिविडेंड और कैपिटल गेन को छोड़कर)	कोई सीमा नहीं	20%
206 एबी	R	नॉन-फिलर को भुगतान	कोई सीमा नहीं	2x लागू दर या 5%
206 एए	R, NR, FC	बिना पैन के लिए TDS	कोई सीमा नहीं	लागू दर से अधिक या 20%

नोट्स:

यह टेबल केवल रेफरेंस के लिए है. सटीक और अप-टू-डेट जानकारी के लिए कृपया टैक्स प्रोफेशनल्स से परामर्श करें.

R = निवासी, NR = अनिवासी, FC = विदेशी कंपनी
नए टैक्स व्यवस्था के तहत व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए मानक टैक्स दरों को फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 से संशोधित किया गया है .
इसके अलावा, लागू सरचार्ज और हेल्थ और एजुकेशन सेस NRI और एफसी कटौतियों के लिए TDS दरों के ऊपर लगाया जाएगा.
उपरोक्त TDS दर चार्ट में, 'निवासी' प्राप्तकर्ता शब्द में घरेलू कंपनियां शामिल हैं.
बजट 2023 में शुरू किए गए सभी TDS बदलाव ऊपर प्रदान किए गए TDS चार्ट में शामिल किए गए हैं.

लॉन्ग-टर्म पूंजी की प्लानिंग कर रहे हैं?

उतार-चढ़ाव से बचें. बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट को CRISIL AAA और ICRA रेटिंग द्वारा समर्थित किया जाता है- जो सीनियर सिटीज़न और युवा निवेशकों दोनों के लिए परफेक्ट है. FD खोलें.

बजट 2024 प्रमुख अपडेट

TDS सेक्शन	मौजूदा TDS दर	प्रस्तावित TDS दर	से प्रभावी
सेक्शन 194D - इंश्योरेंस कमीशन का भुगतान (नॉन-कंपनी)	5.00%	2.00%	1 अप्रैल 2025
सेक्शन 194डीए - जीवन बीमा पॉलिसी के संबंध में भुगतान	5.00%	2.00%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194G - लॉटरी टिकट की बिक्री पर कमीशन	5.00%	2.00%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194H - कमीशन या ब्रोकरेज भुगतान	5.00%	2.00%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194-IB - कुछ व्यक्तियों या HUF द्वारा किराए का भुगतान	5.00%	2.00%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194M - कुछ व्यक्तियों या HUF द्वारा कुछ राशि का भुगतान	5.00%	2.00%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194-ओ - ई-कॉमर्स ऑपरेटर द्वारा ई-कॉमर्स प्रतिभागियों को भुगतान	1.00%	0.1%	1 अक्टूबर 2024
सेक्शन 194F - यूनिट की री-परचेज के कारण म्यूचुअल फंड या UTI द्वारा भुगतान	हटाए जाने के लिए प्रस्तावित		1 अक्टूबर 2024

ये अपडेट TDS दरों में महत्वपूर्ण कमी और विशिष्ट सेक्शन के लिए TDS को हटाने को दर्शाते हैं, जो अधिकतर अक्टूबर 2024 से प्रभावी होंगे.

भारतीय निवासियों के लिए TDS रेट चार्ट

भुगतान का प्रकार	TDS का %
सैलरी का भुगतान (सेक्शन 192)	सामान्य इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार
EPF स्कीम की बकाया राशि का भुगतान, कर्मचारी के हाथ में टैक्स योग्य (सेक्शन 192A)	10%
सिक्योरिटीज़ पर ब्याज (सेक्शन 193)	10%
डिविडेंड (सेक्शन 115-O के तहत डिविडेंड को छोड़कर) (सेक्शन 194)	10%
सिक्योरिटीज़ के अलावा अन्य ब्याज आय (सेक्शन 194A)	10%
लॉटरी, क्रॉसवर्ड, गेम आदि से जीत (सेक्शन 194 B / 194BB)	30%
कॉन्ट्रैक्टर/सब-कॉन्ट्रैक्टर को भुगतान (सेक्शन 194C)	2% (गैर-एचयूएफ/व्यक्ति), 1% (एचयूएफ/व्यक्ति)
इंश्योरेंस कमीशन (सेक्शन 194D)	5%
जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान (सेक्शन 194 डीए)	1%
प्लांट और मशीनरी पर किराया (सेक्शन 194-I)	2%
भूमि, फर्नीचर और फिटिंग पर किराया (सेक्शन 194-I)	10%
गैर-कृषि अचल प्रॉपर्टी (सेक्शन 194-IA) के ट्रांसफर पर भुगतान	1%

यह टेबल निवासी भारतीयों को भुगतान की विभिन्न श्रेणियों के लिए TDS दरों का एक सुव्यवस्थित दृश्य प्रदान करती है, जिसमें स्पष्टता के लिए कहा गया इनकम टैक्स एक्ट के विशिष्ट सेक्शन शामिल हैं.

TDS आपको कैसे प्रभावित करता है

अगर आप कमाई कर रहे हैं: भुगतानकर्ता द्वारा TDS काटा जाता है और सरकार के पास जमा किया जाता है.
अगर आपको भुगतान प्राप्त हो रहे हैं: उचित TDS क्रेडिट सुनिश्चित करने के लिए हमेशा अपना फॉर्म 26AS या AIS चेक करें.
अगर आप कम या कोई TDS नहीं के लिए योग्य हैं: अतिरिक्त कटौती से बचने के लिए फॉर्म 15G/15H (जहां लागू हो) सबमिट करें.

COVID-इरा TDS रिलीफ (FY 2020-21)

COVID-19 के दौरान एक अस्थायी उपाय के रूप में, सरकार ने नॉन-सैलरी भुगतान पर TDS दरों को 25% तक कम किया. लेकिन यह अब प्रभावी नहीं है, लेकिन इसने मैक्रोइकोनॉमिक स्थितियों को मैनेज करने में TDS की भूमिका प्रदर्शित की है.

टैक्स को भरने के लिए निरंतर रिटर्न की आवश्यकता है?

अपनी लाइफस्टाइल और लक्ष्यों से मेल खाने के लिए मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक रूप से नियमित भुगतान वाला बजाज फाइनेंस FD प्लान चुनें. FD खोलें.

निष्कर्ष

TDS केवल टैक्स नहीं है- यह एक प्लानिंग टूल है. चाहे आप कोई व्यक्ति हों या बिज़नेस, TDS चार्ट को समझने से आपको मदद मिलती है:

जानें कि कब और कितना टैक्स काटा जाएगा
अनुपालन संबंधी समस्याओं या दंड से बचें
केंद्रीय बजट में किए गए किसी भी बदलाव से पहले रहें

और टैक्स आपकी आय से काट लिए जा सकते हैं, लेकिन आपकी बचत को धीमा करने की आवश्यकता नहीं है. बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे उच्च रिटर्न, कम जोखिम वाले विकल्पों में निवेश करने पर विचार करें- आपकी फाइनेंशियल स्ट्रेटजी के लिए एक बेहतरीन पूरक. अभी निवेश करें!