किफायती होने और सामाजिक कल्याण को बढ़ावा देने के लिए, GST काउंसिल ने आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं पर प्रमुख दरों में कटौती की है.
GST दर में उल्लेखनीय कटौती - 22 सितंबर, 2025 से प्रभावी
कैटेगरी
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पिछली GST दर
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नई GST दर
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लागू होना
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विकलांग व्यक्तियों के लिए वाहन पहले से फिट किए गए
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निर्दिष्ट नहीं है (आमतौर पर 12%)
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5%
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यह कम दर विशेष रूप से अनुकूलित वाहनों को विकलांग व्यक्तियों के लिए अधिक सुलभ और किफायती बनाती है.
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कैंसर ट्रीटमेंट ड्रग्स (जैसे, कीट्रूडा)
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12%
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0% (अतिरिक्त)
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कैंसर और अन्य गंभीर बीमारियों के लिए जीवन बचाने वाली चुनिंदा दवाओं पर GST पूरी तरह से माफ कर दिया गया है, जिससे मरीजों को बड़ी राहत मिलती है.
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भारत-बांग्लादेश बॉर्डर हाट में बेचे गए माल
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नॉट स्पेसिफाइड
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0% (अतिरिक्त)
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IGST सीमा HATs पर ट्रेड की जाने वाली वस्तुओं पर लागू नहीं होता है, जो स्थानीय व्यापार को प्रोत्साहित करता है और क्षेत्रीय आर्थिक सहयोग को मजबूत करता है.
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ये बदलाव GST काउंसिल के सामाजिक और आर्थिक समर्थन के साथ रेवेन्यू जनरेट करने के निरंतर प्रयासों को दर्शाते हैं.
भारत में GST दरों और संरचनाओं के प्रकार
भारत के GST सिस्टम में 22 सितंबर, 2025 को GST कानून में लेटेस्ट संशोधनों के अनुरूप महत्वपूर्ण बदलाव किया गया था. पिछले मल्टी-स्लैब स्ट्रक्चर (5%, 12%, 18%, और 28%) को अब तीन मुख्य दरों वाले अधिक सुव्यवस्थित फ्रेमवर्क में सरल बनाया गया है. इस सुधार का उद्देश्य आवश्यक वस्तुओं को अधिक किफायती बनाना और बिज़नेस के लिए अनुपालन को आसान बनाना है.
नई व्यवस्था में, 5% की योग्यता दर आमतौर पर इस्तेमाल की जाने वाली वस्तुओं की विस्तृत कैटेगरी पर लागू होती है, जैसे पैक किए गए फूड आइटम, टूथपेस्ट और साबुन जैसे बुनियादी घरेलू प्रोडक्ट और आवश्यक सेवाएं. अब उपभोक्ता इलेक्ट्रॉनिक्स और कॉम्पैक्ट कारों सहित अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर 18% की स्टैंडर्ड दर लगाई जाती है, जिन पर पहले उच्च दरों पर टैक्स लगाया जाता था. लग्जरी और "सिन" वस्तुओं के लिए एक नई 40% दर पेश की गई है, जिसमें प्रीमियम कार, तंबाकू प्रोडक्ट और पेय शामिल हैं- जो पहले 28% GST प्लस सेस स्ट्रक्चर को बदलते हैं.
GST फ्रेमवर्क अभी भी अंतरराज्यीय ट्रांज़ैक्शन के लिए इंटीग्रेटेड GST (IGST) का उपयोग करता है, जबकि सेंट्रल GST (CGST) और राज्य GST (SGST) राज्य के भीतर आपूर्ति पर लागू होते हैं. नए स्ट्रक्चर के तहत टैक्स की सटीक गणना करने वाले बिज़नेस और व्यक्तियों के लिए, GST कैलकुलेटर का उपयोग अपडेटेड स्लैब और वस्तुओं या सेवाओं की बेस कीमत के आधार पर लागू टैक्स का अनुमान लगाने के लिए किया जा सकता है.
यहां GST दरों का ओवरव्यू दिया गया है:
GST दर
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लागू सामान और सेवाएं
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उद्देश्य
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0%
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शिक्षा और हेल्थकेयर सेवाओं के साथ ताजा दूध, अंडे, दही, अनपैक किए गए अनाज जैसे आवश्यक आइटम.
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यह सुनिश्चित करता है कि बुनियादी आवश्यकताएं और महत्वपूर्ण सेवाएं सभी नागरिकों के लिए किफायती और सुलभ रहें.
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5%
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कोयला, खाद्य तेल, चाय, घरेलू LPG, अधिकांश पैक किया गया भोजन, साबुन और टूथपेस्ट जैसे घरेलू प्रोडक्ट और आवश्यक दवाएं जैसे व्यापक रूप से इस्तेमाल किए जाने वाले सामान.
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सामान्य जनसंख्या के लिए रोजमर्रा की वस्तुओं को किफायती और सुलभ रखने के लिए डिज़ाइन किया गया है.
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18%
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एयर कंडीशनर, टेलीविजन, रेफ्रिजरेटर, वॉशिंग मशीन और अधिकांश वाहन (जैसे छोटी कार और मोटरसाइकिल 350cc तक) सहित कंज़्यूमर ड्यूरेबल. अधिकांश सेवाओं को भी कवर करता है.
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आम तौर पर इस्तेमाल की जाने वाली वस्तुओं और सेवाओं के लिए किफायती होने के साथ रेवेन्यू जनरेशन को बैलेंस करता है.
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40%
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लग्जरी और सिन गुड्स जैसे प्रीमियम कार, हाई-एंड मोटरसाइकिल (350cc से अधिक), और एयरेटेड पेय.
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आय को अधिकतम करते हुए गैर-आवश्यक या हानिकारक प्रोडक्ट की खपत को रोकने के लिए उच्चतम टैक्स लगाता है.
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0% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/सेवा
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पिछली GST दर
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संशोधित GST दर
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व्यक्तिगत जीवन और स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी
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18%
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0% (अतिरिक्त)
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मैप, चार्ट और ग्लोब
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12%
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0% (अतिरिक्त)
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पेंसिल, शार्पनर, भूलेखक, क्रेयन और नोटबुक
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5% या 12% के लिए
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0% (अतिरिक्त)
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प्री-पैकेज्ड और लेबल किए गए पनीर
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5%
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0% (अतिरिक्त)
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सभी भारतीय ब्रेड्स (रोटी, पराठा, पराट्टा आदि)
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5%
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0% (अतिरिक्त)
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अनब्रांडेड दूध, अंडे, दही और लस्सी
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0%
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0% (अतिरिक्त)
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अनपैक्ड फूड ग्रेन, आटा, मैदा और बेसन
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0%
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0% (अतिरिक्त)
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ताज़ा सब्जियां और फल
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0%
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0% (अतिरिक्त)
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शैक्षिक और स्वास्थ्य सेवाएं
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0%
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0% (अतिरिक्त)
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जीवन बचाने वाली कैंसर दवाएं चुनें
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5% या 12% के लिए
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0% (अतिरिक्त)
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इन बदलावों का उद्देश्य आम जनता के लिए आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं पर टैक्स के बोझ को कम करना और किफायती बनाना है.
5% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
22 सितंबर, 2025 से प्रभावी
प्रोडक्ट/सेवा
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पिछली GST दर
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संशोधित GST दर
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Haier ऑयल, शैम्पू, साबुन और टूथपेस्ट
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18%
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5%
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बटर, घी, चीज़ और डेयरी स्प्रेड
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12%
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5%
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पैक किए गए फूड आइटम (जैसे, नमकीन, बिस्कुट, पास्ता, कॉर्नफ्लेक्स, अनाज)
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12% या 18% के लिए
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5%
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बर्तन, साइकिल और किचनवेयर
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12% या 18% के लिए
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5%
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₹2,500 तक के कपड़े
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12%
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5%
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₹2,500 तक के फुटवियर की कीमत
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12%
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5%
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जाम, सॉस, अचार और सूप
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12% या 18% के लिए
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5%
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ड्राई फ्रूट्स और नट्स
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12%
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5%
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डायग्नोस्टिक किट और रीजेंट
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12% या 18% के लिए
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5%
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सर्जिकल इंस्ट्रूमेंट और थर्मोमीटर
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18%
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5%
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सैलून, जिम और योग केंद्रों पर सेवाएं
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18%
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5%
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होटल ₹1,000 से ₹7,500 के बीच के टैरिफ के साथ रहता है
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12%
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5%
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फर्टिलाइज़र और कृषि मशीनरी
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12% या 18% के लिए
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5%
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चश्मे और सुधार करने वाले गॉगल
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28%
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5%
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लाइफ-सेविंग दवाएं (पूरी तरह से छूट प्राप्त को छोड़कर)
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12%
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5%
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12% GST दर से 5% GST दर पर रिप्लेस किए गए आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/आइटम
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पिछली GST दर
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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बटर
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12%
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5%
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घी
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12%
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5%
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पैकेज किए गए या प्रोसेस किए गए फूड आइटम
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12%
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5%
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बादाम
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12%
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5%
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फ्रूट जूस
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12%
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5%
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रेडी-टू-इट वेजिटेबल की तैयारी
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12%
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5%
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प्रोसेस किए गए फल
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12%
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5%
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अचार, मुरंबा, चटनी, जाम, जेली और इसी तरह के सुरक्षित
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12%
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5%
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पैक किया गया नारियल पानी
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12%
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5%
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छत्री
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12%
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5%
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18% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/सेवा
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पिछली GST दर
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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कंज्यूमर ड्यूरेबल (एयर कंडीशनर, टेलीविज़न, रेफ्रिजरेटर, वॉशिंग मशीन)
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28%
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18%
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छोटी कारें (1200cc से कम कीमत वाले पेट्रोल इंजन, 1500cc से कम कीमत वाले डीज़ल इंजन, 4 मीटर से कम लंबाई)
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28%
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18%
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मोटरसाइकिल (350cc तक की इंजन क्षमता)
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28%
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18%
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कमर्शियल वाहन (बस, ट्रक, थ्री-व्हीलर, एम्बुलेंस)
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28%
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18%
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ऑटो पार्ट्स
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28%
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18%
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सीमेंट
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28%
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18%
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सभी प्रकार की बैटरी
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28%
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18%
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प्रिंटर और कंप्यूटर
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18%
|
18%
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पूंजीगत माल
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18%
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18%
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इंडस्ट्रियल इंटरमीडिएट गुड्स
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18%
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18%
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रोड ट्रैक्टर (सेमी-ट्रेलर के लिए 1800cc से अधिक की इंजन क्षमता)
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28%
|
18%
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28% से नए 40% और 18% GST स्लैब में रिप्लेस किए गए आइटम की लिस्ट
प्रोडक्ट/आइटम
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पुरानी GST दर + सेस
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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छोटी कारें
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28% + 1% या 3% सेस (कुल 29-31%)
|
18%
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प्रीमियम मोटरसाइकिल (350cc से अधिक)
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28% + 15% सेस तक (कुल 43%)
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40%
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एयर कंडीशनर और रेफ्रिजरेटर जैसे कंज्यूमर ड्यूरेबल
|
28%
|
18%
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लग्ज़री और सिन गुड्स (जैसे, लग्जरी कारें)
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28% + 22% सेस (कुल 50% तक)
|
40%
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सिगरेट और कार्बोनेटेड ड्रिंक
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28% + 15% तक सेस
|
40%
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40% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
GST काउंसिल के महत्वपूर्ण टैक्स सुधार, जो 22 सितंबर, 2025 से प्रभावी हैं, ने नई 40% GST दर पेश की है. यह सिंगल दर लग्ज़री और "सिन" वस्तुओं पर पहले 28% GST और अतिरिक्त सेस के कॉम्बिनेशन को बदलती है, जिससे टैक्स संरचना आसान हो जाती है.
नीचे 40% GST स्लैब के तहत वर्गीकृत आइटम की लिस्ट दी गई है, साथ ही उनकी पिछली और अपडेटेड टैक्स दरें भी दी गई हैं:
प्रोडक्ट/सेवा
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पुरानी GST दर + सेस
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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लग्जरी और प्रीमियम कारें
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28% GST + 22% सेस तक (50% तक)
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40% GST
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मोटरसाइकिल (इंजन क्षमता > 350cc)
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28% GST + 3% सेस (31% कुल)
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40% GST
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एयरेटेड और कार्बनेटेड पेय
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28% GST + 12% सेस (40% कुल)
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40% GST
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यैट्स और पर्सनल एयरक्राफ्ट
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28% GST + लागू सेस
|
40% GST
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रिवोल्वर और पिस्टॉल
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28% GST + लागू सेस
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40% GST
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बेटिंग, ऑनलाइन गेमिंग और कैसिनो
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28% GST
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40% GST
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स्पोर्ट्स इवेंट में भर्ती होना (जैसे, IPL)
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28% GST
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40% GST
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तंबाकू पर ध्यान दें: GST काउंसिल ने यह संकेत दिया है कि तंबाकू, पैन मसाला और संबंधित प्रोडक्ट आखिर में 40% स्लैब में जाएंगे. लेकिन, राज्यों को GST क्षतिपूर्ति लोन की देय राशि पूरी तरह से सेटल होने तक ये मौजूदा 28% GST प्लस क्षतिपूर्ति सेस के तहत जारी रखेंगे.
3% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
22 सितंबर, 2025 से GST सुधारों ने भारत की टैक्स व्यवस्था में बड़े बदलाव पेश किए हैं. लेकिन, कीमती धातुओं और पत्थरों पर GST दरों में कोई बदलाव नहीं हुआ है.
नीचे उन आइटम की लिस्ट दी गई है जिन पर 3% GST दर से टैक्स लगता है:
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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इमिटेशन ज्वेलरी
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3%
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कीमती धातुओं से बने या कोट किए गए आइटम
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3%
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प्राकृतिक या सांस्कृतिक मोती (स्ट्रंग, माउंटेड या सेट नहीं; या अस्थायी रूप से ट्रांसपोर्ट के लिए फंसा हुआ नहीं)
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3%
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वर्कड डायमंड, माउंटेड या सेट नहीं किए गए (नॉन-इंडस्ट्रियल उपयोग को छोड़कर)
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3%
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कीमती और सेमी-कीमती रत्न (डायमंड को छोड़कर)
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3%
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सिल्वर
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3%
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गोल्ड
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3%
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कीमती धातुओं से कोट की गई कीमती धातुओं या धातुओं का बर्बादी या स्क्रैप
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3%
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0.25% GST दर पर टैक्स लगाने वाली आइटम की लिस्ट
GST काउंसिल ने 22 सितंबर, 2025 से प्रभावी टैक्स सुधार शुरू किए, जिससे विभिन्न टैक्स दरों को आसान बनाया गया. लेकिन, रत्न और ज्वेलरी सेक्टर के लिए विशेष 0.25% GST दर बदलती नहीं है.
नीचे उन आइटम की लिस्ट दी गई है जिन पर 0.25% GST टैक्स लगता है:
प्रोडक्ट्स
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GST दर
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नॉन-इंडस्ट्रियल ग्रेड डायमंड
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0.25%
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बिना संसाधित कीमती या अर्ध-कीमती रत्न
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0.25%
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सिंथेटिक या पुनर्निर्माण की गई कीमती या सेमी-कीमती रत्न
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0.25%
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40% GST स्लैब सेस कैसे बदलता है?
GST कानून द्वारा परिभाषित GST फ्रेमवर्क में अब एक सरल टू-टियर स्ट्रक्चर और एक विशेष उच्च दर है जो पिछले सेस सिस्टम को बदलती है. पहले GST और क्षतिपूर्ति उपकर दोनों के अधीन कुछ वस्तुएं और सेवाएं अब एक ही 40% GST स्लैब के तहत ग्रुप की गई हैं. इस कैटेगरी में लग्जरी कार, हवाई पेय और चुनिंदा हाई-एंड मोटरसाइकिल शामिल हैं, जिसका उद्देश्य GST प्लस सेस गणना की जटिलता को दूर करके टैक्सेशन को आसान बनाना और पारदर्शिता बढ़ाना है.
लेकिन, क्षतिपूर्ति उपकर पूरी तरह से समाप्त नहीं किया गया है. यह अस्थायी उपाय के रूप में तंबाकू और संबंधित प्रोडक्ट पर लागू होता रहता है जब तक कि सरकार राजस्व नुकसान की क्षतिपूर्ति करने के लिए अपनी वित्तीय प्रतिबद्धताओं का पूरा पुनर्भुगतान नहीं करती है. संशोधित सिस्टम अभी भी अनुपालन सुनिश्चित करने और टैक्स कलेक्शन को सुव्यवस्थित करने के लिए GST के तहत TDS और GST के तहत TCS जैसे तंत्र का उपयोग करता है, जिससे कुल टैक्स संरचना अधिक सरल और निष्पक्ष हो जाती है.
HSN और एसएसी सिस्टम
भारत में, GST के तहत माल और सेवाओं का वर्गीकरण वस्तुओं और सेवाओं के लिए HSN (हार्मोनाइज्ड सिस्टम ऑफ नॉमिनेशन) कोड पर आधारित है. HSN दुनिया भर में स्वीकृत सिस्टम है, जबकि SAC भारत-विशिष्ट है. लेकिन ये कोड लागू GST दरों को निर्धारित करना जारी रखते हैं-अब कम स्लैब में सरल बना दिए गए हैं- लेकिन मुख्य अपडेट रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में है.
मई 2025 से शुरू, ₹ तक का वार्षिक टर्नओवर वाले बिज़नेस. 5 करोड़ को 4-अंकों के HSN कोड की रिपोर्ट करनी चाहिए, जबकि इस लिमिट से अधिक लोगों को 6-अंकों के कोड का उपयोग करना होगा. GST पोर्टल अब इसे अनिवार्य ड्रॉपडाउन मेनू का उपयोग करके लागू करता है, जिससे मैनुअल एंट्री संबंधी गलतियों को दूर किया जाता है. जांच प्रणाली द्वारा समर्थित इस अपडेट का उद्देश्य सटीकता में सुधार करना, अनुपालन सुनिश्चित करना और GST रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करना है.
बजाज फिनसर्व बिज़नेस लोन क्यों लें?
बिज़नेस की सफलता के लिए GST दरों की जटिलताओं को नेविगेट करना आवश्यक है, लेकिन वृद्धि और विस्तार को बढ़ावा देने के लिए पर्याप्त फाइनेंसिंग का एक्सेस भी उतना ही महत्वपूर्ण है. बजाज फिनसर्व बिज़नेस लोन के साथ, बिज़नेस अपनी विशिष्ट ज़रूरतों को पूरा करने के लिए डिज़ाइन किए गए अनुकूलित फाइनेंसिंग समाधानों को एक्सेस कर सकते हैं.
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- फंड का तुरंत डिस्बर्सल
- कम ब्याज दर
- किसी कोलैटरल की आवश्यकता नहीं
- 48 घंटे के भीतर अप्रूवल
- 96 महीने तक की सुविधाजनक पुनर्भुगतान अवधि
चाहे आप बुनियादी ढांचे में निवेश करना चाहते हैं, अपने संचालन का विस्तार करना चाहते हैं, या कार्यशील पूंजी को अनुकूल बनाना चाहते हैं, बजाज फिनसर्व बिज़नेस लोन आज के प्रतिस्पर्धी मार्केट में आपको बढ़ाने के लिए आवश्यक फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है.
