GSTR-9 का वार्षिक रिटर्न क्या है?
GSTR-9 एक वार्षिक रिटर्न फॉर्म है जो GST के तहत रजिस्टर्ड प्रत्येक टैक्सपेयर को फाइल करना होता है. इस फॉर्म में फाइनेंशियल वर्ष के लिए आय और खर्च का विवरण शामिल है और GSTR-1, GSTR-2A और GSTR-3B में फाइल किए गए रिटर्न को एक डॉक्यूमेंट में समेकित करता है.
GSTR-9 पर एक संक्षिप्त गाइड यहां दी गई है:
GSTR-9 लागूता: GSTR-9 वार्षिक रिटर्न किसे फाइल करना चाहिए?
हर GST-रजिस्टर्ड टैक्सपेयर को वर्ष में एक बार GSTR-9 फाइल करना होगा. वर्तमान में, ₹ 20 लाख से अधिक का वार्षिक टर्नओवर और ₹ 40-लाख से अधिक टर्नओवर वाले माल क्षेत्र के बिज़नेस और GST के लिए रजिस्टर करना.
यहां कुछ व्यक्ति दिए गए हैं जिन्हें GSTR-9 फाइल करने की आवश्यकता नहीं है:
- कैज़ुअल टैक्स पर्सन
- पर्सनल प्रोफाइल का प्रकार, बिज़नेस का नाम, राज्य, ईमेल ID, मोबाइल नंबर जैसे विवरण दर्ज करें और फिर 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें.
- इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर
- अनिवासी टैक्स योग्य व्यक्ति
- TDS का भुगतान करने वाले व्यक्ति
GSTR-9 टर्नओवर सीमा क्या है?
GSTR-9 टर्नओवर सीमा वार्षिक कुल टर्नओवर की थ्रेशोल्ड को दर्शाती है, जिसके ऊपर कुछ व्यवसायों को भारत की गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) व्यवस्था के तहत GSTR-9 फॉर्म फाइल करना होगा. फाइनेंशियल वर्ष 2022-23 के लिए, नियमित टैक्सपेयर्स के लिए लिमिट ₹2 करोड़ निर्धारित की जाती है. इसका मतलब यह है कि फाइनेंशियल वर्ष में ₹2 करोड़ से अधिक के कुल टर्नओवर वाले बिज़नेस को वार्षिक GST रिटर्न, GSTR-9 फाइल करना होगा. लेकिन, इस सीमा से कम टर्नओवर वाले लोगों को GSTR-9 फॉर्म भरने से छूट दी जा सकती है, लेकिन उन्हें अपने टर्नओवर कैटेगरी और रजिस्ट्रेशन स्टेटस के आधार पर अन्य GST अनुपालन आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए.
GSTR-9 फाइल करने की देय तारीख क्या है?
आमतौर पर, आपको आगामी फाइनेंशियल वर्ष के दिसंबर 31 को या उससे पहले GSTR-9 फाइल करना होगा. इसके अलावा, सरकार इस तारीख को भी बढ़ा सकती है.
GSTR-9 फाइल न करने पर लेट फीस और पेनल्टी
हां, आपको SGST के तहत ₹100 और जीएसटी के तहत ₹100 का जुर्माना लगता है, जिससे यह प्रति दिन कुल ₹200 हो जाता है. वर्तमान में IGST पर कोई दंड शुल्क नहीं लगता है. देय अधिकतम दंड शुल्क ₹5,000 है, और आपको विलंब शुल्क के अलावा बकाया टैक्स भुगतान पर 18% ब्याज दंड लगता है.
GSTR-9 में कौन से विवरण भरने की आवश्यकता है?
GSTR-9 एक वार्षिक रिटर्न फॉर्म है जिसे कंपोजिशन स्कीम धारकों को छोड़कर, GST के तहत हर रजिस्टर्ड टैक्सपेयर द्वारा फाइल करना होगा. इस फॉर्म में छह भाग होते हैं और पूरे फाइनेंशियल वर्ष के दौरान की गई आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई के समेकित विवरण को कैप्चर करते हैं. GSTR-9 फॉर्म में निम्नलिखित विवरण भरने होंगे:
- GSTIN, फाइनेंशियल वर्ष आदि जैसे बुनियादी विवरण.
- एसईजेड को किए गए निर्यात और आपूर्ति के अलावा अन्य आउटवर्ड सप्लाई का विवरण.
- एसईजेड से प्राप्त आयात और आपूर्ति के अलावा अन्य इनवर्ड सप्लाई का विवरण.
- प्राप्त और वापस किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट का विवरण.
- भुगतान किए गए और देय टैक्स का विवरण.
- अन्य डिस्क्लोज़र जैसे HSN/एसएसी-आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई का सारांश आदि.
GSTR-9 फॉर्म के विभिन्न प्रकार क्या हैं?
चार प्रकार के GSTR-9 फॉर्म हैं.
- GSTR-9: उन टैक्सपेयर्स द्वारा भरा जाएगा, जो GSTR-1 और GSTR-3B. फाइल कर रहे हैं
- GSTR-9A: उन व्यक्तियों द्वारा फाइल किया जाएगा जिन्होंने GST कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुना है.
- GSTR-9B: फाइनेंशियल वर्ष के दौरान GSTR 8 फाइल करने वाले ई-कॉमर्स ऑपरेटर द्वारा फाइल किया जाएगा.
- ₹2 करोड़ से अधिक के कुल टर्नओवर के साथ रजिस्टर्ड करदाताओं द्वारा GSTR-9C: फाइल किया जाएगा.
GSTR-9 फॉर्म कैसे भरें?
GSTR-9 फॉर्म में 19 सेक्शन में विभाजित छह भाग शामिल हैं. यहां आपको बुनियादी विवरण और डेटा भरना होगा जो आप अपने पिछले फाइलिंग और अकाउंट बुक से प्राप्त कर सकते हैं.
- पार्ट 1: अपना GSTIN नंबर, कानूनी और ट्रेड के नाम, और टैक्स योग्य सेवाएं और सामान जैसे बुनियादी विवरण भरें .
- पार्ट 2: GSTR 1 और GSTR 3बी से फाइनेंशियल वर्ष के दौरान घोषित आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई के बारे में विवरण प्राप्त करें, जिसे प्रदान करना होगा.
- पार्ट 3: फाइनेंशियल वर्ष के दौरान रिटर्न में फाइल किए गए इनपुट क्रेडिट टैक्स का विवरण दर्ज करें. आप इस डेटा को GSTR-2A में खोज सकते हैं .
- पार्ट 4: फाइनेंशियल वर्ष में रिटर्न में भुगतान किए गए टैक्स के बारे में विवरण घोषित करें.
- पार्ट 5: वर्तमान फाइनेंशियल वर्ष के रिटर्न में घोषित पिछले फाइनेंशियल वर्ष के ट्रांज़ैक्शन से संबंधित विवरण प्रदान करें.
- पार्ट 6: अन्य जानकारी प्रदान करें, जैसे HSN सारांश, विलंब शुल्क, और GST मांग और रिफंड.
इन्हें भी पढ़े: अपना GST रिटर्न ऑनलाइन फाइल करें.
GSTR-9 कैसे फाइल करें?
आप GST वेबसाइट के माध्यम से GSTR-9 ऑनलाइन फाइल कर सकते हैं. https://www.gst.gov.in/ पर पोर्टल में लॉग-इन करें और वार्षिक रिटर्न पर क्लिक करें. इसके बाद, Excel या pdf फॉर्मेट में GSTR-9 का ड्राफ्ट प्रीव्यू करें. देयताओं की गणना करने और आपके पास लेट फीस का भुगतान करने के लिए आगे बढ़ें, और अंत में GSTR-9 फाइल करें.
नियमित अकाउंटिंग आपके फाइनेंस को स्वस्थ रखने का एक पहलू है.
दूसरा है पर्याप्त लिक्विडिटी होना. MSME बिज़नेस के मालिक बजाज फिनसर्व SME लोन के माध्यम से ₹20 लाख तक की कोलैटरल-मुक्त फाइनेंसिंग का लाभ उठा सकते हैं. यहां, आपको सुविधाजनक शर्तों पर फंड मिलते हैं. आप 12- से 60-महीने की अवधि में से चुन सकते हैं और फ्लेक्सी लोन सुविधा के माध्यम से पार्ट उधार ले सकते हैं. आसान योग्यता शर्तों पर MSME लोन प्राप्त करने के लिए, बजाज फाइनेंस से अपना प्री-अप्रूव्ड ऑफर चेक करें. सिंगल-स्टेप वेरिफिकेशन आपको कस्टमाइज़्ड डील के माध्यम से तुरंत मंज़ूरी देता है.
GSTR-9 के लिए GST एमनेस्टी स्कीम
GST अथॉरिटी ने घोषणा की है कि यह उन टैक्सपेयर्स के लिए एमनेस्टी स्कीम लॉन्च करेगा जिन्होंने फाइनेंशियल वर्ष 2019-20 के लिए अपना GSTR-9 वार्षिक रिटर्न फाइल नहीं किया है. GSTR-9 फॉर्म को फाइल न करने के कारण टैक्सपेयर्स को लेट फीस या पेनल्टी के साथ राहत देने की उम्मीद है. इस पहल का उद्देश्य, अनुपालन की आसानी को बढ़ावा देना और COVID-19 महामारी से प्रभावित टैक्सपेयर को राहत और सहायता प्रदान करना है.
निष्कर्ष
GST अनुपालन बनाए रखने और दंड से बचने के लिए अपना GSTR-9 वार्षिक रिटर्न फाइल करना आवश्यक है. चाहे आप एक छोटे या स्थापित उद्यम हों, इस प्रक्रिया के शीर्ष पर रहने से फाइनेंशियल स्थिरता मिलती है. साथ ही, अगर आपको अतिरिक्त कैश फ्लो या एक्सपेंशन कैपिटल की आवश्यकता है, तो एक अच्छी तरह से व्यवस्थित बिज़नेस लोन आपको आवश्यक सहायता प्रदान कर सकता है. अपनी टैक्स फाइलिंग और फाइनेंसिंग विकल्पों को एक साथ मैनेज करके, आपका बिज़नेस अनुपालन में रहता है और आगे बढ़ने के लिए तैयार रहता है.
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