भारत में GST दरों के हाल ही के अपडेट में, माल की विशिष्ट श्रेणियों को लाभ पहुंचाने के लिए कई एडजस्टमेंट की गई है.
कैटेगरी
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पुरानी GST दर
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नई GST दर
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लागू होना
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विकलांग व्यक्तियों के लिए रेट्रोफिटिंग किट से सुसज्जित वाहन
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नॉट स्पेसिफाइड
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5%
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विकलांग व्यक्तियों द्वारा उपयोग के लिए संशोधित वाहनों पर लागू होता है.
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कैंसर ट्रीटमेंट ड्रग (कीट्रिडा)
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12%
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5%
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आवश्यक कैंसर उपचार दवाओं के लिए कम दर.
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जब आप टैक्स स्ट्रक्चर को देखते हैं, तो इंडो-बंगलादेश में बेचे गए सामान, कुछ आइटम बॉर्डर पर भी सेस लगाया जाता है
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नॉट स्पेसिफाइड
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शून्य
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IGST इन वस्तुओं पर नहीं लगाया जाता है.
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भारत में GST दरों और संरचनाओं के प्रकार
भारत में, गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) सिस्टम GST कानून के अनुसार टैक्सेशन में एकरूपता और पारदर्शिता सुनिश्चित करने के लिए वस्तुओं और सेवाओं को कई टैक्स स्लैब में वर्गीकृत करता है. इन स्लैब में 0% (नील-रेटेड), 5%, 12%, 18%, और 28% शामिल हैं, जिनमें कुछ आइटम अतिरिक्त सेस आकर्षित करते हैं. यहां GST दरों और स्ट्रक्चर के प्रकार का ओवरव्यू दिया गया है.
भारत में GST दरें वस्तुओं और सेवाओं के प्रकार के आधार पर तय की जाती हैं. विभिन्न अन्य कैटेगरी के लिए दूध, अंडे और शैक्षिक सेवाओं जैसी आवश्यक वस्तुओं के लिए टैक्स स्लैब 0% से 5%, 12%, 18%, और 28% तक होते हैं. लग्जरी आइटम, हाई-एंड मोटरसाइकिल और कंज्यूमर ड्यूरेबल जैसे कुछ सामान पर अतिरिक्त सेस के साथ 28% टैक्स दर लागू होती है. इंटीग्रेटेड GST (IGST) अंतरराज्यीय आपूर्ति पर लागू होता है, जबकि केंद्रीय GST (CGST) और राज्य GST (SGST) राज्य के भीतर की आपूर्ति पर लागू होते हैं, जिससे पूरे देश में व्यापक कवरेज सुनिश्चित होता है. आप रेट स्लैब और निवल कीमत के आधार पर लागू टैक्स का आसानी से अनुमान लगाने के लिए ऑनलाइन GST कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
यहां GST दरों का ओवरव्यू दिया गया है:
GST दर
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लागू सामान और सेवाएं
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उद्देश्य
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0%
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दूध, अंडे, दही और शैक्षिक सेवाओं जैसे आवश्यक सामान.
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आवश्यक आइटम और सेवाओं के लिए किफायती और सुलभता सुनिश्चित करता है.
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5%
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कोयला, खाद्य तेल, चाय, घरेलू LPG और जीवन-बचत दवाओं जैसी वस्तुएं.
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बुनियादी आवश्यकताओं तक पहुंच को बढ़ावा देता है.
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12%
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मक्खन, घी, कंप्यूटर, फ्रूट जूस और पैक किए गए नारियल पानी जैसे सामान.
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किफायतीता और राजस्व उत्पादन को संतुलित करता है.
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18%
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हेयर ऑयल, कैपिटल गुड्स, टूथपेस्ट, इंडस्ट्रियल इंटरमीडियरी और टॉयलेट्री जैसे प्रोडक्ट.
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ग्राहकों की उचित कीमतों को सुनिश्चित करते हुए टैक्स रेवेन्यू बनाए रखने का उद्देश्य है.
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28%
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लग्ज़री कार, मोटरसाइकिल, कंज्यूमर ड्यूरेबल्स (जैसे AC, फ्रिज) और सिगरेट और एरेटेड ड्रिंक जैसे पाप गुड्स जैसे हाई-एंड आइटम.
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लग्जरी और नॉन-एसेंशियल सामान को मैनेज करने के लिए कुछ आइटम पर अतिरिक्त सेस के साथ उच्चतम GST दर लागू करता है.
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0% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/सेवा
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GST दर
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दूध
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0%
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काजल
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0%
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अंडे
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0%
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शैक्षिक सेवाएं
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0%
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दही
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0%
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लस्सी
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0%
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स्वास्थ्य सेवाएं
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0%
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बच्चों की ड्रॉइंग और कलरिंग बुक
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0%
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अनपैक्ड फूड ग्रेन
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0%
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अनब्रांडेड आटा/मैदा
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0%
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अनपैक्ड पनीर
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0%
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गुर (जैगरी)
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0%
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बेसन (ग्राम आटा)
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0%
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अनब्रांडेड नेचुरल हनी
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0%
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ताज़ा सब्जियां
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0%
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नमक
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0%
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प्रसाद (धार्मिक प्रस्ताव)
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0%
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पाल्मीरा गुड़
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0%
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फूल भारती झड़ू (ट्रैडिशनल ब्रूम)
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0%
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5% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/सेवा
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GST दर
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चीनी
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5%
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पैक किया गया पनीर
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5%
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चाय
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5%
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कोयला
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5%
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खाद्य तेल
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5%
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किशमिश
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5%
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घरेलू LPG
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5%
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रोस्टेड कॉफी बीन्स
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5%
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PDS कैरोसिन
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5%
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स्किम्ड मिल्क पाउडर
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5%
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काजू नट्स
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5%
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फुटवियर (₹500 से कम कीमत)
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5%
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शिशु का दूध
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5%
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कपड़े (₹1000 से कम कीमत)
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5%
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फैब्रिक
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5%
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कॉयर मैट
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5%
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फ्लोर मैट और कवरिंग
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5%
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अगरबत्ती (इनसेंस स्टिक)
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5%
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भारतीय मिठाई (मिठाई)
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5%
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लाइफ-सेविंग दवाएं
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5%
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ग्राउंड कॉफी (इंस्टेंट कॉफी को छोड़कर)
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5%
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12% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/आइटम
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GST दर
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बटर
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12%
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घी
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12%
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पैकेज किए गए या प्रोसेस किए गए फूड आइटम
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12%
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बादाम
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12%
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मोबाइल फोन
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12%
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फ्रूट जूस
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12%
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रेडी-टू-इट वेजिटेबल की तैयारी
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12%
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प्रोसेस किए गए फल
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12%
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अचार, मुरंबा, चटनी, जाम, जेली और इसी तरह के सुरक्षित
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12%
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पैक किया गया नारियल पानी
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12%
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छत्री
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12%
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18% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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Haier ऑयल
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18%
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पूंजीगत माल
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18%
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टूथपेस्ट
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18%
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औद्योगिक मध्यस्थ
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18%
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साबुन
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18%
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आइस क्रीम
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18%
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पास्ता
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18%
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शौचालय
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18%
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मिट्टी
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18%
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फ्लेक्स
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18%
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सूप
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18%
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प्रिंटर
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18%
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कम्प्यूटर
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18%
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28% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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छोटी कारें (1% या 3% सेस के साथ)
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28%
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प्रीमियम मोटरसाइकिल (15% अतिरिक्त सेस के साथ)
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28%
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एयर कंडीशनर और रेफ्रिजरेटर जैसे कंज्यूमर ड्यूरेबल
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28%
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लग्जरी कारों जैसे साइन गुड्स (जैसे, BMW)
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28%
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सिगरेट और कार्बनेटेड पेय (अतिरिक्त 15% सेस के साथ)
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28%
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3% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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इमिटेशन ज्वेलरी
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3%
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कीमती धातुओं से बने या कोट किए गए आइटम
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3%
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प्राकृतिक या सांस्कृतिक मोती (स्ट्रंग, माउंटेड या सेट नहीं; या अस्थायी रूप से ट्रांसपोर्ट के लिए फंसा हुआ नहीं)
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3%
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वर्कड डायमंड, माउंटेड या सेट नहीं किए गए (नॉन-इंडस्ट्रियल उपयोग को छोड़कर)
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3%
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कीमती और सेमी-कीमती रत्न (डायमंड को छोड़कर)
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3%
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सिल्वर
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3%
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गोल्ड
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3%
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कीमती धातुओं से कोट की गई कीमती धातुओं या धातुओं का बर्बादी या स्क्रैप
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3%
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0.25% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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नॉन-इंडस्ट्रियल ग्रेड डायमंड
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0.25%
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बिना संसाधित कीमती या अर्ध-कीमती रत्न
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0.25%
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सिंथेटिक या पुनर्निर्माण की गई कीमती या सेमी-कीमती रत्न
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0.25%
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जब आप टैक्स स्ट्रक्चर को देखते हैं, तो कुछ आइटम पर सेस भी लगाया जाता है
सिगरेट, तंबाकू, लग्जरी कार और हवादार पेय जैसी कुछ वस्तुएं GST दर के अलावा सेस को आकर्षित करती हैं, जिसका उद्देश्य विशिष्ट उद्देश्यों के लिए अतिरिक्त राजस्व उत्पन्न करते समय खपत को हतोत्साहित करना है.
भारत में GST फ्रेमवर्क, GST कानून द्वारा नियंत्रित है, इसका उद्देश्य पारदर्शिता और अनुपालन में आसानी को बढ़ावा देने के साथ-साथ वस्तुओं और सेवाओं में टैक्सेशन को सुव्यवस्थित करना है. वस्तुओं को विभिन्न टैक्स स्लैब में वर्गीकृत करके और जहां आवश्यक हो वहां सेस लागू करके, GST देश में वस्तुओं और सेवाओं की प्रकृति और खपत के आधार पर समान टैक्स सुनिश्चित करता है. यह सिस्टम GST के तहत TDS और GST के तहत TCS के प्रावधानों को भी एकीकृत करता है, जो GST व्यवस्था के तहत अनुपालन सुनिश्चित करने और टैक्स कलेक्शन को सुव्यवस्थित करने के तरीके हैं.
HSN और एसएसी सिस्टम
भारत में, GST उद्देश्यों के लिए ट्रेड किए गए सभी वस्तुओं और सेवाओं को या तो HSN कोड सिस्टम या एसएसी कोड सिस्टम के तहत वर्गीकृत किया जाता है. HSN (हार्मोनाइज्ड सिस्टम नॉमिनकलेचर) कोड का उपयोग सामान को वर्गीकृत करने के लिए किया जाता है, जबकि एसएसी (सेवाएं अकाउंटिंग कोड) सिस्टम का उपयोग सेवाओं के लिए किया जाता है. ये कोड लागू GST दरों को निर्धारित करते हैं, जो NIL से 28% तक की होती है. विश्व सीमा शुल्क संगठन द्वारा विकसित HSN कोड, अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में माल को श्रेणीबद्ध करने के लिए एक वैश्विक रूप से स्वीकृत प्रणाली है. इसके विपरीत, भारत के सेवा टैक्स विभाग द्वारा विकसित SAC कोड, उनकी प्रकृति के आधार पर सेवाओं को वर्गीकृत करता है और उसके अनुसार GST दरों को लागू करता है, जिससे विभिन्न सेवा श्रेणियों में टैक्स उपचार में एकरूपता सुनिश्चित होती है.
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