जब आप कमाई करना शुरू करते हैं, तो सबसे पहले कुछ बातों में से एक पैसे बचाने का महत्व है. ऐसा करने का एक प्रमुख तरीका है आपके द्वारा हर वर्ष भुगतान किए जाने वाले टैक्स की राशि को कम करना. अगर आपकी वार्षिक सैलरी ₹12 लाख या उससे अधिक है, तो आप अक्सर इस बारे में चिंता कर सकते हैं कि इसमें कितना टैक्स लगता है. अच्छी खबर यह है कि यह उतनी जटिल नहीं है जितना लगता है. टैक्स नियमों की बुनियादी समझ के साथ, कुछ सावधानीपूर्वक फाइनेंशियल प्लानिंग के साथ, आप छूट और कटौती का प्रभावी रूप से उपयोग करके अपनी देयता को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं.
वित्तीय वर्ष 2025-26 में क्या बदलाव हुआ है?
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 में नौकरी पेशा टैक्सपेयर के लिए, विशेष रूप से उन लोगों के लिए, जो वार्षिक रूप से लगभग रु. 12 लाख कमाते हैं, अर्थपूर्ण अपडेट हुए हैं. इस वर्ष के केंद्रीय बजट ने नई टैक्स व्यवस्था को और मजबूत किया, जो वित्तीय वर्ष 2023-24 से डिफॉल्ट विकल्प रहा है. इन बदलावों का उद्देश्य अनिवार्य टैक्स-सेविंग निवेश की आवश्यकता को कम करते हुए टेक-होम सैलरी बढ़ाना है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती में वृद्धि सबसे उल्लेखनीय सुधारों में से एक है. पहले यह सीमा रु. 50,000 थी, अब इसे रु. 75,000 तक बढ़ा दिया गया है. यह कटौती टैक्स की गणना करने से पहले लागू की जाती है और सीधे टैक्स योग्य आय को कम करती है. यह सभी नौकरीपेशा लोगों और पेंशनभोगियों के लिए उपलब्ध है जो नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आपकी वार्षिक सैलरी ₹12 लाख है, तो इस कटौती के बाद आपकी टैक्स योग्य आय ऑटोमैटिक रूप से ₹11.25 लाख तक कम हो जाती है.
एक अन्य प्रमुख राहत सेक्शन 87A के माध्यम से आती है. छूट की लिमिट ₹25,000 से बढ़ाकर ₹60,000 कर दी गई है. इसके परिणामस्वरूप, रु. 12.75 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाले निवासी व्यक्ति, शर्तों के अधीन, नई व्यवस्था के तहत कोई इनकम टैक्स का प्रभावी रूप से भुगतान नहीं कर सकते हैं. यह छूट प्रति वित्तीय वर्ष एक बार की अनुमति है और मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए टैक्स व्यय को महत्वपूर्ण रूप से कम करती है.
कुल मिलाकर, ये बदलाव टैक्स प्लानिंग को आसान और अधिक सुविधाजनक बनाते हैं. नौकरी पेशा कर्मचारियों को अब टैक्स बचाने के लिए पारंपरिक इन्वेस्टमेंट प्रोडक्ट पर अधिक निर्भर करने की आवश्यकता नहीं है. ₹12 लाख की सैलरी की विस्तृत गणना करने से पहले, यह समझना महत्वपूर्ण है कि पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत टैक्स बचत कैसे काम करती है.
वित्तीय वर्ष 2025-26 (वर्ष 2026-27) के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
2025 के बजट में, सरकार ने नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपडेटेड इनकम टैक्स स्लैब शुरू किए. संशोधित संरचना स्लैब को ₹4 लाख के अंतराल तक बढ़ाती है, और 25% टैक्स दर को जोड़ा गया था. इन बदलावों का उद्देश्य वित्तीय वर्ष 2025-26 (वर्ष 2026-27) के लिए विभिन्न आय वर्गों में स्पष्टता बनाए रखते हुए टैक्सेशन को आसान बनाना है.
वार्षिक आय | इनकम टैक्स दर |
₹2.5 लाख तक | शून्य |
₹2.5 लाख - ₹4 लाख | शून्य |
₹4 लाख - ₹5 लाख | 5% |
₹5 लाख - ₹8 लाख | 5% |
₹8 लाख - ₹10 लाख | 10% |
₹10 लाख - ₹12 लाख | 10% |
₹12 लाख - ₹16 लाख | 15% |
₹16 लाख - ₹20 लाख | 20% |
₹20 लाख - ₹24 लाख | 25% |
₹24 लाख से अधिक | 30% |
केंद्रीय बजट 2025 के अनुसार पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब की तुलना
₹12 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी की तलाश करने से पहले, यह जानना आवश्यक है कि आपके लिए कौन सा टैक्स स्लैब लागू होता है. भारत में, आप पुरानी या नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं या नहीं, इसके आधार पर इनकम टैक्स की गणना अलग-अलग तरीके से की जाती है. पुरानी व्यवस्था कई छूटों और कटौतियों की अनुमति देती है, जिससे टैक्सपेयर्स को सुविधा मिलती है लेकिन इसके लिए विस्तृत प्लानिंग की आवश्यकता होती है. इसके विपरीत, नई व्यवस्था में कम और आसान दरें होती हैं, लेकिन कम कटौतियों का क्लेम किया जा सकता है. सही व्यवस्था चुनना आपकी आय की संरचना पर निर्भर करता है और आप एक वित्तीय वर्ष में छूट और कटौती के माध्यम से आमतौर पर कितना क्लेम करते हैं.
इनकम टैक्स स्लैब: फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए पुरानी बनाम नई व्यवस्था
इनकम स्लैब (₹) | पुरानी व्यवस्था के लिए टैक्स दर | नई व्यवस्था के लिए टैक्स दर (2025) |
₹2.5 लाख तक | शून्य | शून्य |
₹2.5 लाख - ₹4 लाख | 5% | शून्य |
₹4 लाख - ₹8 लाख | 5% | 5% |
₹8 लाख - ₹12 लाख | 20% | 10% |
₹2 लाख - ₹16 लाख | 30% | 15% |
₹16 लाख - ₹20 लाख | 30% | 20% |
₹20 लाख - ₹24 लाख | 30% | 25% |
₹24 लाख से अधिक | 30% | 30% |
₹12 लाख की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं?
जब आपकी वार्षिक आय ₹12 लाख है, तो सही टैक्स प्लानिंग आपको अपने टैक्स के बोझ को महत्वपूर्ण रूप से कम करने में मदद कर सकती है. वास्तविक बचत इस बात पर निर्भर करती है कि क्या आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, जो कई कटौतियों और छूटों की अनुमति देती है, या नई टैक्स व्यवस्था, जो कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कम कटौती करती है. आइए दोनों विकल्पों को विस्तार से देखें.
पुरानी टैक्स व्यवस्था (उपलब्ध कटौतियां)
पुरानी टैक्स व्यवस्था कई कटौतियों की अनुमति देती है जो बुद्धिमानी से इस्तेमाल किए जाने पर टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती है.
उपलब्ध सामान्य कटौतियों में शामिल हैं:
- सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD(1) (₹1.5 लाख तक): पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), ELSS म्यूचुअल फंड, EPF योगदान, लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम, होम लोन मूलधन का पुनर्भुगतान, एन्युटी प्लान और केंद्र सरकार की पेंशन स्कीम जैसे निवेश इस लिमिट के तहत योग्य हैं.
- सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा): मेडिकल इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम कटौती योग्य हैं. अगर आप या आपका पति/पत्नी सीनियर सिटीज़न हैं, तो आप स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए रु. 25,000 तक या रु. 50,000 तक का क्लेम कर सकते हैं. माता-पिता के लिए अतिरिक्त रु. 25,000 (या रु. 50,000) का क्लेम किया जा सकता है.
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA): अगर आप किराए के घर में रहते हैं, तो HRA में छूट का क्लेम वास्तविक HRA में से सबसे कम प्राप्त HRA, मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो के लिए 40%), या भुगतान किए गए किराए में से सैलरी का 10% घटाकर किया जा सकता है.
- होम लोन पर ब्याज (सेक्शन 24b): स्व-अधिकृत घर के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर रु. 2 लाख तक की कटौती के रूप में क्लेम की जा सकती है.
- राष्ट्रीय पेंशन स्कीम (सेक्शन 80CCD): अगर आप NPS में निवेश करते हैं, तो सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है.
- नाबालिग की आय में छूट (सेक्शन 10(32)): नाबालिग बच्चे द्वारा अर्जित आय के लिए सीमित छूट उपलब्ध है.
सावधानीपूर्वक प्लानिंग के साथ, ये कटौतियां टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकती हैं और देय कुल टैक्स को कम कर सकती हैं.
नई टैक्स व्यवस्था (सीमित कटौती)
नई टैक्स व्यवस्था को सरल बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिसमें स्लैब दरें कम होती हैं लेकिन कटौती कम होती है.
नई व्यवस्था के तहत प्रमुख टैक्स-सेविंग विकल्पों में शामिल हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: नौकरीपेशा लोगों के लिए ₹75,000 की सीधी कटौती की अनुमति है.
- NPS में नियोक्ता का योगदान (सेक्शन 80CCD(2)): नियोक्ता द्वारा NPS में किए गए योगदान बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ते के 10% तक कटौती योग्य हैं (सरकारी कर्मचारियों के लिए 14%). यह लाभ सेक्शन 80C लिमिट से अधिक है.
- EPF और ग्रेच्युटी लाभ: EPF योगदान निर्धारित लिमिट के भीतर टैक्स-फ्री रहता है. नियोक्ता के योगदान को बेसिक सैलरी प्लस DA के 12% तक छूट दी जाती है, और ब्याज वार्षिक लिमिट के अधीन टैक्स-फ्री होता है. सेक्शन 10(10) के तहत ग्रेच्युटी पर रु. 20 लाख तक की छूट मिलती है.
हालांकि नई व्यवस्था पेपरवर्क और जटिलता को कम करती है, लेकिन यह पहले से ही कई टैक्स-सेविंग निवेश करने वाले व्यक्तियों के लिए अधिकतम बचत प्रदान नहीं कर सकती है.
₹12 लाख की सैलरी पर टैक्स बचत का उदाहरण
कटौती के बिना केस स्टडी 1: (नई व्यवस्था)
आय स्लैब | टैक्स योग्य राशि (₹) | दर | टैक्स (₹) |
0 – 3,00,000 | 3,00,000 | शून्य | 0 |
3,00,001 – 7,00,000 | 4,00,000 | 5% | 20,000 |
7,00,001 – 10,00,000 | 3,00,000 | 10% | 30,000 |
10,00,001 – 11,25,000 | 1,25,000 | 15% | 18,750 |
छूट से पहले कुल टैक्स |
|
| 68,750 |
कम: सेक्शन 87A छूट |
|
| 60,000 |
स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर (4%) |
|
| 350 |
कुल देय टैक्स |
|
| 9,100 |
फुल कटौतियों के साथ केस स्टडी 2: (पुरानी व्यवस्था)
विवरण | राशि (₹) |
सकल सैलरी | 12,00,000 |
कुल कटौतियां | 3,95,000 |
टैक्स योग्य आय | 8,05,000 |
आय स्लैब | टैक्स की दर | टैक्स (₹) |
0 – 3,00,000 | शून्य | 0 |
3,00,001 – 7,00,000 | 5% | 20,000 |
7,00,001 – 8,05,000 | 10% | 10,500 |
सेस से पहले कुल टैक्स |
| 30,500 |
स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर (4%) |
| 1,220 |
कुल देय टैक्स |
| 31,720 |
टैक्स अंतर
- नई व्यवस्था: ₹9,100
पुरानी व्यवस्था: ₹31,720
विविधता: रु. 22,620
बजट 2025 में प्रमुख बदलाव
बजट 2025 में कई टैक्सपेयर-फ्रेंडली अपडेट दिए गए. सबसे पहले, सेक्शन 87A के तहत बेहतर छूट के कारण ₹12 लाख तक की आय पर कोई टैक्स देय नहीं है. दूसरा, ₹12 लाख से ₹24 लाख के बीच की आय के लिए टैक्स दरें घटा दी गई हैं. तीसरा, पुरानी व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं होता है, लेकिन यह अभी भी 80C और HRA जैसी कटौतियों की अनुमति देता है. ध्यान दें कि नई व्यवस्था इन पारंपरिक छूटों को सीमित करती है.
नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स बचत के विकल्प
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत उपलब्ध टैक्स-सेविंग अवसरों का तुलनात्मक ओवरव्यू नीचे दिया गया है:
नई टैक्स व्यवस्था - छूट
लेकिन लिमिटेड है, लेकिन नए सिस्टम के तहत कुछ कटौती अभी भी उपलब्ध हैं:
कटौती का प्रकार | विवरण |
स्टैंडर्ड कटौती | ₹75,000 |
नियोक्ता का NPS योगदान | सेक्शन 80CCD(2) के तहत अनुमति है |
अग्निवीर कॉर्पस फंड | सेक्शन 80CCH के तहत कटौती |
फैमिली पेंशन | सेक्शन 57 (iia) के अनुसार कटौती |
परिवहन और परिवहन भत्ता | विशेष रूप से सक्षम व्यक्तियों के लिए मान्य |
ग्रेच्युटी और लीव कैशमेंट | सेक्शन 10(10), 10(10AA), 10(10C) के तहत छूट |
होम लोन पर ब्याज (लेट-आउट प्रॉपर्टी) | सेक्शन 24 के तहत कटौती की अनुमति है |
पुरानी टैक्स व्यवस्था - छूट और कटौती
पुरानी व्यवस्था कई तरह के टैक्स-सेविंग टूल प्रदान करती है, जिन्हें दो कैटेगरी में बांटा जाता है:
पार्ट A: 'सैलरी' के तहत लाभ
कम्पोनेंट | टैक्स ट्रीटमेंट |
बेसिक और DA | पूरी तरह से टैक्स योग्य |
HRA | आंशिक छूट (सीमाओं के अधीन) |
लता | चार साल के ब्लॉक में दो बार छूट |
इंटरनेट/मोबाइल रीइम्बर्समेंट | मान्य बिल के साथ छूट |
बच्चों की शिक्षा भत्ता | वार्षिक ₹4,800 (2 बच्चों तक) |
फूड कूपन | वार्षिक ₹26,400 तक |
प्रोफेशनल टैक्स | आमतौर पर ₹2,400 |
स्टैंडर्ड कटौती | ₹50,000 |
पार्ट B: चैप्टर VI-A के तहत कटौती
सेक्शन | कटौती |
80C | ₹1.5 लाख तक (EPF, PPF, ELSS, SSY, NSC आदि) |
80D | ₹25,000-50,000 (स्वास्थ्य बीमा) |
80ई | एजुकेशन लोन पर ब्याज (8 वर्ष तक) |
80 ग्राम | अप्रूव्ड चैरिटी को दान (50% या 100%) |
80 dd | ₹75,000-1.25 लाख (विकलांग आश्रितों के लिए) |
सेक्शन 24 (b) | ₹2 लाख तक (होम लोन का ब्याज) |
नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स की गणना करने का उदाहरण
पुरानी टैक्स व्यवस्था
विवरण | राशि (₹) |
सकल आय | 12,00,000 |
कम: HRA छूट | (1,20,000) |
कम: स्टैंडर्ड कटौती | (50,000) |
कम: सेक्शन 80C | (1,50,000) |
कम: सेक्शन 80D | (30,000) |
टैक्स योग्य आय | 8,50,000 |
टैक्स देयता (शामिल. उपकर) | 85,800 |
पुरानी व्यवस्था में, कटौतियों और छूट के कारण आपकी टैक्स योग्य आय काफी कम हो जाती है. सभी योग्य लाभों को ध्यान में रखने के बाद, टैक्स देयता ₹85,800 होती है. यह सिस्टम उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो योग्य इंस्ट्रूमेंट में सक्रिय रूप से निवेश करते हैं या जिनके पास स्वास्थ्य बीमा और HRA जैसे खर्च होते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था
विवरण | राशि (₹) |
सकल आय | 12,00,000 |
कम: छूट | लागू नहीं |
कम: स्टैंडर्ड कटौती | (75,000) |
टैक्स योग्य आय | 11,25,000 |
टैक्स देयता (शामिल. उपकर) | 71,500 |
नई व्यवस्था में, HRA या सेक्शन 80C निवेश जैसी छूट का क्लेम नहीं किया जा सकता है. लेकिन, ₹75,000 की उच्च मानक कटौती उपलब्ध है. इसके परिणामस्वरूप ₹11,25,000 की टैक्स योग्य आय मिलती है, और कुल देय टैक्स ₹71,500 तक का काम करता है. नौकरी पेशा लोगों के लिए जो कटौतियों के लिए निवेश प्लान नहीं करना चाहते हैं, नई व्यवस्था अक्सर अधिक सुविधाजनक साबित होती है.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था में ₹12 लाख की इनकम टैक्स की गणना
आइए समझते हैं कि दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत वित्तीय वर्ष 2025-26 में ₹12 लाख की कुल सैलरी के लिए टैक्स की गणना कैसे की जाती है. मान लीजिए कि श्री A को ₹60,000 की HRA छूट मिलती है, ₹20,000 की LTA छूट मिलती है, और प्रोफेशनल टैक्स के रूप में ₹2,400 का भुगतान करती है. वह PPF में भी ₹1.5 लाख निवेश करता है, अपने सीनियर सिटीज़न माता-पिता के स्वास्थ्य बीमा के लिए ₹50,000 का भुगतान करता है, और शिक्षा लोन के ब्याज के लिए ₹25,000 का भुगतान करता है.
विवरण | पुरानी टैक्स व्यवस्था | नई टैक्स व्यवस्था |
सकल सैलरी | ₹12,00,000 | ₹12,00,000 |
HRA छूट | ₹60,000 | NA |
LTA छूट | ₹20,000 | NA |
स्टैंडर्ड कटौती | ₹50,000 | ₹75,000 |
प्रोफेशनल टैक्स | ₹2,400 | NA |
कटौतियों के बाद आय | ₹10,67,600 | ₹11,25,000 |
सेक्शन 80C कटौती | ₹1,50,000 | NA |
सेक्शन 80D कटौती | ₹50,000 | NA |
सेक्शन 80E कटौती | ₹25,000 | NA |
निवल टैक्स योग्य आय | ₹8,42,600 | ₹11,25,000 |
छूट से पहले टैक्स | ₹84,261 | ₹52,500 |
87A के अंदर छूट | NA | ₹52,500 |
देय अंतिम टैक्स | ₹84,261 | ₹0 |
निष्कर्ष:इस मामले में नई टैक्स व्यवस्था चुनने से ज़ीरो टैक्स देयता मिलती है, जिससे ₹84,261 की बचत होती है.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के तहत वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए टैक्स गणना
पिछले फाइनेंशियल वर्ष (FY 2024-25) के आय आंकड़ों का उपयोग करके इसी तरह की गणना की गई है, जिसमें छूट और कटौती को पिछले उदाहरण के समान रखा गया है.
विवरण | पुरानी टैक्स व्यवस्था | नई टैक्स व्यवस्था |
सकल सैलरी | ₹12,00,000 | ₹12,00,000 |
HRA छूट | ₹60,000 | NA |
LTA छूट | ₹20,000 | NA |
स्टैंडर्ड कटौती | ₹50,000 | ₹75,000 |
प्रोफेशनल टैक्स | ₹2,400 | NA |
कटौतियों के बाद आय | ₹10,67,600 | ₹11,25,000 |
सेक्शन 80C कटौती | ₹1,50,000 | NA |
सेक्शन 80D कटौती | ₹50,000 | NA |
सेक्शन 80E कटौती | ₹25,000 | NA |
निवल टैक्स योग्य आय | ₹8,42,600 | ₹11,25,000 |
छूट से पहले टैक्स | ₹84,261 | ₹71,500 |
87A के अंदर छूट | NA | NA |
देय अंतिम टैक्स | ₹84,261 | ₹71,500 |
निष्कर्ष:इस मामले में, नई टैक्स व्यवस्था के परिणामस्वरूप अभी भी कम टैक्स देय होता है, बिना किसी कटौती के भी.
वित्तीय वर्ष 2023-24 (पुरानी टैक्स व्यवस्था) के लिए इनकम टैक्स स्लैब
आय की रेंज (₹) | टैक्स की दर |
₹2.5 लाख तक | शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 | 5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 | 20% |
₹10,00,001 और उससे अधिक | 30% |
₹12 लाख या उससे अधिक अर्जित करने वाले व्यक्तियों के लिए, उच्च कटौती विकल्पों के कारण पुरानी टैक्स व्यवस्था अभी भी लाभदायक हो सकती है.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट
पुरानी व्यवस्था के विपरीत, नई टैक्स व्यवस्था में सीमित कटौती होती है. नई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध प्रमुख टैक्स-सेविंग विकल्प नीचे दिए गए हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती: स्टैंडर्ड कटौती के तहत नौकरी पेशा और पेंशन प्राप्त व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की सीधी कटौती.
- सेक्शन 80CCD (2) के तहत कटौती: नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) में नियोक्ता के योगदान का क्लेम सेक्शन के तहत किया जा सकता है80CCD (2).
- भत्तों के लिए कोई छूट नहीं: जैसे लाभहाउस रेंट अलाउंस(HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA), और सेक्शन 80C के तहत कटौतियां (जैसे PF योगदान, जीवन बीमा आदि) उपलब्ध नहीं हैं.
- ट्रांसपोर्ट और मेडिकल अलाउंस के लिए कोई छूट नहीं: पुरानी व्यवस्था के विपरीत, ये कटौतियां हटा दी जाती हैं.
अगर आय ₹12 लाख से अधिक है, तो न्यूनतम कटौती की आवश्यकता होती है
₹12 लाख से अधिक की आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए, अधिकतम कटौती महत्वपूर्ण है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ प्रमुख कटौती विकल्प यहां दिए गए हैं:
- सेक्शन 80C कटौती: EPF, PPF, ELSS, NSC, जीवन बीमा प्रीमियम आदि में निवेश.
- होम लोन ब्याज (सेक्शन 24(b)):भुगतान किए गए होम लोन ब्याज पर कटौती. आप पहले से ही होम लोन पर अनुकूल शर्तों के लिए योग्य हो सकते हैं -अपने लोन ऑफर चेक करेंबजाज फाइनेंस से अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके.
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D): अपने लिए, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा पर टैक्स लाभ.
- नेशनल पेंशन स्कीम (सेक्शन 80CCD): व्यक्तिगत योगदान के लिए अतिरिक्त कटौती.
- एजुकेशन लोन का ब्याज (सेक्शन 80E): एजुकेशन लोन के ब्याज के लिए कटौती.
- स्टैंडर्ड कटौती: नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए ₹50,000 की कटौती.
टैक्स देयता की तुलना: पुरानी बनाम नई व्यवस्था
विवरण | राशि (₹) | पुरानी व्यवस्था (₹) | नई व्यवस्था (₹) |
आय | 12,50,000 | 12,50,000 | 12,50,000 |
स्टैंडर्ड कटौती | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
प्रोफेशनल टैक्स | 2,400 | 2,400 | – |
सकल कुल आय | 11,97,600 | 11,97,600 | 12,00,000 |
कम: सेक्शन 80C के तहत कटौती | 1,50,000 | 1,50,000 | – |
कुल टैक्स योग्य आय | 10,47,600 | 10,47,600 | 12,00,000 |
देय इनकम टैक्स | – | 1,26,780 | 90,000 |
शिक्षा उपकर (4%) | – | 5,071 | 3,600 |
कुल टैक्स | – | 1,31,851 | 93,600 |
कौन सी टैक्स व्यवस्था बेहतर है?
- अगर आपके पास बड़ी कटौती और छूट हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था अधिक लाभदायक हो सकती है.
- अगर आप कई कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं, तो नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दर और आसान फाइलिंग प्रदान करती हैs
विभिन्न सैलरी स्लैब पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
बेहतर समझ के लिए, टैक्सपेयर विभिन्न सैलरी स्लैब के आधार पर टैक्स देयता की गणना कर सकते हैं:
₹7 लाख: ₹7 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
₹12 लाख: ₹12 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
₹15 लाख: ₹15 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना
पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुनने से पहले व्यक्तिगत टैक्स-सेविंग विकल्पों का आकलन करना आवश्यक है. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों और टैक्स बचाने की क्षमता के आधार पर सोच-समझकर निर्णय लें.
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पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था - ₹12 लाख की सैलरी के लिए कौन सा बेहतर है?
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुनना मुख्य रूप से आपकी फाइनेंशियल प्रतिबद्धताओं और निवेश की आदतों पर निर्भर करता है. दोनों विकल्पों के अपने-अपने लाभ हैं, और बेहतर विकल्प एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति के लिए अलग-अलग होता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्सपेयर सेक्शन 80C, 80D, 24(b), HRA और NPS के तहत कटौतियों का क्लेम करके टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं. यह व्यवस्था उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है जो टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में सक्रिय रूप से निवेश करते हैं, किराए का भुगतान करते हैं, या होम लोन लेते हैं. अधिकतम कटौतियों के साथ, टैक्स योग्य आय में तेज़ी से कमी आती है, जिसके परिणामस्वरूप टैक्स दरें कम होती हैं.
दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए आदर्श है जो सरलता को पसंद करते हैं. कम कटौती लेकिन कम स्लैब दरों और उच्च स्टैंडर्ड कटौती के साथ, यह उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है जो लॉन्ग-टर्म निवेश में पैसे लॉक नहीं करना चाहते हैं. सेक्शन 87A छूट में वृद्धि यह सुनिश्चित करती है कि ₹12 लाख के करीब आय के लिए टैक्स देयता न्यूनतम रहे.
एक नज़र में तुलना
विवरण | नई टैक्स व्यवस्था | पुरानी टैक्स व्यवस्था |
सकल सैलरी | ₹12,00,000 | ₹12,00,000 |
टैक्स योग्य आय | ₹11,25,000 | ₹7,25,000 |
लगभग. देय टैक्स | ₹96,200 | ₹52,650 |
प्रभावी टैक्स दर | ~8% | ~4.4% |
आपको कौन सी व्यवस्था चुननी चाहिए?
अगर आप नियमित रूप से निवेश करते हैं, किराए का भुगतान करते हैं, या होम लोन लेते हैं, तो पुरानी व्यवस्था चुनें.
अगर आपके पास न्यूनतम कटौती है और आप आसान टैक्स फाइलिंग प्रोसेस पसंद करते हैं, तो नई व्यवस्था चुनें.
संक्षेप में, ₹12 लाख की सैलरी के लिए, पुरानी व्यवस्था उन लोगों को लाभ देती है जो कटौतियों को अधिकतम करती हैं, जबकि नई व्यवस्था सीमित निवेश और सरल फाइनेंस वाले व्यक्तियों के लिए बेहतर काम करती है.
निष्कर्ष
इनकम टैक्स कैसे काम करता है, यह समझने से आप सही निर्णय ले सकते हैं कि किस व्यवस्था को चुनना है. अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का पालन करना चाहते हैं, तो आप PPF, ELSS, NSC या सुकन्या समृद्धि योजना जैसी स्कीम में निवेश करके अपने टैक्स का बोझ कम कर सकते हैं. दूसरी ओर, नई व्यवस्था आसान स्लैब दरें प्रदान करती है, और आप अभी भी स्टैंडर्ड कटौती और नियोक्ता के NPS योगदान जैसी कुछ उपयोगी कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. घर खरीदने की योजना बना रहे हैं? आप बजाज फाइनेंस के माध्यम से भी होम लोन के लाभ क्लेम कर सकते हैं, जो आपकी टैक्स योग्य आय को संभावित रूप से कम करते हुए आपकी फाइनेंशियल प्लानिंग को सपोर्ट कर सकता है. आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं - अपना मोबाइल नंबर दर्ज करके और OTP के साथ वेरिफाई करके अभी अपने लोन ऑफर चेक करें.
जानें कि विभिन्न सैलरी स्लैब पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
सैलरी की राशि | विभिन्न सैलरी स्लैब के लिए इनकम टैक्स की गणना करें: |
₹7 लाख | |
₹15 लाख | ₹15 लाख पर इनकम टैक्स |
आपकी फाइनेंशियल गणनाओं के लिए लोकप्रिय कैलकुलेटर्स | ||
