₹15 लाख या उससे अधिक की सैलरी अर्जित करने से आपको उच्च टैक्स ब्रैकेट में रखा जाता है, जिसका मतलब है कि आपकी टैक्स देयता महत्वपूर्ण हो सकती है. अगर आप सोच रहे हैं कि ऐसी आय पर कितना टैक्स लागू होता है, तो ध्यान दें कि ₹15 लाख से अधिक की किसी भी आय पर नई टैक्स व्यवस्था के तहत 30% टैक्स दर लागू होती है.
सौभाग्य से, इनकम टैक्स एक्ट विभिन्न कटौतियों और छूट की अनुमति देता है जो आपके कुल टैक्स खर्च को कम करने में मदद कर सकता है. सही प्लानिंग के साथ, आप अपनी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं. इस ब्लॉग में, हम दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के बारे में जानेंगे, स्लैब दरों की रूपरेखा तैयार करेंगे और आपके टैक्स के बोझ को कम करने के व्यावहारिक तरीकों पर चर्चा करेंगे.
नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब प्रति
भारत में मौजूदा इनकम टैक्स संरचना के अनुसार, व्यक्ति अपनी वार्षिक आय के आधार पर अलग-अलग टैक्स स्लैब के तहत आते हैं. फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए, 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए स्लैब इस प्रकार हैं:
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दरें |
₹4 लाख तक |
शून्य |
₹4 लाख - ₹8 लाख |
5% |
₹8 लाख - ₹12 लाख |
10% |
₹12 लाख - ₹16 लाख |
15% |
₹16 लाख - ₹20 लाख |
20% |
₹20 लाख - ₹24 लाख |
25% |
₹24 लाख से ज़्यादा |
30% |
इनकम टैक्स दरें
₹15 लाख की सैलरी के लिए, कोई व्यक्ति 15% टैक्स स्लैब में आ जाएगा. आइए इस रेंज के भीतर टैक्स प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने की रणनीतियों के बारे में जानें.
FY 2024-2025 (AY 2025-26) के लिए लागू स्लैब दरें
प्रति फाइनेंस एक्ट 2024, वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट व्यवस्था) के लिए स्लैब दरें नीचे दी गई हैं. ये 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों पर लागू होते हैं:
आय की रेंज |
टैक्स की दर |
देय अधिकतम टैक्स |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹0 |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
5% |
₹ 20,000 |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
10% |
₹ 50,000 |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
15% |
₹ 80,000 |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
20% |
₹1.4 लाख |
15,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
आय के अनुसार अलग-अलग होता है |
इस व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती अब ₹75,000 है और फैमिली पेंशन कटौती को ₹25,000 तक बढ़ाया गया है.
₹15 लाख की सैलरी पर टैक्स प्लानिंग की रणनीतियां
1. सेक्शन 80C के तहत कटौती
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, आप सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आप विभिन्न फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश कर सकते हैं जैसे:
एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF)
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
जीवन बीमा प्रीमियम
5-वर्षीय फिक्स्ड डिपॉज़िट
सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान
बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
ये विकल्प न केवल टैक्स बचाते हैं, बल्कि लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल प्लानिंग में भी मदद करते हैं.
2. होम लोन टैक्स लाभ
होम लोन मूलधन के पुनर्भुगतान और भुगतान किए गए ब्याज दोनों पर टैक्स लाभ प्रदान करता है:
मूलधन का पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक.
ब्याज का भुगतान: सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख तक की कटौती.
अतिरिक्त लाभ: पहली बार घर खरीदने वाले लोग सेक्शन 80EE या 80EEA के तहत अधिक कटौती का क्लेम कर सकते हैं, अगर योग्य हो.
ध्यान दें: ये केवल पुरानी व्यवस्था के तहत लागू होते हैं.
अगर आप अपना सपनों का घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो बजाज फिनसर्व का होम लोन आपको घर खरीदने को किफायती बनाते समय टैक्स पर बचत करने में मदद कर सकता है. केवल 7.49% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली ब्याज दरों और ₹ 15 करोड़ तक की लोन राशि के साथ, आप प्रॉपर्टी के स्वामित्व के माध्यम से पूंजी बनाने के साथ-साथ अपने टैक्स के बोझ को कम कर सकते हैं. आज ही बजाज फिनसर्व से होम लोन लेने के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
3. राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)
NPS में निवेश करने से अतिरिक्त टैक्स छूट मिल सकती है:
सेक्शन 80C (पुरानी व्यवस्था) के टॉप पर सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती.
दोनों व्यवस्थाओं में सेक्शन 80CCD(2) के तहत नियोक्ता के योगदान की अनुमति है:
सरकारी कर्मचारी: बेसिक का 14% तक + DA
अन्य कर्मचारी: 10% तक (पुरानी व्यवस्था) या 14% (नई व्यवस्था)
4. मेडिकल बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D)
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सेक्शन 80D (पुरानी व्यवस्था) के तहत कटौती योग्य हैं:
कैटेगरी |
कटौती की लिमिट |
स्वयं, पति/पत्नी और बच्चे |
₹25,000 तक |
सीनियर सिटीज़न माता-पिता |
₹50,000 तक |
प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप |
₹5,000 के भीतर (ऊपर दी गई लिमिट का हिस्सा) |
ये लाभ न केवल टैक्स में राहत प्रदान करते हैं, बल्कि मेडिकल खर्चों से भी सुरक्षा प्रदान करते हैं.
5. स्टैंडर्ड कटौती और प्रोफेशनल टैक्स
स्टैंडर्ड कटौती:
पुरानी व्यवस्था के तहत ₹50,000
नई व्यवस्था के तहत ₹75,000 (FY 2024-25 से शुरू)
प्रोफेशनल टैक्स:
उन राज्यों में सैलरी से कटौती योग्य जहां लागू हो (आमतौर पर प्रति वर्ष ₹2,400).
केवल पुरानी व्यवस्था के तहत अनुमति है.
6. घर का किराया और यात्रा भत्ता
पुरानी टैक्स व्यवस्था में, नौकरी पेशा कर्मचारी क्लेम कर सकते हैं:
हाउस रेंट अलाउंस (HRA): भुगतान किए गए किराए, निवास का शहर और बुनियादी सैलरी के आधार पर छूट.
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): चार वर्षों के ब्लॉक में दो यात्राओं के लिए घरेलू यात्रा खर्चों (वास्तविक किराए) पर छूट.
इन छूट का क्लेम करने के लिए आपको संबंधित प्रमाण और बिल प्रदान करने होंगे.
7. छूट वाले भत्ते
आपके नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए कुछ भत्ते पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत लिमिट के भीतर टैक्स-फ्री होते हैं. उदाहरण में शामिल हैं:
भत्ता का प्रकार |
छूट की शर्तें |
वाहन और टेलीफोन |
अगर बिल के साथ आधिकारिक ड्यूटी के लिए उपयोग किया जाता है |
बच्चों की शिक्षा |
₹100/महीना प्रति बच्चे (अधिकतम 2) |
हॉस्टल भत्ता |
₹300/महीना प्रति बच्चे (अधिकतम 2) |
फूड कूपन |
₹50/मील तक, रोज़ दो बार |
टैक्स बचत को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए इन पैसों को आपकी सैलरी के हिस्से के रूप में बनाया जा सकता है.
8. टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट
आप सेक्शन 80C (पुरानी व्यवस्था) के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए बैंकों के साथ 5-वर्ष के फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश कर सकते हैं. ये FD ₹1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य हैं, लेकिन ध्यान दें कि अर्जित ब्याज पर टैक्स लगता है.
9. निवेश डाइवर्सिफिकेशन
विभिन्न इंस्ट्रूमेंट में अपने टैक्स-सेविंग निवेश को डाइवर्सिफाई करने से जोखिम को कम करने और रिटर्न को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है. सेक्शन 80C के तहत एक सैम्पल मिक्स:
वाद्य यंत्र |
सुझाई गई राशि |
लॉक-इन |
ELSS म्यूचुअल फंड |
₹ 60,000 |
3 वर्ष के लिए |
टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम |
₹ 12,000 |
1 वर्ष |
EPF |
₹30,000-₹72,000 |
रिटायरमेंट तक |
बच्चों की ट्यूशन फीस |
₹25,000-₹. 1 लाख |
वार्षिक |
SSY या NSC |
₹20,000-₹30,000 |
अलग-अलग |
आपको कुल मिलाकर निवेश करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन इसका उद्देश्य ₹1.5 लाख की पूरी लिमिट का उपयोग करना है.
10. उपहार और विरासत
कुछ प्रकार की आय पूरी तरह से टैक्स से छूट दी जाती है:
निर्दिष्ट रिश्तेदारों (माता-पिता, भाई-बहन, पति/पत्नी आदि) से प्राप्त उपहार टैक्स-फ्री होते हैं, चाहे वह राशि कुछ भी हो.
गैर-रिश्तेदारों के गिफ्ट एक वित्तीय वर्ष में केवल ₹50,000 तक टैक्स-फ्री होते हैं.
विरासत (जैसे. मृत परिवार के सदस्य द्वारा रखी गई प्रॉपर्टी या पैसे पर टैक्स नहीं लगता है. लेकिन, आनुवंशिक एसेट से अर्जित आय पर टैक्स लगता है.
ऐसे इनकम स्रोतों की प्लानिंग करने से आपकी कुल टैक्स देयता को मैनेज करने में मदद मिल सकती है.
स्मार्ट टैक्स प्लानिंग में अक्सर रणनीतिक प्रॉपर्टी निवेश शामिल होते हैं जो विकास की संभावना और पर्याप्त टैक्स लाभ दोनों प्रदान करते हैं. अगर घर खरीदना आपकी फाइनेंशियल स्ट्रेटजी का हिस्सा है, तो बजाज फिनसर्व 32 साल तक के सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों के साथ 7.49% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी दरें प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि घर का स्वामित्व आपके टैक्स-सेविंग पोर्टफोलियो को कैसे बढ़ा सकता है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
पुरानी बनाम नई व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब
सही टैक्स व्यवस्था चुनना आवश्यक है, विशेष रूप से अगर आपकी आय ₹15 लाख या उससे अधिक है. पुरानी व्यवस्था कई तरह की कटौतियां और छूट प्रदान करती है जो आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है. इसके विपरीत, नई व्यवस्था कम स्लैब दरों के साथ आती है लेकिन न्यूनतम कटौती भी होती है.
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए दोनों व्यवस्थाओं की तुलना यहां दी गई है:
आय की रेंज |
टैक्स दर (पुरानी व्यवस्था) |
आय की रेंज |
टैक्स दर (नई व्यवस्था) |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
₹3,00,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
5% |
₹3,00,001 - ₹7,00,000 |
5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
20% |
₹7,00,001 - ₹10,00,000 |
10% |
10,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
₹10,00,001 - ₹12,00,000 |
15% |
₹12,00,001 - ₹15,00,000 |
20% |
||
15,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
ध्यान दें: पुरानी व्यवस्था में छूट आयु के आधार पर अलग-अलग होती है. 60-80 वर्ष की आयु वाले व्यक्तियों को ₹3 लाख और 80 वर्ष से अधिक की मूल छूट, ₹5 लाख है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट
केंद्रीय बजट 2020 में पेश की गई भारत की नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कुछ कटौतियों और छूट को समाप्त करती है. यह आर्टिकल नई टैक्स संरचना के तहत प्रमुख विशेषताओं, कटौतियों और छूट के बारे में बताता है और फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए जानकारी प्रदान करता है.
नई टैक्स व्यवस्था की प्रमुख विशेषताएं
इसकी कुछ विशेषताओं में शामिल हैं:
सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न सहित सभी व्यक्तियों के लिए फ्लैट टैक्स स्लैब.
₹7 लाख तक की आय के लिए सेक्शन 87A के तहत ₹25,000 तक की छूट.
नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए ₹75,000 तक की स्टैंडर्ड कटौती.
फैमिली पेंशन पर कटौती ₹25,000 तक बढ़ गई है.
NPS में नियोक्ता का योगदान सैलरी के 14% तक + DA कटौती योग्य है.
अधिकतम सरचार्ज को 25% तक कम कर दिया गया है.
कम कटौतियों के बावजूद, कम टैक्स दरें और आसान अनुपालन प्रक्रिया इसे कई टैक्सपेयर्स के लिए एक उपयुक्त विकल्प बनाती है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट
नौकरी पेशा लोगों के लिए ₹75,000 तक की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है.
सेक्शन 80CCD(2) के तहत आपके नियोक्ता द्वारा नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में किए गए योगदान कटौती के लिए योग्य हैं.
सेक्शन 80CCH के तहत अग्निवीर कॉर्पस फंड में किए गए निवेश भी योग्य हैं.
परिवार के सदस्यों द्वारा प्राप्त पेंशन को सेक्शन 57 (iia) के तहत काटा जा सकता है.
आप सेक्शन 10(10), 10(10AA), और 10(10C) के तहत ग्रेच्युटी, लीव कैशमेंट और वॉलंटरी रिटायरमेंट भुगतान पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.
किराए की प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज सेक्शन 24 के तहत काटा जा सकता है.
अगर व्यक्ति विशेष रूप से सक्षम है, तो परिवहन के लिए विशेष टैक्स भत्ता दिया जाता है.
आपकी नौकरी से संबंधित परिवहन भत्ता और ट्रैवल रीइम्बर्समेंट भी टैक्स-फ्री होते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ करना
- कटौती के प्रभाव का मूल्यांकन करें: कुल टैक्स देयता पर पहले से तय कटौतियों के प्रभाव का आकलन करें.
- व्यक्तिगत परिस्थितियों पर विचार करें: सबसे लाभदायक टैक्स व्यवस्था निर्धारित करने के लिए निजी परिस्थितियों का मूल्यांकन करें.
- निवेश के माध्यम से टैक्स प्लानिंग: NPS और अटल पेंशन योजना जैसे वैकल्पिक टैक्स-सेविंग निवेश के बारे में जानें.
- फाइनेंशियल सलाहकारों से परामर्श करें: प्रभावों को समझने और सोच-समझकर निर्णय लेने के लिए प्रोफेशनल से सलाह लें.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट
अगर आपकी वार्षिक आय ₹15 लाख है और आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप छूट और कटौती के माध्यम से कई टैक्स-सेविंग विकल्पों का लाभ उठा सकते हैं.
1. सैलरी-आधारित छूट
आपकी सैलरी में आपकी कंपनी की संरचना के आधार पर कई टैक्स-फ्री घटक शामिल हो सकते हैं:
सैलरी घटक |
टैक्स ट्रीटमेंट |
बेसिक सैलरी और मंहगाई भत्ता |
पूरी तरह से टैक्स योग्य |
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) |
भुगतान किए गए किराए और निवास के शहर के आधार पर आंशिक छूट |
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) |
अगर यात्रा बिल सबमिट किए जाते हैं, तो 4 वर्षों में 2 डोमेस्टिक ट्रिप के लिए छूट |
मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट |
अगर मुख्य रूप से काम और बिल के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो छूट दी जाती है |
बच्चों की शिक्षा और छात्रावास भत्ता |
शिक्षा के लिए प्रति बच्चे ₹4,800 तक (अधिकतम 2 बच्चे) |
फूड कूपन या वाउचर |
प्रति दिन 2 भोजन के लिए प्रति भोजन ₹50 तक (₹. वार्षिक 26,400) |
प्रोफेशनल टैक्स |
₹2,400 तक, राज्य के अनुसार अलग-अलग होता है |
2. कटौती, जिनका आप क्लेम कर सकते हैं
आप निम्नलिखित पर कटौतियों का क्लेम करके भी अपने टैक्स को कम कर सकते हैं:
विवरण |
अधिकतम कटौती की अनुमति है |
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D) |
अपने + परिवार के लिए ₹25,000, सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 |
एजुकेशन लोन का ब्याज (सेक्शन 80E) |
8 वर्षों के लिए पूरी ब्याज कटौती |
चैरिटी को दान (सेक्शन 80G) |
दान की गई राशि का 50% या 100% |
टैक्स-सेविंग निवेश (सेक्शन 80C) |
₹1.5 लाख तक (EPF, PPF, ELSS, NSC, SSY, 5-वर्ष की FD आदि) |
विकलांग आश्रितों के लिए खर्च (80DD) |
40% विकलांगता के लिए ₹75,000 ; गंभीर विकलांगता के लिए ₹1,25,000 |
होम लोन का मूलधन और ब्याज |
₹1.5 लाख (मूलधन - 80C), ₹2 लाख (ब्याज - 24b) |
जीवन बीमा मेच्योरिटी की आय |
अगर प्रीमियम आवश्यक रेशियो और बीमा राशि को पूरा करते हैं, तो टैक्स-फ्री |
स्टैंडर्ड कटौती |
नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की सीधी कटौती |
सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट का पूरा उपयोग करने के लिए, ELSS में निवेश करने पर विचार करें (₹. 60,000), टर्म बीमा (₹. 12,000), ULIP या एंडोमेंट प्लान (₹. 12,000), स्कूल की फीस का भुगतान करना (₹. 25,000 से ₹1 लाख), और EPF में योगदान देते हैं (₹. 30,000 से ₹72,000).
होम लोन के माध्यम से प्रॉपर्टी निवेश लॉन्ग-टर्म पूंजी बनाते समय आपके सेक्शन 80C लाभों को अधिकतम करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है. बजाज फिनसर्व के साथ, आप मूलधन के पुनर्भुगतान और ब्याज दोनों भुगतान पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे वार्षिक रूप से लाखों टैक्स की बचत हो सकती है. 7.49% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली आकर्षक होम लोन दरों के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
नई टैक्स व्यवस्था कम दरें प्रदान करती है लेकिन कुछ कटौतियों को समाप्त करती है. टैक्सपेयर्स को अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों का सावधानीपूर्वक आकलन करना चाहिए, वैकल्पिक टैक्स-सेविंग विकल्पों पर विचार करना चाहिए और सूचित निर्णय लेने के लिए प्रोफेशनल सलाह लेनी चाहिए.
₹15 लाख की आय के लिए टैक्स कैसे बचाएं?
अगर आप वार्षिक रूप से ₹15 लाख कमाते हैं, तो भी आप पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती और छूट का लाभ उठाकर अपनी टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. नई टैक्स व्यवस्था कम कटौती प्रदान करती है, लेकिन यह कम टैक्स दर प्रदान करती है. पुरानी व्यवस्था विभिन्न सेक्शन के तहत छूट और कटौती के माध्यम से टैक्स बचाने के विकल्पों की विस्तृत रेंज की अनुमति देती है.
1. NPS में नियोक्ता का योगदान - सेक्शन 80CCD(2)
चाहे आप पुरानी व्यवस्था का पालन करें या नई व्यवस्था का, आपके नियोक्ता का राष्ट्रीय पेंशन स्कीम (NPS) में योगदान टैक्स में राहत के लिए योग्य है. लेकिन, इस कटौती की लिमिट नियोक्ता के प्रकार और टैक्स व्यवस्था पर निर्भर करती है.
नियोक्ता का प्रकार |
पुरानी व्यवस्था में कटौती |
नई व्यवस्था में कटौती |
केंद्र या राज्य सरकार |
बेसिक + DA का 14% |
बेसिक + DA का 14% |
प्राइवेट सेक्टर/अन्य नियोक्ता |
बेसिक + DA का 10% |
बेसिक + DA का 14% |
2. गिफ्ट टैक्सेशन - सेक्शन 56
कोई भी गिफ्ट, चाहे कैश में हो या किसी प्रकार, एक वित्तीय वर्ष में ₹50,000 तक टैक्स-फ्री होता है. लेकिन, अगर कुल वैल्यू इस राशि से अधिक है, तो पूरी राशि टैक्स योग्य हो जाती है. यह दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत लागू होता है.
3. किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए लोन पर ब्याज - सेक्शन 24
अगर आपके पास किराए पर दी गई प्रॉपर्टी है, तो आप प्रॉपर्टी खरीदने या बनाने के लिए लिए लिए गए लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम कर सकते हैं. इस कटौती पर कोई सीमा नहीं है, और यह नई और पुरानी दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध है.
4. ग्रेच्युटी और लीव कैशमेंट
जब आप रिटायर होते हैं या नौकरी छोड़ देते हैं, तो ग्रेच्युटी या कैश लीव के रूप में प्राप्त भुगतान को सेक्शन 10 के तहत लिमिट तक छूट दी जाती है. ये छूट दोनों टैक्स सिस्टम के तहत लागू होती हैं, जो कानून द्वारा निर्धारित विशिष्ट सीमाओं के अधीन हैं.
5. अतिरिक्त कर्मचारी लागत - सेक्शन 80JJA
अगर आप बिज़नेस चलाते हैं और अधिक कर्मचारियों को नियुक्त करते हैं, तो आप तीन वर्षों तक अतिरिक्त कर्मचारी लागत पर 30% की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह लाभ लागू होता है, चाहे आप नई व्यवस्था का पालन करते हों या पुरानी.
6. अग्निवीर कॉर्पस फंड - सेक्शन 80CH(2)
सशस्त्र सेना में अग्निपथ स्कीम के तहत नामांकित लोग अग्निवीर कॉर्पस फंड में केंद्र सरकार द्वारा किए गए योगदान पर पूरी कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इस कटौती की कोई सीमा नहीं है, और यह दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध है.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना करना
अगर आप वार्षिक रूप से ₹15 लाख की सैलरी अर्जित करते हैं, तो यह समझना महत्वपूर्ण है कि आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनें या नई टैक्स व्यवस्था चुनें, इसके आधार पर आपका टैक्स कैसे अलग हो सकता है. इसे बेहतर तरीके से समझने के लिए, आइए Ms माया का केस लेते हैं, जिनकी वार्षिक सैलरी ₹15 लाख है. उन्हें कई भत्ते मिलते हैं और टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में भी निवेश करते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, वह कई छूट और कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य है, जिसमें शामिल हैं:
HRA छूट: ₹1,00,000
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): ₹20,000
बच्चों की शिक्षा और छात्रावास भत्ता: ₹9,600
स्टैंडर्ड कटौती: ₹50,000
प्रोफेशनल टैक्स: ₹2,400
सेक्शन 80C निवेश (जैसे, PPF): ₹1,50,000
सेक्शन 80CCD(1B) के तहत स्वैच्छिक NPS योगदान: ₹50,000
सेक्शन 80D के तहत मेडिकल बीमा प्रीमियम: ₹25,000
दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था के तहत, वह इन छूट का क्लेम नहीं कर सकती है, लेकिन टैक्स स्लैब कम दरें प्रदान करते हैं. आइए सरल टेबल का उपयोग करके वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए दोनों पद्धतियों की तुलना करें:
विवरण |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
सकल सैलरी |
₹15,00,000 |
₹15,00,000 |
छूट (HRA, LTA, आदि) |
₹1,29,600 |
लागू नहीं |
स्टैंडर्ड कटौती |
₹ 50,000 |
₹ 75,000 |
प्रोफेशनल टैक्स |
₹ 2,400 |
लागू नहीं |
चैप्टर VI-A कटौती (80C, 80CCD, 80D) |
₹2,25,000 |
लागू नहीं |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹10,93,000 |
₹14,25,000 |
कुल देय टैक्स (सेस सहित) |
₹1,46,016 |
₹ 97,500 |
प्रत्येक व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना कैसे की जाती है, इसका विवरण नीचे दिया गया है:
टैक्स ब्रेकडाउन: FY 2025-26
पुरानी टैक्स व्यवस्था
₹2.5 लाख तक: शून्य
₹2.5 - 5 लाख: ₹12,500
₹5 - 10 लाख: ₹1,00,000
₹10 - 10.93 लाख: ₹27,900
सेस (4%): ₹5,616
कुल: ₹1,46,016
नई टैक्स व्यवस्था
₹4 - 8 लाख, 5%: ₹20,000 में
₹8 - 12 लाख, 10%: ₹40,000 में
₹12 - 14.25 लाख, 15%: ₹33,750 में
सेस (4%): ₹3,750
कुल: ₹97,500
वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए
विवरण |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
निवल टैक्स योग्य आय |
₹10,93,000 |
₹14,25,000 |
देय टैक्स (समाविष्ट. उपकर) |
₹1,46,016 |
₹1,30,000 |
जैसा कि देखा गया है, वित्तीय वर्ष 2025-26 में, नई टैक्स व्यवस्था के परिणामस्वरूप ₹48,516 तक कम टैक्स देय होता है. लेकिन, वित्तीय वर्ष 2024-25 में, पुरानी व्यवस्था में अधिक टैक्स बचत की सुविधा दी गई. यह आपकी योग्य कटौती और वार्षिक निवेश के आधार पर अपनी टैक्स व्यवस्था चुनने के महत्व को दर्शाता है.
चाहे आप पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था चुनें, घर के स्वामित्व जैसे स्ट्रेटेजिक फाइनेंशियल निर्णय आपकी टैक्स देयता और पूंजी निर्माण को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं. बजाज फिनसर्व का होम लोन न केवल आपकी ड्रीम प्रॉपर्टी को सुरक्षित करने में मदद करता है, बल्कि दोनों व्यवस्थाओं के तहत पर्याप्त टैक्स लाभ भी प्रदान करता है. 7.49% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली दरों के बारे में जानने के लिए बजाज फिनसर्व के साथ अपनी होम लोन योग्यता चेक करें. आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगा सकते हैं.