GST रजिस्ट्रेशन ऑनलाइन: आवश्यक डॉक्यूमेंट, प्रोसेस, फीस, लिमिट और दंड

निर्धारित टर्नओवर लिमिट पार करने वाले बिज़नेस के लिए GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है. GST पोर्टल पर पैन, बिज़नेस विवरण और आवश्यक डॉक्यूमेंट सबमिट करके ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन प्रोसेस किया जाता है. अप्रूव्ड होने के बाद, एक यूनीक GSTIN जारी किया जाता है, जो कानूनी GST कलेक्शन और इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम को सक्षम बनाता है.
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23 जनवरी, 2026

अगर आप भारत में बिज़नेस चला रहे हैं, तो आपका वार्षिक टर्नओवर ₹ 20 लाख (या उत्तर-पूर्वी राज्यों में बिज़नेस के लिए ₹ 10 लाख) से अधिक होने के बाद GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य हो जाता है. गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) फ्रेमवर्क के तहत रजिस्टर करने से आपके बिज़नेस को आधिकारिक कानूनी मान्यता प्राप्त होती है.

GSTN (गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स नेटवर्क) पोर्टल पर सफल रजिस्ट्रेशन के बाद, आपको केंद्र सरकार द्वारा राज्य के आधार पर जारी 15-अंकों का GSTIN (गुड्स एंड सर्विसेज़ टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर) आवंटित किया जाएगा. यह विशिष्ट पहचान आपको अपने ग्राहकों से GST कानूनी रूप से प्राप्त करने, अपनी खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम करने और आसान, अनुपालन करने वाले बिज़नेस ऑपरेशन सुनिश्चित करने में सक्षम बनाती है.

लेटेस्ट अपडेट: छोटे टैक्सपेयर के लिए 3-दिन का GST रजिस्ट्रेशन

छोटे कारोबारियों के लिए अनुपालन को आसान बनाने के लिए सरकार ने CGST नियम, 2017 के नियम 14 ए के तहत सरलीकृत GST रजिस्ट्रेशन स्कीम शुरू की है. 1 नवंबर 2025 से, आधार के माध्यम से सत्यापित इस फास्ट-ट्रैक रजिस्ट्रेशन प्रोसेस से, योग्य बिज़नेस को केवल 3 कार्य दिवसों के भीतर GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करने की सुविधा मिलती है.

इस स्कीम का उद्देश्य छोटे करदाताओं का है जिनका B2B सप्लाई पर मासिक आउटपुट टैक्स ₹ 2.5 लाख से अधिक नहीं है, जिससे रजिस्ट्रेशन तेज़ और कम बोझ बन जाता है. यह सर्विस प्रदाताओं और B2B आपूर्तिकर्ताओं के लिए उपलब्ध है जो शर्तों को पूरा करते हैं, उन्हें GST सिस्टम में तेज़ी से शामिल होने और अपने बिज़नेस को बढ़ाने पर ध्यान केंद्रित करने में मदद करते हैं.

GST रजिस्ट्रेशन क्या है?

GST कानूनों के तहत, अगर बिज़नेस का वार्षिक टर्नओवर राज्य और प्रकृति के आधार पर ₹40 लाख, ₹20 लाख या ₹10 लाख से अधिक है, तो बिज़नेस को नियमित टैक्स योग्य व्यक्तियों के रूप में रजिस्टर करना होगा. CGST एक्ट (कंपोजीशन स्कीम) के सेक्शन 10 के तहत योग्य छोटे बिज़नेस या प्रोफेशनल के लिए, टर्नओवर की सीमा क्रमशः ₹1.5 करोड़ या ₹50 लाख है.

कुछ मामलों में, GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है, चाहे टर्नओवर अंतरराज्यीय सप्लायर्स, ई-कॉमर्स ऑपरेटरों या विशिष्ट अधिसूचित वस्तुओं या सेवाओं में डील करने वाले बिज़नेस के लिए. आसान संचालन और विकास बनाए रखने के लिए GST के तहत रजिस्टर करते समय अपना प्री-अप्रूव्ड बिज़नेस लोन चेक करें विकल्प.

इनमें से किसी भी स्थिति में GSTIN (गुड्स एंड सेवा टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर) प्राप्त करने की प्रक्रिया को GST रजिस्ट्रेशन कहा जाता है. आवश्यक होने पर GST के तहत रजिस्टर न करना GST कानूनों का उल्लंघन है और इसके परिणामस्वरूप पर्याप्त जुर्माना लग सकता है.

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GST के लिए रजिस्टर करने के लिए योग्यता मानदंड

नए GST सिस्टम के तहत, वस्तुओं को खरीदने या बेचने, सेवाएं प्रदान करने या दोनों को GST के लिए रजिस्टर करना होगा. अगर कोई कंपनी रजिस्टर नहीं करती है, तो वह ग्राहकों से GST नहीं ले सकती है, भुगतान किए गए GST पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम नहीं कर सकती है, और पेनल्टी का सामना कर सकती है. अपनी बिज़नेस लोन योग्यता चेक करें क्योंकि आप अपनी रजिस्ट्रेशन शर्तों का आकलन करते हैं-यह सुनिश्चित करते हैं कि आपके फाइनेंस व्यवस्थित हैं, इससे आपकी अनुपालन यात्रा आसान हो सकती है.

निम्नलिखित पॉइंट आपको यह निर्धारित करने में मदद करेंगे कि आपको GST के लिए रजिस्टर करना होगा या नहीं:

  • माल के लिए एक फाइनेंशियल वर्ष में आपकी कंपनी का टर्नओवर ₹ 40 लाख (विशेष कैटेगरी राज्यों के लिए ₹ 20 लाख) और ₹ 20 लाख (विशेष कैटेगरी राज्यों के लिए ₹ 10 लाख) से अधिक है

  • टर्नओवर सीमा के बावजूद, मौजूदा किसी भी अप्रत्यक्ष टैक्स सिस्टम (वीएटी, एक्साइज, सेवा टैक्स) के तहत पहले से ही रजिस्टर्ड है

  • GST माइग्रेशन पूरा करने और 6 महीनों के भीतर GSTIN जनरेट करने के लिए मौजूदा टैक्सपेयर्स को प्रोविज़नल ID और पासवर्ड प्रदान किया गया है

  • आप कई राज्यों में बिज़नेस चलाते हैं

  • आपके पास एक ही राज्य में कई बिज़नेस वर्टिकल हैं

  • आपके पास टैक्स योग्य वस्तुओं की अंतर्राज्यीय आपूर्ति है

  • अनिवासी टैक्स योग्य व्यक्ति

  • कैजुअल टैक्स योग्य व्यक्ति (जैसे, दिवाली के लिए एक अस्थायी बिज़नेस सेट-अप)

  • रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत टैक्स का भुगतान करना आवश्यक है

  • स्रोत पर टैक्स कटौती की आवश्यकता है

  • आपूर्तिकर्ता के एजेंट

  • इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर

  • ई-कॉमर्स बिज़नेस का संचालन (जैसे, Flipkart, Amazon, Ola)

  • ई-कॉमर्स प्लेटफॉर्म के माध्यम से माल या सेवाएं प्रदान करना

  • भारत के बाहर से भारत में किसी व्यक्ति को ऑनलाइन जानकारी और डेटाबेस सेवाएं प्रदान करना

  • गैर-करणीय उत्पादों की आपूर्ति या निर्यात व्यवसाय में शामिल

  • पिछले अकेषित सॉफ्टवेयर के निर्यात पर लागू

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

GST रजिस्ट्रेशन डॉक्यूमेंटेशन बिज़नेस के प्रकार पर निर्भर करता है. यहां एक समेकित चेकलिस्ट दी गई है:

बिज़नेस का प्रकार

प्रमुख डॉक्यूमेंट आवश्यक हैं

एकल स्वामित्व/व्यक्तिगत

पैन, आधार, फोटो, एड्रेस प्रूफ (बिजली बिल, रेंट एग्रीमेंट), बैंक अकाउंट का विवरण (कैंसल चेक या पासबुक)

पार्टनरशिप फर्म / LLP

फर्म/LLP का पैन, पार्टनरशिप डीड/LLP एग्रीमेंट, सभी पार्टनर का पैन और आधार, बिज़नेस के मुख्य स्थान का प्रमाण, हस्ताक्षरकर्ता के लिए प्राधिकरण

प्राइवेट/पब्लिक लिमिटेड कंपनी

इनकॉर्पोरेशन सर्टिफिकेट, पैन, MOA और AOA, सभी डायरेक्टर्स का पैन और आधार, अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के लिए बोर्ड रिज़ोल्यूशन, बिज़नेस एड्रेस का प्रमाण

HUF (हिंदू अविभाजित परिवार)

HUF का पैन, कर्ता का फोटो और आधार, बिज़नेस एड्रेस का प्रमाण


ध्यान दें:ऑनलाइन एप्लीकेशन के दौरान सभी डॉक्यूमेंट PDF या JPEG फॉर्मेट में स्कैन और अपलोड किए जाने चाहिए.

ऑनलाइन चरण-दर-चरण GST रजिस्ट्रेशन प्रोसेस

आप सरकारी पोर्टल के माध्यम से GST के लिए ऑनलाइन रजिस्टर कर सकते हैं या GST सेवा केंद्र पर रजिस्टर कर सकते हैं.

देखें कि GST पोर्टल में लॉग-इन कैसे करें जानने के लिए कुछ आसान चरणों में ऑनलाइन GST के लिए कैसे रजिस्टर करें:

  • GST पोर्टल पर जाएं.

  • सेवाएं' टैब के तहत 'रजिस्ट्रेशन' पर क्लिक करें और 'नया रजिस्ट्रेशन' पर क्लिक करें.

1. GST रजिस्ट्रेशन - भाग A

  • ड्रॉप-डाउन मेनू से 'टैक्सपेयर' चुनें.

  • अब, अपने नए रजिस्ट्रेशन के लिए GST रीज-01 फॉर्म भरें और अपने बिज़नेस का कानूनी नाम, राज्य, ईमेल एड्रेस, मोबाइल नंबर और पैन कार्ड जैसे विवरण दर्ज करें.

  • सत्यापित करें कि आपके मोबाइल नंबर और ईमेल ID पर भेजा गया वन-टाइम पासवर्ड दर्ज करके, और 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें.

  • जांच के बाद, जब आप प्रोसेस पूरा करते हैं और पार्ट B में जाते हैं, तो आपको अस्थायी रेफरेंस नंबर (TRN) प्राप्त होगा. इस नंबर को नोट करें.

2. GST रजिस्ट्रेशन - भाग B

  • चरण 1: GST पोर्टल पर दोबारा जाएं और 'सेवाएं' मेनू के तहत 'रजिस्टर करें' पर क्लिक करें.

  • चरण 2: 'अस्थायी रेफरेंस नंबर (TRN)' चुनें, फिर TRN नंबर और कैप्चा कोड दर्ज करें. 'आगे बढ़ें' बटन पर क्लिक करें.

  • चरण 3: आपके रजिस्टर्ड ईमेल और मोबाइल नंबर पर OTP भेजा जाएगा. OTP दर्ज करें और 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें.

  • चरण 4: एप्लीकेशन का स्टेटस अगले पेज पर दिखाई देगा. दाहिने तरफ, "संपादित करें" आइकन पर क्लिक करें.

  • चरण 5: आपको 10 सेक्शन पूरा करने और आवश्यक डॉक्यूमेंट अपलोड करने होंगे.

सबमिट किए जाने वाले डॉक्यूमेंट में शामिल हैं:

  • फोटो

  • बिज़नेस एड्रेस का प्रमाण

  • अकाउंट नंबर, बैंक का नाम, शाखा और IFSC कोड सहित बैंक विवरण

  • प्रमाणीकरण फॉर्म

  • करदाता का गठन

डॉक्यूमेंट अपलोड होने के बाद, 'सबमिट करें' पर क्लिक करें और अगले चरण पर आगे बढ़ें.

चरण 6: 'जांच' पेज पर, घोषणा की समीक्षा करें, फिर निम्नलिखित तरीकों में से किसी एक का उपयोग करके एप्लीकेशन सबमिट करें:

  • इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड (EVC): कोड आपके रजिस्टर्ड मोबाइल नंबर पर भेजा जाएगा.

  • डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (DSC): रजिस्टर करने वाली कंपनियों के लिए आवश्यक.

  • ई-साइन विधि: आधार कार्ड से लिंक मोबाइल नंबर पर OTP भेजा जाएगा.

अतिरिक्त पढ़ें: GST की गणना कैसे करें

आधार के प्रमाणीकरण के माध्यम से GST रजिस्ट्रेशन

आधार के प्रमाणीकरण के माध्यम से GST रजिस्ट्रेशन करने से व्यक्ति अपने आधार नंबर का उपयोग करके GST के लिए रजिस्टर कर सकते हैं. यह प्रोसेस आधार डेटाबेस से कुछ विवरण प्री-फिल करके रजिस्ट्रेशन को आसान बनाता है, जिससे मैनुअल डेटा एंट्री की आवश्यकता कम हो जाती है. यह रजिस्ट्रेशन प्रोसेस को सुव्यवस्थित करता है, जिससे यह तेज़ और अधिक कुशल होता है, विशेष रूप से उन व्यक्तियों के लिए, जिनके पास सभी आवश्यक डॉक्यूमेंट आसानी से उपलब्ध नहीं होते हैं.

GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस ऑनलाइन कैसे चेक करें?

GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस ऑनलाइन चेक करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

  1. https://www.gst.gov.in/ पर आधिकारिक GST पोर्टल पर जाएं और 'सेवाएं' टैब पर क्लिक करें.

  2. ड्रॉप-डाउन मेनू से, 'रजिस्ट्रेशन' पर क्लिक करें और फिर 'एप्लीकेशन स्टेटस ट्रैक करें' चुनें

  3. आवश्यक फील्ड में अपना एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर (ARN) दर्ज करें और अपना कैप्चा कोड प्रदान करें.

  4. 'ढूंढें' बटन पर क्लिक करें, और आपके GST रजिस्ट्रेशन एप्लीकेशन का स्टेटस दिखाया जाएगा.

अगर आपने अभी तक GST रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई नहीं किया है, तो आप उसी आधिकारिक GST पोर्टल पर जाकर और 'सेवाएं' टैब के तहत 'नया रजिस्ट्रेशन' विकल्प चुनकर ऑनलाइन अप्लाई कर सकते हैं. दिए गए निर्देशों का पालन करें और अपने बिज़नेस रजिस्ट्रेशन डॉक्यूमेंट के अनुसार सभी आवश्यक विवरण भरें. सबमिट करने के बाद, आपको एक ARN प्राप्त होगा, जिसका उपयोग उपरोक्त चरणों का पालन करके अपने GST रजिस्ट्रेशन एप्लीकेशन की स्थिति को ऑनलाइन ट्रैक करने के लिए किया जा सकता है.

GST रजिस्ट्रेशन शुल्क

भारत में GST रजिस्ट्रेशन आमतौर पर मुफ्त होता है, लेकिन कुछ आवेदकों को सिक्योरिटी डिपॉजिट का भुगतान करना पड़ सकता है. यहां एक विवरण दिया गया है:

एप्लीकेंट का प्रकार

गवर्नमेंट पोर्टल पर रजिस्ट्रेशन फीस

अतिरिक्त आवश्यकता

सबसे नियमित बिज़नेस

₹ 0 (कोई शुल्क नहीं)

कोई नहीं

कैजुअल टैक्स योग्य व्यक्ति

₹ .0 (रजिस्ट्रेशन) + ₹ 500- ₹ 10,000 (सिक्योरिटी डिपॉजिट)

डिपॉजिट बिज़नेस के प्रकार और राज्य के नियमों पर निर्भर करता है

अनिवासी टैक्स योग्य व्यक्ति

₹ 0 (रजिस्ट्रेशन) + ₹ 500- ₹ 10,000 (सिक्योरिटी डिपॉजिट)

अस्थायी या विदेशी बिज़नेस सेटअप के लिए डिपॉज़िट अनिवार्य है


GST रजिस्ट्रेशन की विशेषताएं

GST रजिस्ट्रेशन की कुछ प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

GST रजिस्ट्रेशन पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर) पर आधारित है और यह प्रत्येक राज्य के लिए विशिष्ट है.

  • एक राज्य में रजिस्टर्ड व्यक्ति को किसी अन्य राज्य में "अनरजिस्टर्ड व्यक्ति" माना जाता है.

  • सप्लायरों को प्रत्येक राज्य या केंद्रशासित प्रदेश में GST के लिए रजिस्टर करना होगा, जिससे वे सामान या सेवाएं प्रदान करते हैं.

  • अगर किसी व्यक्ति के पास स्पेशल इकोनॉमिक ज़ोन (SEZ) में यूनिट है या SEZ डेवलपर है, और उसी राज्य के भीतर डोमेस्टिक टैरिफ एरिया (SEZ के बाहर) में एक यूनिट भी संचालित करता है, तो उन्हें SEZ यूनिट को अलग से रजिस्टर करना होगा.

  • सभी रजिस्टर्ड संस्थाओं को अपने बिज़नेस के प्राथमिक स्थान पर और किसी भी अतिरिक्त बिज़नेस स्थान पर अपना GST रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट और GSTIN (GST आइडेंटिफिकेशन नंबर) प्रदर्शित करना होगा.

  • पैन-आधारित कानूनी इकाई में प्रति राज्य एक GSTIN होगा. इसलिए, कई राज्यों में शाखाओं वाले बिज़नेस को प्रत्येक राज्य में अलग से रजिस्टर करना चाहिए. लेकिन, एक राज्य या केंद्रशासित प्रदेश में कई स्थानों वाले बिज़नेस को प्रत्येक स्थान के लिए अलग-अलग रजिस्ट्रेशन प्राप्त हो सकते हैं.

  • GST रजिस्ट्रेशन कॉम्प्रिहेंसिव है और टैक्स-विशिष्ट होने के बजाय एक ही रजिस्ट्रेशन के तहत सभी टैक्स (IGST, CGST, SGST/UTGST) और किसी भी सेस को कवर करता है.

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन के लाभ

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन बिज़नेस के लिए कई लाभ प्रदान करता है, जिनमें शामिल हैं:

  1. कानूनी स्थिति: GST रजिस्ट्रेशन उन बिज़नेस के लिए एक कानूनी आवश्यकता है जिनका एक निश्चित लिमिट से अधिक वार्षिक टर्नओवर है. ऑनलाइन रजिस्ट्रेशन न केवल अनुपालन सुनिश्चित करता है बल्कि बिज़नेस को वैधता भी सुनिश्चित करता है.

  2. टैक्स क्रेडिट: ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन बिज़नेस को बिज़नेस के उद्देश्यों के लिए की गई किसी भी खरीद पर टैक्स क्रेडिट का क्लेम करने में सक्षम बनाता है. यह बिज़नेस के लिए महत्वपूर्ण लागत बचत प्रदान कर सकता है.

  3. इंटर-स्टेट बिज़नेस: ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन के साथ, बिज़नेस बिना किसी अतिरिक्त टैक्स या लेवी के इंटर-स्टेट बिज़नेस ऑपरेशन कर सकते हैं.

  4. ई-कॉमर्स: ऑनलाइन विक्रेता अनुपालन संबंधी समस्याओं की चिंता किए बिना ई-कॉमर्स पोर्टल पर बेचकर GST रजिस्ट्रेशन का लाभ उठा सकते हैं.

  5. प्रतिस्पर्धी बढ़त: ऑनलाइन GST रजिस्टर्ड बिज़नेस अपने अनरजिस्टर्ड बिज़नेस की तुलना में प्रतिस्पर्धात्मक बढ़त का लाभ उठाते हैं, जिससे उनके बिज़नेस के अवसर बढ़ जाते हैं.

  6. बेहतर टैक्स प्लानिंग: GST रजिस्ट्रेशन, अच्छे GST कैलकुलेटर के साथ, बिज़नेस को टैक्स देयताओं का अनुमान लगाने, सही कीमतों को सेट करने और कैश फ्लो को अधिक कुशलतापूर्वक मैनेज करने में मदद करता है.

कुल मिलाकर, ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन टैक्स प्रोसेस को सुव्यवस्थित करता है, बिज़नेस को सशक्त बनाता है, और लागत में बचत करता है, जिससे विकास के अवसर और लाभ में वृद्धि होती है.

GSTN एक यूनीक नंबर है जो इनपुट टैक्स क्रेडिट मैकेनिज्म के लिए सप्लाई किए गए सभी इनवॉइस पर लिखा जाता है. यह आपको इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ उठाने, अपना बिज़नेस रजिस्टर करने और इंडस्ट्री में अपनी विश्वसनीयता में सुधार करने में मदद करता है. आपको GST अनुपालन करना होगा और समय पर GST रिटर्न फाइल करना होगा. रजिस्ट्रेशन करने के बाद, आप GST पोर्टल से रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट भी डाउनलोड कर सकते हैं.

GST रजिस्ट्रेशन में छूट

GST छूट के तहत, कुछ बिज़नेस को GST रजिस्ट्रेशन से छूट दी जाती है, जिसमें शामिल हैं:

  1. थ्रेशोल्ड लिमिट से कम टर्नओवर वाले छोटे बिज़नेस.

  2. केवल छूट वाली सप्लाई में शामिल व्यक्ति.

  3. किसान खेती से बाहर उत्पादन बेचते हैं.

  4. उन वस्तुओं/सेवाओं की आपूर्ति करने वाले व्यक्ति जो टैक्स के लिए उत्तरदायी नहीं हैं या पूरी तरह से छूट प्राप्त हैं.

  5. सरकार द्वारा अधिसूचित व्यक्तियों की विशिष्ट श्रेणियां. GST रजिस्ट्रेशन से छूट इन बिज़नेस के अनुपालन को आसान बनाती है.

GST रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट कैसे डाउनलोड करें?

GST सर्टिफिकेशन डाउनलोड फीचर का उपयोग करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

  1. अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके GST पोर्टल में लॉग-इन करें.

  2. "सेवाएं" टैब पर जाएं और "यूज़र सेवाएं" चुनें

  3. "प्रमाणपत्र देखें/डाउनलोड करें" पर क्लिक करें

  4. "GST रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट" विकल्प चुनें.

  5. आवश्यक विवरण दर्ज करें, जैसे GSTIN या ARN.

  6. "डाउनलोड" बटन पर क्लिक करें.

  7. प्रमाणपत्र pdf प्रारूप में डाउनलोड किया जाएगा.

  8. अपने रिकॉर्ड के लिए सर्टिफिकेट सेव करें या प्रिंट करें.

GST डी-रजिस्ट्रेशन की आवश्यकता वाली स्थिति (कैंसलेशन)

GST के तहत पहले से ही रजिस्टर्ड संस्थाओं को विभिन्न कारणों से बाद के चरण में अपने रजिस्ट्रेशन को कैंसल या सरेंडर करने की आवश्यकता हो सकती है.

यहां प्रमुख परिस्थितियां दी गई हैं, जिनसे GST रजिस्ट्रेशन कैंसल या सरेंडर हो सकता है:

  1. न्यूनतम सीमा से कम का टर्नओवर: अगर किसी बिज़नेस का टर्नओवर GST रजिस्ट्रेशन के बाद न्यूनतम लिमिट से कम होता है, तो यह डी-रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई कर सकता है. उदाहरण के लिए, अगर महाराष्ट्र में किसी बिज़नेस का टर्नओवर रजिस्ट्रेशन के समय ₹50 लाख था, लेकिन बाद में यह ₹20 लाख तक कम हो जाता है (महाराष्ट्र की ₹40 लाख की सीमा से कम), तो बिज़नेस अपना GST रजिस्ट्रेशन कैंसल कर सकता है. लेकिन, अन्य राज्यों को माल सप्लाई करने वाले बिज़नेस को टर्नओवर की परवाह किए बिना रजिस्टर्ड रहना चाहिए.

  2. बिज़नेस बंद करना: जब कोई बिज़नेस ऑपरेशन बंद कर देता है, तो उसे अपना GST रजिस्ट्रेशन कैंसल करने के लिए अप्लाई करना होगा.

  3. बिज़नेस स्वामित्व में बदलाव: अगर स्वामित्व संरचना में बदलाव होता है, तो बिज़नेस अपना GST रजिस्ट्रेशन कैंसल करने के लिए अप्लाई कर सकता है.

  4. बिज़नेस की संरचना में बदलाव: जब कोई बिज़नेस अपने कानूनी संविधान में बदलाव करता है, तो उसे अपना पिछले GST रजिस्ट्रेशन कैंसल करना होगा और अपडेट किए गए संविधान के तहत नए रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करना होगा. उदाहरण के लिए, अगर कोई पार्टनरशिप फर्म प्राइवेट लिमिटेड कंपनी बन जाती है, तो उसे पार्टनरशिप के रूप में डी-रजिस्टर करना होगा और नई संरचना के तहत दोबारा रजिस्टर करना होगा.

GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त न करने के लिए जुर्माना

GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करने में विफल रहने (जब आवश्यक हो) के परिणामस्वरूप GST अधिनियम के तहत जुर्माना लग सकता है. दंड आमतौर पर देय टैक्स का 10% या ₹ 10,000, जो भी अधिक हो, होता है.

जानबूझकर टैक्स निकालने के लिए, दंड देय टैक्स का 100% है. नॉन-रजिस्ट्रेशन से बकाया टैक्स राशि पर ब्याज शुल्क भी लग सकता है.

इन पेनल्टी से बचने के लिए बिज़नेस को GST रजिस्ट्रेशन आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए.

अगर आप ज़रूरत पड़ने पर रजिस्टर नहीं कर पाते हैं, तो आपको देय टैक्स के 10% या ₹10,000, जो भी अधिक हो, की पेनल्टी का सामना करना पड़ सकता है.

GST रजिस्ट्रेशन के बारे में महत्वपूर्ण तथ्य

GST रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करते समय कई कारकों पर विचार करना चाहिए, लेकिन कुछ आवश्यक पहलुओं को हाइलाइट करना चाहिए. जब बिज़नेस का टर्नओवर ₹20 लाख से अधिक हो जाता है, तो GST के लिए रजिस्टर करना अनिवार्य है. इसके अलावा, हर राज्य में GST के लिए पंजीकरण करने के लिए कई राज्यों में वस्तुओं का वितरण करने वाले सप्लायर के लिए कानूनी रूप से बाध्यकारी है. हालांकि GST रजिस्ट्रेशन मुफ्त है, लेकिन अनुपालन न करने से देय राशि का 10% या ₹10,000 का जुर्माना हो सकता है.

GST रजिस्ट्रेशन के दौरान इन सामान्य गलतियों से बचें

  • अधूरे या गलत डॉक्यूमेंट
    GST रजिस्ट्रेशन के दौरान एक सामान्य गलती ऐसे डॉक्यूमेंट सबमिट करना है जो अधूरे या गलत हैं. बिल, सप्लाई के बिल और खरीद विवरण जैसे रिकॉर्ड को सुव्यवस्थित रखने से आसान रजिस्ट्रेशन और भविष्य में अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिलती है.
  • इनवॉइस संबंधी गलतियां
    इनवॉयस में गलतियां-जैसे गलत GSTIN, गलत इनवॉइस नंबर या गलत टैक्स गणना- विसंगतियां, अनुपालन संबंधी समस्याएं और दंड भी पैदा कर सकती हैं.
  • GSTR-2A और GSTR-3B के बीच मेल नहीं खा रहा है
    GSTR-3B में रिपोर्ट किए गए डेटा के साथ GSTR-2A में खरीद डेटा का मिलान नहीं करने से इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम करने में विसंगतियां और समस्याएं पैदा हो सकती हैं.
  • अनवेरिफाइड सप्लायर GSTIN
    आधिकारिक GST पोर्टल पर अपने सप्लायर्स के GSTIN को चेक नहीं करना जोखिम भरा है. अमान्य या नकली GSTIN वाले ट्रांज़ैक्शन से इनपुट टैक्स क्रेडिट अस्वीकार हो सकता है.
  • रिटर्न फाइलिंग की समयसीमा नहीं
    GST रिटर्न फाइल करने में देरी करने पर जुर्माना और इंटरेस्ट लगता है. हमेशा देय तारीख के बारे में जानकारी रखें और समय पर रिटर्न सबमिट करें.
  • GST कंपोजिशन स्कीम को गलत समझना
    GST कंपोजिशन स्कीम के नियमों, सीमाओं या योग्यता के बारे में नहीं जानने से गलत फाइलिंग और दंड हो सकते हैं.
  • GST नोटिस या अनुपालन नियमों को अनदेखा करना
    GST नोटिस को अनदेखा करने या तुरंत जवाब देने में विफल रहने से कानूनी समस्याएं और भारी जुर्माने हो सकते हैं. हमेशा नोटिस को तेज़ी से संबोधित करें और अनुपालन को सक्रिय रूप से बनाए रखें.

निष्कर्ष

भारत में अनुपालन बिज़नेस चलाने के लिए GST रजिस्ट्रेशन पहला चरण है. यह टैक्स प्रक्रियाओं को आसान बनाता है, बिज़नेस को इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का क्लेम करने की अनुमति देता है, और इंटरस्टेट ट्रेड को आसान बनाता है. यह जानना कि कौन योग्य है, सही डॉक्यूमेंट तैयार करना और ऑनलाइन रजिस्ट्रेशन को सही तरीके से पूरा करना दंड से बचने और ऑपरेशन को आसान रखने के लिए महत्वपूर्ण है. साथ ही, अपनी बिज़नेस लोन योग्यता चेक करने से यह सुनिश्चित होता है कि आपके पास अनुपालन से संबंधित खर्चों के लिए फंड का एक्सेस है.

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अस्वीकरण

1. बजाज फाइनेंस लिमिटेड ("BFL") एक नॉन-बैंकिंग फाइनेंस कंपनी (NBFC) और प्रीपेड भुगतान इंस्ट्रूमेंट जारीकर्ता है जो फाइनेंशियल सेवाएं अर्थात, लोन, डिपॉज़िट, Bajaj Pay वॉलेट, Bajaj Pay UPI, बिल भुगतान और थर्ड-पार्टी पूंजी मैनेज करने जैसे प्रोडक्ट ऑफर करती है. इस पेज पर BFL प्रोडक्ट/ सेवाओं से संबंधित जानकारी के बारे में, किसी भी विसंगति के मामले में संबंधित प्रोडक्ट/सेवा डॉक्यूमेंट में उल्लिखित विवरण ही मान्य होंगे.

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सामान्य प्रश्न

मैं पहली बार GST पोर्टल पर कैसे रजिस्टर करूं?

आप GST वेबसाइट पर ऑनलाइन एप्लीकेशन फॉर्म भरकर GST पोर्टल पर रजिस्टर कर सकते हैं. आपको अपने बिज़नेस का पैन, मोबाइल नंबर, ईमेल एड्रेस और राज्य या केंद्रशासित प्रदेश प्रदान करना होगा.

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन कैसे करें?

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन करने के लिए, आपको इन चरणों का पालन करना होगा:

GST पोर्टल पर जाएं और रजिस्ट्रेशन टैब के तहत नए रजिस्ट्रेशन पर क्लिक करें.
अपने बुनियादी विवरण के साथ एप्लीकेशन फॉर्म का पार्ट-ए भरें और अपना मोबाइल नंबर और ईमेल एड्रेस सत्यापित करें.
आपको अपने मोबाइल और ईमेल पर अस्थायी रेफरेंस नंबर (TRN) प्राप्त होगा.
अपने TRN से लॉग-इन करें और अपने बिज़नेस विवरण, डॉक्यूमेंट और बैंक अकाउंट की जानकारी के साथ फॉर्म का पार्ट-बी भरें.
फॉर्म सबमिट करें और आवश्यक शुल्क का भुगतान करें (अगर कोई हो).
आपको अपने मोबाइल और ईमेल पर एप्लीकेशन रेफरेंस नंबर (ARN) प्राप्त होगा.
अपने ARN का उपयोग करके अपने एप्लीकेशन की स्थिति को ट्रैक करें.
अप्रूव होने के बाद, आपको अपना GSTIN (GST आइडेंटिफिकेशन नंबर) मिलेगा.

क्या GST रजिस्ट्रेशन मुफ्त है?

हां, सभी ई-कॉमर्स विक्रेताओं और अन्य योग्य करदाताओं के लिए GST रजिस्ट्रेशन मुफ्त है. GST के लिए रजिस्टर करने के लिए आपको किसी भी सरकारी ऑफिस में जाने की आवश्यकता नहीं है. आप इसे कहीं से भी ऑनलाइन कर सकते हैं. लेकिन, अगर आप इस प्रोसेस में आपकी मदद करने के लिए कंसल्टेंट या एजेंट नियुक्त करते हैं, तो आपको कुछ प्रोफेशनल फीस का भुगतान करना पड़ सकता है.

मुझे अपना GST नंबर कब मिलेगा?

ऑनलाइन GST रजिस्ट्रेशन के लिए अप्लाई करने के बाद, टैक्स अथॉरिटी के प्रोसेसिंग समय के आधार पर GST नंबर प्राप्त करने की समयसीमा अलग-अलग हो सकती है. आमतौर पर, इसमें 7-10 कार्य दिवस लगते हैं, और GST नंबर को GST पोर्टल से डाउनलोड किया जा सकता है.

अगर GST एप्लीकेशन अस्वीकार हो जाता है, तो क्या होगा?

अगर GST रजिस्ट्रेशन एप्लीकेशन अस्वीकार हो जाती है, तो एप्लीकेंट को प्राधिकरण द्वारा प्रदान किए गए कारण की जांच करनी चाहिए और प्रकट किए गए कारण को ठीक करना चाहिए. एप्लीकेंट 30 दिनों के भीतर दोबारा अप्लाई कर सकता है या अपील फाइल कर सकता है. किसी भी समस्या का जल्द से जल्द समाधान करना महत्वपूर्ण है.

क्या GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है?

हां, जिन बिज़नेस का टर्नओवर GST काउंसिल द्वारा निर्धारित थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक है, उनके लिए GST रजिस्ट्रेशन अनिवार्य है.

क्या मुझे कई GST रजिस्ट्रेशन के लिए एप्लीकेशन सबमिट करने की अनुमति है?

हां, आप कई GST रजिस्ट्रेशन के लिए एप्लीकेशन सबमिट कर सकते हैं, जैसे विभिन्न राज्यों के लिए अलग रजिस्ट्रेशन, जहां आपका बिज़नेस काम करता है.

GST रजिस्ट्रेशन थ्रेशोल्ड लिमिट के लिए किन टर्नओवर पर विचार किया जाना चाहिए?

GST रजिस्ट्रेशन के लिए टर्नओवर सीमा अधिकांश राज्यों के लिए ₹40 लाख है, विशेष कैटेगरी राज्यों के लिए ₹10 लाख है.

GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करने के बाद क्या होता है?

GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करने के बाद, बिज़नेस GST कानूनों का पालन करने के लिए बिक्री, इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं और GST रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

GST के लिए रजिस्ट्रेशन लिमिट क्या है?

GST के लिए कोई रजिस्ट्रेशन लिमिट नहीं है. कोई भी बिज़नेस जिसका टर्नओवर थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक है, उसे GST के लिए रजिस्टर करना होगा.

GST रजिस्ट्रेशन टर्नओवर सीमा क्या है?

अगर उनका टर्नओवर माल के लिए ₹40 लाख या सेवाओं के लिए ₹20 लाख से अधिक है, तो भारत में बिज़नेस को GST रजिस्ट्रेशन पूरा करना होगा. विशेष कैटेगरी वाले राज्यों के लिए, वस्तुओं के लिए ₹20 लाख और सेवाओं के लिए ₹10 लाख की लिमिट है. GST रजिस्ट्रेशन लिमिट 2023 में अपरिवर्तित रहने की उम्मीद है, जिससे छोटे बिज़नेस को अपनी विश्वसनीयता को बढ़ाते हुए अनुपालन में रहने में मदद मिलती है.

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