भारत में कई कमाई करने वालों के लिए अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना एक महत्वपूर्ण कानूनी शुल्क है. यह टैक्स विभाग को आपकी आय का आकलन करने, फाइनेंशियल पारदर्शिता सुनिश्चित करने और आपको रिफंड क्लेम करने, नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने और लोन या वीज़ा के लिए रिकॉर्ड उपयोगी रखने में मदद करता है. दंड से बचने के लिए सही समय-सीमा जानना महत्वपूर्ण है.
टैक्स ऑडिट नहीं करने वाले व्यक्तियों के लिए, वित्तीय वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए फाइलिंग की तारीख या तो 31 जुलाई 2026 या 31 अगस्त 2026 है, जैसा लागू हो. इस समयसीमा को पूरा न करने पर सेक्शन 234A के तहत ब्याज और सेक्शन 234F के तहत ₹5,000 तक की लेट फीस लग सकती है. देय तारीख चूकने वाले टैक्सपेयर असेसमेंट वर्ष के 31 दिसंबर तक विलंबित रिटर्न सबमिट कर सकते हैं.
यह लेख वित्तीय वर्ष 2024-2025 (मूल्यांकन वर्ष 2025-2026) के लिए सभी महत्वपूर्ण टैक्स फाइलिंग तारीख, देरी से सबमिट करने के लिए दंड और कुशलतापूर्वक तैयार करने के तरीकों की रूपरेखा देगा. हम यह भी देखेंगे कि बजाज फिनसर्व के होम लोन सहित फाइनेंशियल प्लानिंग, टैक्स ऑप्टिमाइज़ेशन में कैसे मदद कर सकती है.
सीबीडीटी ने 15 सितंबर 2025 से 16 सितंबर 2025 तक फाइलिंग की देय इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की तारीख को बढ़ा दिया है
सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने उन व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की समयसीमा 31 जुलाई 2025 तक बढ़ा दी है जिन्हें पहले फाइल करना था. संशोधित समयसीमा अब 16 सितंबर 2025 है. यह एक्सटेंशन टैक्सपेयर्स के लिए एक आसान अनुभव सुनिश्चित करने और अपडेटेड रिटर्न फाइलिंग सिस्टम का उपयोग करने के लिए अधिक समय देने के लिए किया गया था.
संरचना और सामग्री दोनों के संदर्भ में मूल्यांकन वर्ष 2025-26 के लिए ITR फॉर्म बदल दिए गए हैं. ये अपडेट रिटर्न फाइलिंग प्रोसेस को आसान और अधिक सटीक बनाने के लिए हैं, लेकिन इनके लिए सरकार के डिजिटल सिस्टम में अंतिम जांच, निय़ोजन और इंटीग्रेशन के लिए अतिरिक्त समय की आवश्यकता होती है.
इस एक्सटेंशन का एक और कारण यह है कि स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) का विवरण, जो 31 मई 2025 तक नियोक्ताओं और अन्य भुगतानकर्ताओं से देय है, आमतौर पर जून की शुरुआत में टैक्सपेयर्स के अकाउंट में दिखाई देता है. इस एक्सटेंशन के बिना, कई टैक्सपेयर्स के पास अपने रिटर्न को सही तरीके से रिव्यू करने और फाइल करने के लिए सीमित समय था.
यह बदलाव टैक्सपेयर और प्रोफेशनल से फीडबैक लेने का काम करता है, जो सभी को सही समय देता है और गलतियों से बचने के लिए और समग्र टैक्स सिस्टम की सटीकता और पारदर्शिता बनाए रखते हुए किया जाता है.
FY 2024-2025 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की अंतिम तारीख नियमित टैक्सपेयर्स (जैसे नौकरीपेशा लोगों और ऑडिट की आवश्यकता नहीं है) के लिए 15 सितंबर 2025 से 16 सितंबर 2025 तक बढ़ा दी गई है. यह बिना किसी दंड के अपना ITR फाइल करने की समयसीमा है.
अगर आप इस तारीख को मिस करते हैं, तो भी आप 31 दिसंबर 2025 तक विलंबित रिटर्न फाइल कर सकते हैं. हालांकि, आपको इन परिणामों का सामना करना पड़ेगा:
₹5,000 की लेट फाइलिंग फीस लागू होगी (अगर आपकी कुल आय ₹5 लाख से कम है, तो ₹1,000).
सेक्शन 234A के तहत, आपको मूल देय तारीख से फाइलिंग की तारीख तक किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर प्रति माह 1% ब्याज का भुगतान करना होगा
इसलिए, अतिरिक्त शुल्क से बचने और टैक्स कानूनों का पालन करने के लिए निर्धारित देय तारीख से पहले अपना ITR फाइल करने की सलाह दी जाती है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स फाइल करने की देय तारीख
टैक्सपेयर की विभिन्न कैटेगरी में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए अलग-अलग समय-सीमाएं होती हैं. मुख्य तिथियां दिखाने वाली एक टेबल नीचे दी गई है:
टैक्सपेयर की कैटेगरी | टैक्स फाइलिंग की देय तारीख - FY 2025-26* (जब तक एक्सटेंडेड नहीं होती) |
ITR-1 और ITR-2 | 31 जुलाई 2026 |
ITR-3 और ITR-4 (नॉन-ऑडिट केस) | 31 अगस्त 2026 |
ITR-3 और ITR-4 (ऑडिट की आवश्यकता है) | 31 अक्टूबर, 2026 |
ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता वाले बिज़नेस (अंतरराष्ट्रीय/निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन के मामले में) | 30 नवंबर 2026 |
संशोधित रिटर्न | 31 मार्च 2027 |
विलंबित/विलंब रिटर्न | 31 दिसंबर 2026 |
अपडेटेड रिटर्न | 31 मार्च 2031 (संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से 4 वर्ष) |
ये तिथियां याद रखना महत्वपूर्ण हैं क्योंकि इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख 2024 आपकी फाइलिंग कैटेगरी के आधार पर अलग-अलग होती है. टैक्स नियमों का समय पर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इन तारीखों को अपने कैलेंडर में MarQ करें.
क्या मैं देय तारीख के बाद ITR फाइल कर सकता हूं?
हां, अगर आप टैक्स विभाग द्वारा निर्धारित मूल देय तारीख को मिस करते हैं, तो भी आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की अनुमति है. यह सुविधा मानता है कि टैक्सपेयर को डॉक्यूमेंट की कमी, पर्सनल एमरजेंसी या अनुपालन नियमों के बारे में भ्रम के कारण वास्तविक देरी का सामना करना पड़ सकता है. समय-सीमा के बाद फाइलिंग को विलंबित रिटर्न कहा जाता है, और यह आपको अनुपालन बनाए रखने में मदद करता है, लेकिन इसमें आपकी टैक्स स्थिति के आधार पर ब्याज या विलंब शुल्क के रूप में अतिरिक्त लागत शामिल हो सकती है.
अगर आप असेसमेंट वर्ष के 31 दिसंबर तक विलंबित रिटर्न भी सबमिट नहीं कर पाते हैं, तो कानून अपडेटेड रिटर्न के माध्यम से एक और अवसर प्रदान करता है. इसे संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से 48 महीनों के भीतर, अर्थात चार वर्ष के भीतर फाइल किया जा सकता है. अपडेटेड रिटर्न मुख्य रूप से उन टैक्सपेयर्स के लिए है जिन्हें गलती को ठीक करना होता है, जिसमें छूटी हुई आय शामिल होती है, या अपने रिकॉर्ड को नियमित करने के लिए स्वैच्छिक रूप से अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करना होता है. हालांकि, अपडेटेड रिटर्न में आमतौर पर इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित अतिरिक्त टैक्स और ब्याज का भुगतान शामिल होता है.
अंतर को समझना महत्वपूर्ण है क्योंकि प्रत्येक विकल्प का एक अलग उद्देश्य और समयसीमा है. नीचे दी गई टेबल में सारांश दिया गया है कि कौन प्रत्येक रिटर्न और संबंधित देय तारीख का उपयोग कर सकता है. यह टैक्सपेयर्स को बेहतर स्पष्टता और आत्मविश्वास के साथ सही फाइलिंग रूट चुनने में मदद करता है.
अंतर का आधार
अंतर का आधार | विलंबित रिटर्न | अपडेटेड रिटर्न |
इस्तेमाल करता है | जो टैक्सपेयर ओरिजिनल फाइलिंग की देय तारीख चूक गए हैं | वे टैक्सपेयर जिन्होंने मूल और विलंबित दोनों देय तिथियां मिस कर दी हैं |
देय तारीख | मूल्यांकन वर्ष का दिसंबर 31 | असेसमेंट वर्ष के अंत से 4 वर्ष का मार्च 31 |
रिटर्न FY 2025-26 की देय तारीख | 31 दिसंबर 2026 | 31 मार्च 2031 |
ITR फाइलिंग की समयसीमा चूक जाने के परिणाम
AY 2025-26 (FY2024-25) की इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख चूक जाने पर कई दंड और जटिलताएं हो सकती हैं. इनकम टैक्स विभाग सेक्शन 234F के तहत लेट फाइलिंग शुल्क लगाता है, जो आपकी इनकम लेवल के आधार पर रु. 5,000 तक हो सकता है.
रु. 5 लाख से कम आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए, अधिकतम दंड रु. 1,000 है. अन्य लोगों के लिए, अगर इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख 2024 के बाद लेकिन दिसंबर 31, 2025 से पहले फाइलिंग किया जाता है, तो दंड रु. 5,000 है.
दंड के अलावा, देरी से फाइलिंग के अन्य परिणाम होते हैं:
सेक्शन 234A के तहत भुगतान न किए गए टैक्स पर प्रति माह 1% का ब्याज शुल्क
भविष्य के वर्षों में कुछ नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने के अधिकार का नुकसान
आपके द्वारा किए गए किसी भी रिफंड की प्रोसेसिंग में देरी
टैक्स अधिकारियों से बढ़ी हुई जांच
लोन वाले घर के मालिकों को अतिरिक्त समस्याओं का सामना करना पड़ सकता है. बजाज फाइनेंस जैसे संस्थानों से टैक्स लाभ पर इन कटौतियों को सही तरीके से सुरक्षित करने के लिए समय पर रिटर्न फाइल करना चाहिए.
FY 2025-2026 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न भरने की सबसे महत्वपूर्ण तारीख
वित्तीय वर्ष 2025-2026 (AY 2026-2027) के लिए, मुख्य तारीख को पिछले वर्षों के समान पैटर्न का पालन करने का अनुमान है. इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख 2024 आगे की प्लानिंग के लिए रेफरेंस पॉइंट के रूप में कार्य करती है.
महत्वपूर्ण तिथि | विवरण |
31 अप्रैल 2025 | वित्तीय वर्ष 2025-2026 की शुरुआत |
31 अप्रैल 2025 | वित्तीय वर्ष 2025-2026 का अंत |
31 अप्रैल 2025 | व्यक्तियों के लिए अपेक्षित फाइलिंग की समयसीमा (नॉन-ऑडिट मामले) |
31 अक्टूबर, 2026 | ऑडिट के मामलों की अपेक्षित समयसीमा |
इन तारीख के लिए आगे की प्लानिंग करना सही है, विशेष रूप से अगर आपके पास बजाज हाउसिंग फाइनेंस से इन्वेस्टमेंट या होम लोन हैं, जो टैक्स लाभ प्रदान करते हैं और फाइलिंग के दौरान डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता होती है.
फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए TDS भुगतान की देय तारीख
स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) की भुगतान की तारीखों का अपना शिड्यूल है, जिसका पालन कंपनियों और कटौतियों को करना होगा:
कटौती का महीना | भुगतान की देय तारीख |
अप्रैल 2024 | 7 मई, 2024 |
मई 2024 | 7 जून, 2024 |
जून 2024 | जुलाई 2024 |
मार्च 2025 (वर्ष के अंत में) | 30 अप्रैल, 2025 |
समय पर TDS भुगतान यह सुनिश्चित करते हैं कि आपका फॉर्म 26AS इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख 2024 से पहले सभी टैक्स क्रेडिट को सही तरीके से दर्शाता है, जिससे आपकी फाइलिंग प्रोसेस आसान हो जाती है.
31 जुलाई की ITR की समयसीमा आपके विचार से अधिक महत्वपूर्ण क्यों है
अंतिम तारीख (31 जुलाई, 2025, वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए) से पहले अपना ITR फाइल करने से आपको कई लाभ मिलते हैं. आइए उन्हें चेक करें:
1. आप दंड और ब्याज से बचते हैं
देय तारीख के बाद अपना ITR फाइल करने से इनकम टैक्स एक्ट के तहत दंड हो सकता है. अगर आपकी वार्षिक आय रु. 5 लाख से अधिक है, तो आपको रु. 5,000 की लेट फीस का भुगतान करना होगा. ₹5 लाख से कम की आय के लिए, दंड ₹1,000 है.
अगर आपके पास भुगतान नहीं हुआ है, तो टैक्स क्लियर होने तक सरकार प्रति माह 1% ब्याज लगाती है. इसलिए, 31 जुलाई, 2025 से पहले फाइल करके, आप पेनल्टी और ब्याज दोनों पर बचत कर सकते हैं.
2. आप सही और सटीक टैक्स रिपोर्टिंग कर सकते हैं
जब आप नियत तारीख से पहले अपना रिटर्न फाइल करते हैं, तो आपके पास आमतौर पर सही डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने के लिए अधिक समय होता है, जैसे:
सैलरी स्लिप
बैंक स्टेटमेंट
फॉर्म 16
इन्वेस्टमेंट प्रूफ, आदि.
यह गलतियों की संभावना को कम करता है और यह सुनिश्चित करता है कि आपका रिटर्न सही हो. कृपया ध्यान दें कि सटीक फाइलिंग एरर या गुम हुई जानकारी के लिए टैक्स विभाग से नोटिस प्राप्त करने के जोखिम को कम करता है.
3. आपको तेज़ टैक्स रिफंड मिलता है
अगर आपने TDS या एडवांस टैक्स के माध्यम से आवश्यकता से अधिक टैक्स का भुगतान किया है, तो आप रिफंड के लिए योग्य हो सकते हैं. कृपया ध्यान दें कि इनकम टैक्स विभाग आमतौर पर पहले आओ पहले पाओ के आधार पर रिफंड प्रोसेस करता है. इस प्रकार, जल्दी फाइल करने वालों को आमतौर पर अपना रिफंड जल्दी मिल जाता है.
4. आप नुकसान को कैरी फॉरवर्ड कर सकते हैं
समय-सीमा से पहले अपना ITR फाइल करने से आपको होने वाले नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने की भी अनुमति मिलती है:
बिज़नेस
पूंजी लाभ
अन्य स्रोत
इन नुकसान का उपयोग भविष्य के वर्षों में आपके टैक्स को कम करने के लिए किया जा सकता है. अगर आप अंतिम तारीख मिस करते हैं, तो आप इन नुकसानों को आगे ले जाने का अधिकार खो देते हैं. यह आपके भविष्य के टैक्स के बोझ को बढ़ाता है.
5. आप ITR जांच और एरर सुधार कर सकते हैं
रिटर्न सबमिट करने के बाद, आपको इसे 30 दिनों के भीतर वेरिफाई करना होगा. अगर आप जल्दी फाइल करते हैं, तो आपके पास बिना किसी दबाव के जांच प्रोसेस को पूरा करने के लिए अधिक समय है. अगर कोई गलती या विसंगति है, तो भी आपके पास इसे ठीक करने के लिए पर्याप्त समय होगा.
6. आपको बेहतर लोन और क्रेडिट के अवसर मिलते हैं
जब आप लोन या क्रेडिट कार्ड के लिए अप्लाई करते हैं, तो बैंक और फाइनेंशियल संस्थान आमतौर पर ITR डॉक्यूमेंट मांगते हैं. जब आप समय पर अपना ITR फाइल करते हैं, तो आप उन्हें दिखाते हैं कि आप फाइनेंशियल रूप से जिम्मेदार हैं. यह विश्वास बढ़ाता है और आपके क्रेडिट स्कोर में सुधार करता है. इसके परिणामस्वरूप, आप अनुकूल शर्तों पर क्रेडिट प्राप्त करने के लिए अधिक योग्य हो जाते हैं.
7. आप आखिरी समय की जल्दबाजी और सिस्टम संबंधी गलतियों से बच सकते हैं
कई लोग आखिरी समय अपना ITR फाइल करते हैं! यह इनकम टैक्स वेबसाइट पर दबाव डालता है, जिससे आमतौर पर साइट स्लोडाउन या एरर होते हैं. ऐसी तकनीकी समस्याएं आपके सबमिशन में देरी कर सकती हैं.
दूसरी ओर, जल्दी फाइल करने से आपको मानसिक शांति मिलती है, और आप अनावश्यक तनाव से बच सकते हैं.
8. आप स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग कर सकते हैं
इनकम टैक्स रिटर्न की समयसीमा से पहले अपना ITR फाइल करके, आप स्मार्ट फाइनेंशियल प्लानिंग भी कर सकते हैं. अपना टैक्स स्टेटस जानने के बाद (चाहे आपको टैक्स का भुगतान करना हो या रिफंड प्राप्त करना हो), आप शेष वर्ष के लिए उसके अनुसार बजट बना सकते हैं.
अगर ITR फाइलिंग मिस हो जाती है तो क्या होगा?
अगर आप समय-सीमा तक अपना ITR फाइल करना भूल गए हैं, तो घबराएं नहीं! इनकम टैक्स डिपार्टमेंट अभी भी आपको बाद में अपना रिटर्न फाइल करने के लिए कुछ विकल्प देता है (हालांकि कुछ दंड और सीमाओं के साथ).
आइए विस्तार से समझें:
विलंबित रिटर्न
अगर आप मूल देय तारीख (आमतौर पर जुलाई 31) तक अपना ITR फाइल नहीं करते हैं, तो भी आप इसे देरी से रिटर्न के रूप में फाइल कर सकते हैं. इसे मूल्यांकन वर्ष के 31 दिसंबर तक अनुमति दी जाती है (जब तक सरकार इसे नहीं बढ़ाती).
, BEL रिटर्न फाइल करने पर लेट फीस और किसी भी भुगतान न किए गए टैक्स पर ब्याज शुल्क लगता है. एक और प्रमुख कमी यह है कि आप अगले वर्ष कुछ नुकसान (जैसे पूंजी या बिज़नेस के नुकसान) को कैरी फॉरवर्ड नहीं कर सकते हैं.
अगर आप देरी से फाइल करते हैं, तो भी आप टैक्स कटौती (जैसे सेक्शन 80C के तहत) और छूट (जैसे HRA या LTA) का क्लेम कर सकते हैं.
अपडेटेड रिटर्न
अगर आप 31 दिसंबर की समय-सीमा भी चूक जाते हैं, तो भी आपको अपना रिटर्न फाइल करने का एक और मौका मिलता है. यह "अपडेटेड रिटर्न" (जिसे ITR-U भी कहा जाता है) के माध्यम से किया जा सकता है. इस प्रकार का ITR संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से 2 वर्षों के भीतर फाइल किया जा सकता है.
हालांकि, आप केवल तभी ITR-U फाइल कर सकते हैं जब आप:
पहले छूटी हुई आय की रिपोर्टिंग
या
आपके ओरिजिनल रिटर्न में कोई गलती हुई है
साथ ही, आपको अतिरिक्त टैक्स और दंड का भुगतान करना पड़ सकता है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए TCS भुगतान की देय तारीख
स्रोत पर एकत्र किया गया टैक्स (TCS), TDS के लिए इसी तरह के भुगतान शिड्यूल का पालन करता है. TCS एकत्र करने वाले विक्रेताओं को इसे निम्नलिखित शिड्यूल के अनुसार डिपॉज़िट करना होगा:
तिमाही अवधि | TCS भुगतान की देय तारीख | TCS रिटर्न की देय तारीख |
अप्रैल-जून 2024 | 7 जुलाई, 2024 | 15 जुलाई, 2024 |
जुलाई-सितंबर 2024 | 7 अक्टूबर, 2024 | 15 अक्टूबर, 2025 |
अक्टूबर-दिसंबर 2024 | 7 जनवरी, 2025 | 15 जनवरी, 2025 |
जनवरी-मार्च 2025 | 30 अप्रैल, 2025 | 15 मई, 2025 |
अगर आप उच्च मूल्य वाले आइटम खरीदते हैं जहां TCS लागू होता है, तो इन तारीखों को समझना महत्वपूर्ण है. इनकम टैक्स रिटर्न की अंतिम तारीख 2024 वह तारीख है, जब आपको अपने अंतिम रिटर्न में सभी TCS भुगतानों को पूरा करना होता है.
अगर ITR फाइलिंग में एरर हों तो क्या होगा?
आमतौर पर ITR फाइल करना होता है और बाद में कोई गलती दिखती है, जैसे:
आय का विवरण मौजूद नहीं है
गलत बैंक अकाउंट
क्लेम न की गई कटौती
ऐसे मामलों में, इनकम टैक्स विभाग आपको संशोधित रिटर्न फाइल करके ऐसी गलतियों को हल करने का मौका देता है. आइए जानें कि कैसे:
संशोधित रिटर्न क्या है
संशोधित रिटर्न आपको आपके द्वारा सबमिट किए गए मूल ITR में की गई किसी भी एरर या चूक को ठीक करने देता है. आप कुछ सामान्य प्रकार के सुधार कर सकते हैं:
अगर आप 80C (इन्वेस्टमेंट), 80D (स्वास्थ्य बीमा) या HRA जैसे सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करना भूल गए हैं, तो आप उन्हें संशोधित रिटर्न में जोड़ सकते हैं.
अगर आप कुछ आय (जैसे बैंक अकाउंट से ब्याज या किराए की आय) का उल्लेख करना भूल गए हैं, तो आप इसे संशोधित रिटर्न में शामिल कर सकते हैं.
अगर आपने गलत बैंक अकाउंट जानकारी दर्ज की है, तो आप इसे ठीक कर सकते हैं.
आप अपने पैन, नाम, एड्रेस या संपर्क जानकारी जैसे व्यक्तिगत विवरण अपडेट कर सकते हैं.
आपका ओरिजिनल रिटर्न आपके 26AS के डेटा से मेल नहीं अकाउंट है या इसे सुधारकर आप नोटिस या स्क्रैच करने से बच सकते हैं.
हालांकि, संशोधित रिटर्न फाइल करने के लिए योग्य होने के लिए, आपको देय तारीख से पहले ओरिजिनल रिटर्न फाइल करना होगा. इसके अलावा, आप समय-सीमा से पहले जितनी बार आवश्यक हो उतनी बार अपने रिटर्न को संशोधित कर सकते हैं. संशोधित रिटर्न फाइल करने की सामान्य देय तारीख संबंधित मूल्यांकन वर्ष का 31 दिसंबर है.
उदाहरण
मान लीजिए कि श्री X ने 30 जून 2025 को वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए अपना रिटर्न फाइल किया है. 1 अगस्त को, उन्हें पता चला कि वह सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करना भूल गए हैं. अब, वह 31 दिसंबर 2025 से पहले किसी भी समय संशोधित रिटर्न फाइल कर सकता है.
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वित्तीय वर्ष (FY) और मूल्यांकन वर्ष (AY) क्या है?
फाइनेंशियल वर्ष (FY) और असेसमेंट वर्ष (AY) की शर्तें कई टैक्सपेयर्स को अपना ITR फाइल करते समय भ्रमित करती हैं. ये दोनों शर्तें काफी करीब से जुड़ी होती हैं, लेकिन टैक्स सिस्टम में अलग-अलग समय अवधि को दर्शाती हैं. आइए उन्हें विस्तार से समझते हैं.:
वित्तीय वर्ष (FY) क्या है
एक फाइनेंशियल वर्ष 12-महीने की अवधि होती है, जिसके दौरान आप कई स्रोतों से अपनी आय अर्जित करते हैं, जैसे:
वेतन
बिज़नेस
फ्रीलान्सिंग
निवेश
अन्य स्रोत
यह 1 अप्रैल से शुरू होता है और अगले वर्ष 31 मार्च को समाप्त होता है. उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप 1 अप्रैल 2025 से 31 मार्च 2026 के बीच पैसे अर्जित करते हैं. इस अवधि को वित्तीय वर्ष 2025-26 कहा जाता है.
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, आप फाइनेंशियल वर्ष के दौरान अपना रिटर्न फाइल नहीं करते हैं.
मूल्यांकन वर्ष (AY) क्या है
वित्तीय वर्ष के ठीक बाद मूल्यांकन वर्ष होता है. इस अवधि के दौरान, सरकार आपकी आय का रिव्यू या "मूल्यांकन" करती है और इस पर टैक्स लेती है.
इसलिए, अगर आपकी आय वित्तीय वर्ष 2025-26 में अर्जित की गई है, तो उस आय का मूल्यांकन (यानी, टैक्स फाइलिंग, प्रोसेसिंग और रिफंड अगर लागू हो) असेसमेंट वर्ष 2026-27 में होगा.
इसका मतलब है कि आप अपना रिटर्न फाइल करते हैं और FY 2025-26 में अर्जित आय के लिए AY 2026-27 में टैक्स का भुगतान करते हैं.
वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए एडवांस टैक्स किश्तों का भुगतान करने की महत्वपूर्ण देय तारीख
अगर एक वर्ष में आपकी कुल टैक्स देयता ₹10,000 या उससे अधिक है (TDS के बाद), तो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपको वर्ष के अंत तक प्रतीक्षा करने के बजाय एडवांस में टैक्स का भुगतान करने की उम्मीद करता है. इसे एडवांस टैक्स के रूप में जाना जाता है.
अब, आप इस एडवांस टैक्स का भुगतान एक बार में नहीं करते हैं. इसके बजाय, टैक्स का भुगतान वर्ष के दौरान चार किश्तों में किया जाता है. हालांकि, एक अपवाद के रूप में, अगर आप प्रिसम्प्टिव टैक्सेशन स्कीम (सेक्शन 44AD या 44एडीए) के तहत हैं, तो आप अंतिम तारीख तक एक बार में पूरी टैक्स राशि का भुगतान करते हैं.
आइए वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए एडवांस टैक्स किश्त शिड्यूल पर एक नज़र डालें:
देय तारीख | टैक्सपेयर का प्रकार | भुगतान की जाने वाली टैक्स राशि |
15 जून 2024 | सभी नियमित टैक्सपेयर | कुल अनुमानित वार्षिक टैक्स देयता का 15% |
15 सितंबर 2024 | सभी नियमित टैक्सपेयर | कुल अनुमानित वार्षिक टैक्स का 45% (संचयी) |
15 दिसंबर, 2024 से प्रभावी है | सभी नियमित टैक्सपेयर | कुल अनुमानित वार्षिक टैक्स का 75% (संचयी) |
15 मार्च 2025 | सभी नियमित टैक्सपेयर | कुल अनुमानित वार्षिक टैक्स का 100% (संचयी) |
15 मार्च 2025 | अनुमानित स्कीम टैक्सपेयर | देय टैक्स का 100% (केवल एक किश्त में) |
उपरोक्त शिड्यूल के अनुसार एडवांस टैक्स का भुगतान करके, आप सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज दंड से बच सकते हैं. इसके अलावा, ध्यान रखें कि जब आप अपना अंतिम रिटर्न फाइल करते हैं तो भुगतान किए गए कुल एडवांस टैक्स को एडजस्ट किया जाता है.
निष्कर्ष
आपका इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए FY 2024-25 की देय तारीख जुलाई 31, 2025 है. समय-सीमा से पहले फाइल करके, आप इससे बच सकते हैं:
दंड
ब्याज शुल्क
टैक्स रिफंड में देरी
इसके अलावा, समय पर ITR फाइलिंग आपको नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने और सभी योग्य कटौतियों का क्लेम करने के लिए योग्य बनाता है. यह लोन या क्रेडिट कार्ड के लिए अप्लाई करते समय आपकी विश्वसनीयता को भी बढ़ाता है.
साथ ही, अगर आप समय-सीमा से चूक जाते हैं, तो विलंबित या अपडेटेड रिटर्न (ITR-U) जैसे प्रावधान मौजूद हैं. लेकिन इनमें कुछ सीमाएं और अतिरिक्त लागतें होती हैं, जैसे दंड और ब्याज शुल्क. इस प्रकार, अनुपालन करने के लिए, आपको हमेशा निर्धारित देय तारीख से पहले अपना ITR फाइल करने की कोशिश करनी चाहिए.
विभिन्न शहरों में होम लोन
विभिन्न प्रोफेशनल्स के लिए डिज़ाइन किए गए होम लोन
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