GSTR 2A में निम्नलिखित विवरण होते हैं:
वेंडर का GSTIN (माल और सेवा टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर)
विक्रेताओं का नाम और पता
टैक्स अवधि
बिल नंबर और तारीख
बिल वैल्यू
टैक्स योग्य मूल्य
लागू टैक्स दरें (SGST, SGST , या IGST )
भुगतान किए गए टैक्स की राशि
GSTR 2A के समय पर समाधान का महत्व क्या है?
GSTR 3B के साथ GSTR 2A को रिकॉन्साइलिंग करने से बिज़नेस को अपने टैक्स क्रेडिट क्लेम की सटीकता को सत्यापित करने की अनुमति मिलती है. GSTR 2A को समय पर रिकन्सिल करने में विफल रहने से गलत टैक्स क्रेडिट क्लेम और दंड हो सकते हैं.
यह सुनिश्चित करने के लिए कि विक्रेताओं के साथ सभी ट्रांज़ैक्शन उचित रूप से रिकॉर्ड किए गए हैं और सही ITC क्लेम किए गए हैं, नियमित रूप से GSTR 2A को मिलान करना महत्वपूर्ण है. GSTR 2A का समय पर समाधान अनुपालन संबंधी समस्याओं से बचने, जुर्माने के जोखिम को कम करने और बेहतर टैक्स दक्षता सुनिश्चित करने में मदद कर सकता है. MSME लोन के लिए अप्लाई करने वाले MSME के लिए, GSTR 2A के माध्यम से सटीक GST रिकॉर्ड बनाए रखना फाइनेंशियल अनुशासन और अनुपालन को प्रदर्शित करने के लिए आवश्यक है.
GSTR-1 फाइलिंग में देरी करने या बिल अपलोड नहीं करने वाले विक्रेता के परिणाम
अगर विक्रेता GSTR-1 फाइल करने में देरी करता है या बिल अपलोड नहीं कर पाता है, तो खरीदार अपलोड होने तक संबंधित बिल के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम नहीं कर सकेगा. इससे खरीदार के अनुपालन और कैश फ्लो में देरी हो सकती है, क्योंकि वे अपनी आउटपुट टैक्स देयता के विरुद्ध इनपुट टैक्स क्रेडिट को ऑफसेट नहीं कर सकते हैं. कुछ मामलों में, खरीदार को GSTR-1 और बिल अपलोड को समय पर फाइल करने को प्रोत्साहित करने के लिए विक्रेता के साथ फॉलो-अप शुरू करना पड़ सकता है. स्टार्टअप बिज़नेस लोन पर निर्भर नए उद्यमों के लिए, ऐसी देरी से प्लान किए गए फाइनेंशियल प्रवाह में बाधा आ सकती है, जिससे वेंडर का मजबूत तालमेल और समय पर GST अनुपालन बनाए रखना और भी महत्वपूर्ण हो जाता है.
GSTR-2A और GSTR-2B के बीच अंतर
पैरामीटर
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GSTR-2A
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GSTR-2B
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उपलब्धता
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अगले महीने की 11 तारीख को देखने/डाउनलोड करने के लिए उपलब्ध
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तिमाही टैक्सपेयर के लिए अगले महीने के 13वें दिन उपलब्ध
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बिल लेवल का विवरण
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प्रत्येक ट्रांज़ैक्शन के लिए बिल-स्तर की विस्तृत जानकारी प्रदान करता है
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सारांशित डेटा प्रदान करता है, हो सकता है कि बिल-स्तर की विस्तृत जानकारी दिखाई न दे
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डेटा स्रोत
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पूरी तरह से आपूर्तिकर्ताओं के GSTR-1 फाइलिंग पर आधारित
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GSTR-1, GSTR-5, GSTR-6, और ई-इनवॉइस सहित कई डेटा स्रोतों का उपयोग करता है
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संशोधन सुविधा
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संशोधन या संशोधन की अनुमति नहीं देता है
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ऑटो-ड्राफ्ट किए गए डेटा में संशोधन, समायोजन और जोड़ने की अनुमति देता है
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व्यूइंग विकल्प
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GST पोर्टल पर या GST सुविधा प्रदाताओं (जीएसपी) के माध्यम से सीधे देखा जा सकता है
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GST पोर्टल या GSTN द्वारा प्रदान की गई ऑफलाइन उपयोगिता के माध्यम से देखने योग्य
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रिकॉन्सिलिएशन
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मुख्य रूप से समन्वय के उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि ITC द्वारा सप्लायर के फाइलिंग के साथ
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खरीद डेटा के साथ ऑटो-ड्राफ्टेड ITC को रिकंसाइन करने और आवश्यक एडजस्टमेंट करने में मदद करता है
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GSTR-2A और GSTR-3B के बीच अंतर
GSTR-3B:. यह एक मासिक सारांश रिटर्न है जिसे टैक्सपेयर को अगले महीने की 20 तारीख तक (या तिमाही के बाद महीने की 22 या 24 तारीख तक) फाइल करना होगा. टैक्सपेयर फॉर्म GSTR-3B की टेबल 4 में दिए गए विवरण के आधार पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का क्लेम कर सकते हैं:
योग्य ITC विवरण
A) ITC उपलब्ध है (चाहे पूरी तरह से या आंशिक रूप से हो)
B) ITC वापस कर दिया गया
C) नेट ITC उपलब्ध (A - B)
D) अन्य विवरण
GSTR-2A: यह एक ऑटो-पॉपुलेटेड फॉर्म है जो प्राप्तकर्ता के लॉग-इन में दिखाई देता है, जिसमें उनके सप्लायर्स द्वारा रिपोर्ट की गई सभी आउटवर्ड सप्लाई (फॉर्म GSTR-1) दिखाई देते हैं. हाल ही में, GSTR-2B स्टैंडर्ड ऑटो-ड्राफ्ट रिटर्न बन गया है, जो GSTR-2A की तरह है, जिसका उपयोग तुलना के उद्देश्यों के लिए किया जाता है.
2A और 8A के बीच अंतर
GSTR 2A और फॉर्म GSTR 9 के बीच अंतर, विशेष रूप से टेबल 8A, भारत के गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) फ्रेमवर्क के भीतर अपने ऑटो-पॉपुलेशन स्रोतों और उद्देश्यों में है. GSTR 2A सप्लायर टैक्सपेयर द्वारा सेव किए गए, सबमिट किए गए या फाइल किए गए फॉर्म GSTR 1 से ऑटोमैटिक रूप से आंकड़े प्राप्त करता है. यह एक डायनामिक स्टेटमेंट के रूप में कार्य करता है जो सप्लायर्स द्वारा रिपोर्ट किए गए ट्रांज़ैक्शन के आधार पर इनपुट टैक्स क्रेडिट योग्यता को दर्शाता है. इसके विपरीत, फॉर्म GSTR 9's टेबल 8a पूरी तरह से टैक्सपेयर के फाइल किए गए फॉर्म GSTR 1 से डेटा को ऑटो-पॉपुलेट करता है, जो वार्षिक GST रिटर्न फाइलिंग के लिए कंसोलिडेटेड व्यू प्रदान करता है. यह अंतर टैक्स क्रेडिट के सटीक समाधान और GST नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करता है.
GSTR-2A या GSTR-2B के साथ GSTR-3B का मिलान
जब सप्लायर अपनी बिक्री घोषित करने के लिए किसी महीने में GSTR-1 फाइल करता है, तो संबंधित विवरण ऑटोमैटिक रूप से प्राप्तकर्ता के GSTR-2A और GSTR-2B में कैप्चर किए जाते हैं. GSTR-3B एक सारांश रिटर्न है, इसलिए टेबल 4(a) में दिखाई गई ITC राशि GSTR-2A या GSTR-2B में टैक्स विवरण से मेल होनी चाहिए. इन कारणों से GSTR-3B को GSTR-2A या GSTR-2B के साथ मिलान करना महत्वपूर्ण है:
GST अधिकारियों ने कई टैक्सपेयर्स को नोटिस भेजा है और उनसे अपने स्व-घोषित GSTR-3B में क्लेम किए गए ITC का समाधान करने के लिए कहा है, जिसमें ऑटो-जनरेटेड GSTR-2A या GSTR-2B है. ये नोटिस GST ASMT-10 में जारी किए जाते हैं, और टैक्सपेयर्स को इन नोटिस का जवाब देना होगा या राशि में अंतर का भुगतान करना होगा.
नकली बिल के आधार पर ITC का क्लेम करने वाले टैक्स चोरी करने वालों के खिलाफ भी कार्रवाई की गई है
रिकंसिलिएशन यह सुनिश्चित करता है कि क्रेडिट का क्लेम केवल सप्लायर को भुगतान किए गए टैक्स के लिए किया जाए
यह यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि कोई भी बिल मिस न हो या एक से अधिक बार रिकॉर्ड न हो
अगर सप्लायर ने GSTR-1 में अपनी बिक्री घोषित नहीं की है, तो विसंगतियों को ठीक करने के लिए सप्लायर को संचार भेजा जा सकता है
सप्लायर द्वारा GSTR-1 में या प्राप्तकर्ता द्वारा GSTR-3B में विवरण की रिपोर्ट करते समय की गई कोई भी गलती ठीक की जा सकती है
GSTR-3B के साथ GSTR-2A या GSTR-2B का मिलान न करने के कारण
GSTR-2A और GSTR-3B में विवरण नीचे दिए गए कारणों से मेल नहीं खा सकते हैं:
वस्तुओं के आयात पर क्लेम किए गए IGST का क्रेडिट
सेवाओं के आयात पर IGST का क्रेडिट
रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत भुगतान किए गए GST का क्रेडिट
ट्रांजिशनल क्रेडिट का क्लेम ट्रां-I और ट्रां-II में किया गया है
वित्तीय वर्ष 2020-21 में प्राप्त वस्तुओं और सेवाओं के लिए ITC, लेकिन वित्तीय वर्ष 2021-22 में क्लेम किया गया
इन मामलों में, आंकड़े मैच नहीं हो सकते क्योंकि सप्लायर ने संबंधित GSTR-1 या ITC को बाद की तारीख पर क्लेम नहीं किया है.
ऊपर बताई गई स्थितियों पर विचार करने के बाद GSTR-2A या GSTR-2B और GSTR-3B: में अंतर, अगर फॉर्म GSTR-1 और GSTR-3B के बीच कोई विसंगति Pai जाती है, जिसके परिणामस्वरूप प्राप्तकर्ता द्वारा अतिरिक्त ITC का क्लेम किया जाता है, तो टैक्सपेयर को ब्याज के साथ अंतर का भुगतान करना होगा. इसलिए, यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित रूप से इन फॉर्म को मिलान करना आवश्यक है कि केवल मान्य इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम किया जाए.
वार्षिक रिटर्न दाखिल करते समय समाधान: फॉर्म GSTR-9 में वार्षिक रिटर्न दाखिल करते समय, GSTR-3B और GSTR-2A के अनुसार ITC का रिकंसिलिएशन भी टेबल 6 और टेबल 8 में किया जाना चाहिए.
GSTR 2A कैसे जनरेट किया जाता है?
GSTR-2A अपने GSTR-1 रिटर्न में सप्लायर द्वारा दाखिल की गई जानकारी के आधार पर गुड्स एंड सेवाएं टैक्स नेटवर्क (GSTN) द्वारा ऑटोमैटिक रूप से जनरेट किया जाता है. यह रिटर्न प्राप्तकर्ताओं को अपनी इनवर्ड सप्लाई का विस्तृत ओवरव्यू प्रदान करता है, जिससे वे अपने खरीद डेटा को रिकंसिल कर सकते हैं और इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) का सही क्लेम कर सकते हैं. GSTR-2A कैसे बनाया जाता है, इसका विवरण यहां दिया गया है:
सप्लायर फाइलिंग: सप्लायर अपने सेल्स डेटा को अपलोड करते हैं, जिसमें प्राप्तकर्ता को की गई आउटवर्ड सप्लाई का विवरण शामिल है, उनके GSTR-1 फॉर्म में.
स्वचालित पुनर्प्राप्ति: GSTN सिस्टम सप्लायर के GSTR-1 फाइलिंग से इस जानकारी को प्राप्त करता है और इसे प्राप्तकर्ता के GSTR-2A में कंपाइल करता है.
मासिक उपलब्धता: प्राप्तकर्ता अगले महीने के 11वें दिन एक विशिष्ट टैक्स अवधि के लिए अपने GSTR-2A को एक्सेस कर सकते हैं.
बिल-लेवल का विवरण: GSTR-2A सप्लायर GSTIN, इनवॉइस नंबर, इनवॉइस की तारीख, टैक्स योग्य मूल्य और GST सहित बिल के अनुसार व्यापक जानकारी प्रदान करता है.
GSTR-2A प्राप्तकर्ताओं के लिए अपने सप्लायर द्वारा रिपोर्ट किए गए डेटा से तुलना करके उनके ITC क्लेम की सटीकता को सत्यापित करने के लिए एक महत्वपूर्ण टूल के रूप में कार्य करता है.
GSTR-2A कैसे फाइल करें?
GSTR-2A फाइल करने में डायरेक्ट फाइलिंग के बजाय जांच प्रोसेस शामिल है, क्योंकि यह सप्लायर फाइलिंग के आधार पर GSTN द्वारा ऑटो-जनरेटेड रिटर्न है. GSTR-2A का प्रभावी उपयोग करने के लिए, प्राप्तकर्ताओं को रिटर्न में प्रदान किए गए विवरण के साथ अपने खरीद डेटा को समन्वयित करना होगा. इसमें प्रत्येक बिल की समीक्षा करना और यह सुनिश्चित करना शामिल है कि सभी योग्य इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) सटीक रूप से दिखाई देते हैं. समाधान पूरा होने के बाद, प्राप्तकर्ता अपना GSTR-3B रिटर्न फाइल करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं, जहां वे GSTR-2A से रिकंसिल डेटा के आधार पर ITC का क्लेम करते हैं . अनुपालन बनाए रखने और ITC क्लेम को अधिकतम करने के लिए नियमित रूप से GSTR-2A को रिव्यू और रिकन्सिल करना आवश्यक है.
GSTR-2A कैसे देखें?
अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके आधिकारिक GST पोर्टल में लॉग-इन करें. और अगर आप लॉग-इन कैसे करना चाहते हैं, तो GST लॉग-इन पर हमारा पेज चेक करें.
'सेवाएं' टैब पर जाएं और 'रिटर्न डैशबोर्ड' पर क्लिक करें
लागू फाइनेंशियल वर्ष और टैक्स अवधि चुनें, जिसके लिए आप GSTR-2A देखना चाहते हैं .
वापसी का उपयोग करने के लिए GSTR-2A के बगल में 'देखें' बटन पर क्लिक करें.
सप्लायर GSTIN, इनवॉइस नंबर, इनवॉइस की तारीख, टैक्स योग्य मूल्य और GST सहित रिटर्न में प्रदान किए गए बिल के अनुसार विवरण को रिव्यू करें.
अगर आगे के संदर्भ या समाधान के लिए आवश्यक हो तो GSTR-2A डाउनलोड करें.
अपने रिटर्न फाइल करते समय इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) का सटीक क्लेम करने के लिए नियमित रूप से GSTR-2A को देखें और रिकन्सिल करें.
GSTR 2A में कौन से विवरण दिए गए हैं?
GSTR-2A प्राप्तकर्ताओं को उनके आपूर्तिकर्ताओं द्वारा रिपोर्ट की गई इनवर्ड सप्लाई का व्यापक ओवरव्यू प्रदान करता है. GSTR-2A में दिए गए प्रमुख विवरण इस प्रकार हैं:
विवरण
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विवरण
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सप्लायर GSTIN
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सप्लायर का GST आइडेंटिफिकेशन नंबर (GSTIN)
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बिल नंबर
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सप्लायर द्वारा प्रत्येक बिल के लिए असाइन किया गया यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर
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बिल की तारीख
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तारीख जब सप्लायर द्वारा बिल जारी किया गया था
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टैक्स योग्य मूल्य
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टैक्स योग्य सप्लाई की कुल वैल्यू
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GST शुल्क
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इनवॉइस पर ली गई गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) की राशि
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सप्लायर GSTIN: सप्लायर का GST रजिस्ट्रेशन नंबर पहचानें.
इनवॉइस नंबर: सप्लायर द्वारा प्रत्येक इनवॉइस के लिए असाइन किया गया एक यूनीक आइडेंटिफायर.
बिल की तारीख: सप्लायर द्वारा बिल जारी करने की तारीख.
टैक्सेबल वैल्यू: इनवॉइस के अनुसार टैक्स योग्य सप्लाई की कुल वैल्यू.
GST लिया जाता है: इनवोइस पर ली जाने वाली GST की राशि.
ये विवरण प्राप्तकर्ताओं को उनके इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम की सटीकता को सत्यापित करने और उनके खरीद डेटा को प्रभावी रूप से समन्वित करने में मदद करते हैं.
GSTR-2A फॉर्मेट
GSTR-2A भारत की गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) व्यवस्था में एक महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट है, जो ऑटो-जनरेटेड परचेज़ रिटर्न के रूप में कार्य करता है जो इनवर्ड सप्लाई का व्यापक सारांश प्रदान करता है. यह सप्लायर द्वारा अपने GSTR-1 फॉर्म में अपलोड किए गए सभी ट्रांज़ैक्शन के विवरण को प्राप्त करता है, जिससे पारदर्शिता सुनिश्चित होती है और टैक्सपेयर के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट समाधान की सुविधा मिलती है. GSTR-2A फॉर्मेट में सप्लायर का GSTIN, इनवॉइस नंबर, इनवॉइस की तारीख, टैक्स योग्य मूल्य और GST राशि जैसी जानकारी शामिल है. करदाता अपने इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम की सटीकता को सत्यापित करने और उन्हें अपने खरीद रिकॉर्ड के साथ मिलाकर GST नियमों के अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए इस डॉक्यूमेंट का उपयोग करते हैं.
GSTR 2A की सामग्री को समझना और समय पर समाधान के महत्व को समझना बिज़नेस को दंड से बचने और अनुकूल टैक्स दक्षता बनाए रखने में मदद कर सकता है. बिज़नेस को समय पर अपने GSTR 2A को मिलाकर रखना चाहिए और, जहां लागू हो, वहां एक विशिष्ट टैक्स अवधि के लिए सटीक ITC का क्लेम करने के लिए GSTR 2B का उपयोग करें. इसके अलावा, ई-वे बिल जैसे ऑटोमेटेड समाधानों को एकीकृत करना लॉजिस्टिक्स ऑपरेशन को सुव्यवस्थित कर सकता है, GST नियमों के साथ आसान अनुपालन सुनिश्चित कर सकता है और समग्र ऑपरेशनल दक्षता को बढ़ा सकता है.
जो बिज़नेस अपनी टैक्स देयताओं को प्रभावी रूप से मैनेज करना चाहते हैं और समय पर फंडिंग प्राप्त करना चाहते हैं, उनके लिए सिक्योर्ड बिज़नेस लोन का विकल्प चुनना प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें और लंबी पुनर्भुगतान अवधि प्रदान करते हुए आवश्यक पूंजी प्रदान कर सकता है.
GSTR2 A रिकन्सिलिएशन के लिए कैसे तैयार करें?
GSTR 2 के लिए एक समाधान तैयार करना भारत की गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) व्यवस्था के तहत सटीक टैक्स क्रेडिट क्लेम सुनिश्चित करने के लिए बिज़नेस के लिए महत्वपूर्ण है. इस प्रोसेस में GSTR-2A में ऑटो-पॉप्युलेटेड डेटा की तुलना करना शामिल है, जिसमें विसंगतियों का समाधान करने और अनुपालन बनाए रखने के लिए आपके खुद के खरीद रजिस्टर के साथ किया जाता है. यहां बताया गया है कि आप GSTR2 के समाधान के लिए कैसे प्रभावी रूप से तैयार हो सकते हैं:
GST पोर्टल से Excel में GSTR-2A डेटा डाउनलोड करें ( GSTN की शीट से 'B2B).
खरीद रजिस्टर का विवरण उसी Excel शीट में दर्ज करें.
रिकन्सिलिएशन टूल का उपयोग करें: राइट-क्लिक करें और "अभी रिकन्साइल करें" चुनें.
खरीद रजिस्टर एंट्री के साथ GSTR-2A डेटा की तुलना करें.
विसंगतियों के लिए समाधान के परिणामों की समीक्षा करें.
मिसमैच की जांच करें और तुरंत हल करें.
समाधान प्रक्रिया के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें.
Regularly perform GSTR 2A reconciliation for compliance and accurate tax credit claims under GST. For small businesses or startups looking to manage their working capital during this process, a micro loan can offer quick access to funds with flexible terms to meet short-term financial needs efficiently.
