₹10 लाख की सैलरी पर इनकम टैक्स

जैसे-जैसे वित्तीय वर्ष 2023-2024 में जाना जाता है, ₹10 लाख की सैलरी अर्जित करने वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स के संबंध में महत्वपूर्ण निर्णयों का सामना करना पड़ता है. टैक्स देयता को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए टैक्स स्लैब, कटौतियों और छूट को समझना महत्वपूर्ण है. इस आर्टिकल में, हम नई और पुरानी दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत इनकम टैक्स प्रभावों के बारे में जानेंगे, साथ ही ₹10 लाख से अधिक की आय के लिए आवश्यक कटौती, छूट और न्यूनतम कटौती के बारे में भी जानेंगे.

नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार FY 2025-2026 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

नई टैक्स व्यवस्था, टैक्स संरचनाओं को आसान बनाने के लिए डिज़ाइन की गई है, कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कम कटौतियों के साथ. ₹10 लाख अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:

• ₹4 लाख तक: शून्य टैक्स
• ₹4,00,001- ₹8,00,000:5%
• ₹8,00,001 लाख - ₹12,00,000:10%
• ₹12,00,001 लाख - ₹16,00,000: 15%
• ₹16,00,001 लाख - ₹8,00,000:20%
• ₹20,00,001 लाख - ₹24,00,000:25%
• ₹24,00,001 से अधिक:30%

इसका मतलब है कि अगर आपकी वार्षिक आय ₹10 लाख है, तो आप नई व्यवस्था के तहत 10% टैक्स ब्रैकेट के भीतर आते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के अनुसार वित्तीय वर्ष 2024-2025 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

जो लोग पुरानी टैक्स व्यवस्था के साथ रहने का विकल्प चुनते हैं, उनके लिए, स्लैब इस प्रकार हैं:

• ₹2.5 लाख तक: शून्य
• ₹2,50,001 से ₹5,00,000: 5% तक
• ₹5,00,001 से ₹7,50,000: 10% तक
• ₹7,50,001 से ₹10,00,000: 15% तक

दो व्यवस्थाओं की तुलना करने से, ₹10 लाख अर्जित करने वाले व्यक्तियों को उच्च कटौती विकल्पों के कारण पुरानी टैक्स व्यवस्था लाभदायक लग सकती है.

नई इनकम टैक्स व्यवस्था और पुरानी टैक्स व्यवस्था

₹10 लाख की सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?

1. सकल आय निर्धारित करें: अपनी कुल सैलरी से शुरू करें, जो ₹10 लाख है
2. क्लेम कटौती: अगर लागू हो, तो सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का उपयोग करें.
3. टैक्स योग्य आय की गणना करें: अपनी कुल आय से कटौती घटाएं (₹. 10 लाख - ₹1.5 लाख = ₹8.5 लाख).
4. टैक्स स्लैब देखें: अपनी टैक्स देयता की गणना करने के लिए लागू टैक्स स्लैब का उपयोग करें.
5. सटीक गणना करने और प्रोसेस को आसान बनाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.

सैलरी स्ट्रक्चर को समझना

विभिन्न टैक्स-छूट भत्ते आपकी सैलरी घटक का हिस्सा हो सकते हैं. आपकी टैक्स योग्य आय बाकी सैलरी है.

इस प्रकार, टैक्स बचत को छूट और कटौतियों के माध्यम से अधिकतम किया जा सकता है. लेकिन, ध्यान रखें कि अधिकांश कटौती केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध हैं.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट

नई टैक्स व्यवस्था के तहत छूट और छूट सीमित हैं. लेकिन, टैक्सपेयर अभी भी नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता के योगदान के लिए सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों और छूट के बारे में कुछ प्रमुख बिंदु यहां दिए गए हैं:

1. स्टैंडर्ड कटौती:
   नई टैक्स व्यवस्था नौकरी पेशा और पेंशन प्राप्त व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की मानक कटौती प्रदान करती है.
2. सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौती:
   टैक्सपेयर सेक्शन 80CCD (2) के तहत नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता के योगदान के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
3. अन्य कटौतियां और छूट:
   पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध अधिकांश पारंपरिक छूट और कटौतियां, जैसे हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA), और सेक्शन 80C (जैसे प्रोविडेंट फंड योगदान, जीवन बीमा प्रीमियम आदि) के तहत छूट, नई टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध नहीं हैं.
4. भत्ते के लिए कोई छूट नहीं:
   ट्रांसपोर्ट अलाउंस, मेडिकल रीइम्बर्समेंट और पुरानी व्यवस्था में उपलब्ध अन्य छूट जैसे विभिन्न भत्ते नई व्यवस्था में लागू नहीं होते हैं.
5. टैक्सपेयर्स का विकल्प:
   टैक्सपेयर्स को अपनी व्यक्तिगत फाइनेंशियल स्थितियों के आधार पर नई और पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था के बीच चुनने की सुविधा मिलती है. नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है, लेकिन पुरानी व्यवस्था अधिक कटौती और छूट प्रदान करती है, जिससे टैक्सपेयर अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट

पार्ट I - छूट

आपकी सैलरी स्ट्रक्चर CTC से निर्धारित की जा सकती है, जो आमतौर पर इस तरह दिखती है:

पार्ट II - कटौतियां

₹10 लाख से अधिक की सैलरी के लिए अपने टैक्स की प्लानिंग करते समय, यहां ऐसी कटौतियां दी गई हैं जिनकी आप उम्मीद कर सकते हैं:

अगर आय ₹10 लाख से अधिक है, तो न्यूनतम कटौती की आवश्यकता होती है

जब आपकी आय ₹10 लाख से अधिक हो जाती है, तो आपकी टैक्स देयता को अनुकूल बनाने के लिए कटौतियों के बारे में जानना आवश्यक हो जाता है. यहां कुछ सामान्य कटौतियां दी गई हैं जिन पर आप विचार कर सकते हैं कि उनकी आय ₹10 लाख से अधिक है या नहीं:

1. सेक्शन 80C कटौती:
   आप कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और जीवन बीमा प्रीमियम के भुगतान सहित विभिन्न निवेश और खर्चों के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
2. होम लोन का ब्याज (सेक्शन 24(b):
   अगर आपके पास होम लोन है, तो लोन पर भुगतान किया गया ब्याज इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के लिए योग्य है. यह कटौती सेल्फ-ऑक्यूपाइड और लेट-आउट दोनों प्रॉपर्टी के लिए उपलब्ध है.
   
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3. स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D):
   आपके लिए, आपके पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D के तहत कटौती का क्लेम किया जा सकता है. कटौती की लिमिट बीमित व्यक्ति की आयु पर निर्भर करती है.
4. नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) (सेक्शन 80CCD):
   नियोक्ता के योगदान के अलावा, आप सेक्शन 80CCD के तहत नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में अपने योगदान के लिए कटौती का क्लेम भी कर सकते हैं.
5. एजुकेशन लोन का ब्याज (सेक्शन 80E):
   अगर आपने अपने लिए, अपने पति/पत्नी या बच्चों के लिए एजुकेशन लोन लिया है, तो लोन पर भुगतान किया गया ब्याज सेक्शन 80E के तहत कटौती के लिए योग्य है.
6. स्टैंडर्ड कटौती:
   नई टैक्स व्यवस्था में, नौकरी पेशा और पेंशन प्राप्त व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है.