अगर आप उच्च आय वाले व्यक्ति हैं, विशेष रूप से अगर आपकी सैलरी ₹15 लाख से अधिक है, तो आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए टैक्स बचाने के उपायों की तलाश कर सकते हैं. अगर आपको यह समझने में परेशानी हो रही है कि ₹15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है, तो आपको पता होना चाहिए कि ₹15 लाख से अधिक के इनकम स्लैब पर 20% टैक्स दर है.
भारत का इनकम टैक्स एक्ट आपको टैक्सपेयर के रूप में कटौती का लाभ उठाने और अपने टैक्स दायित्वों को कम करने के कई अवसर प्रदान करता है. सही प्लानिंग के साथ, आप बड़ी राशि का टैक्स बचा सकते हैं. इस आर्टिकल में, हम पहले नई व्यवस्था के इनकम टैक्स स्लैब और उनकी टैक्स दरों को समझेंगे, और फिर विभिन्न टैक्स सेविंग उपायों पर नज़र डालेंगे जिनका उपयोग आप अपने लाभ के लिए कर सकते हैं.
केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब
एक कार्यरत व्यक्ति के रूप में, आपको हर बजट सेशन के दौरान फाइनेंस बिल के अनुसार प्रस्तावित टैक्स स्लैब दरों के आधार पर अपनी वार्षिक आय पर टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 115 BAC के तहत, केंद्रीय बजट 2024 ने विभिन्न तरीकों के साथ पुरानी और नई टैक्स स्लैब दरों के बीच चुनने का विकल्प दिया है.
मौजूदा नियमों के अनुसार, नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट रूप से लागू विकल्प है, जब तक कि आप पुरानी टैक्स व्यवस्था में स्विच करने का निर्णय नहीं लेते हैं. अगर आप इनकम टैक्स कैलकुलेटर का समझदारी से उपयोग करते हैं, तो यह आपकी टैक्स प्लानिंग करने की प्रक्रियाओं में आपकी मदद करेगा.
आप नीचे दी गई टेबल देख सकते हैं और यह समझ सकते हैं कि पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था टैक्स संरचना के मामले में कैसे अलग है, और साथ ही विशेष टैक्स स्लैब के लिए छूट और कटौती के बिना लागू अधिकतम इनकम टैक्स भी:
| पुराने इनकम टैक्स स्लैब (FY 2021-22) | |||||
| इनकम स्प्रेड | स्लैब दरें (प्रतिशत में) | प्रति आय स्लैब अधिकतम टैक्स लिया जाएगा | इनकम स्प्रेड | स्लैब दरें (प्रतिशत में) | प्रति आय स्लैब अधिकतम टैक्स लिया जाएगा |
| ₹ 2.50 लाख और उससे कम | टैक्स छूट | शून्य | ₹ 3 लाख और उससे कम | टैक्स छूट | शून्य |
| ₹ 2.5 लाख से ₹ 5 लाख तक | 5% | ₹ 12,500 | ₹ 3 लाख से ₹ 6 लाख तक | 5% | ₹ 15,000 |
| ₹ 5 लाख से ₹ 7.5 लाख तक | 10% | ₹12,500 + ₹25,000 = ₹37,500 | ₹ 6 लाख से ₹ 9 लाख तक | 10% | ₹15,000 + ₹30,000 = ₹45,000 |
| ₹ 7.5 लाख से ₹ 10 लाख तक | 15% | ₹37,500 + ₹37,500 = ₹75,000 | ₹ 9 लाख से ₹ 12 लाख तक | 15% | ₹45,000 + ₹45,000 = ₹90,000 |
| ₹ 10 लाख से ₹ 12.5 लाख तक | 20% | ₹75,000 + ₹50,000 = ₹1,25,000 | ₹ 12 लाख से ₹ 15 लाख तक | 20% | ₹90,000 + ₹60,000 = ₹1,50,000 |
| ₹ 12.5 लाख से ₹ 15 लाख तक | 25% | ₹1,25,000 + ₹62,500 = ₹1,87,500 | ₹ 15 लाख से अधिक | 30% | वार्षिक आय के अनुसार 30% प्रति वर्ष की दर पर गणना की जाती है |
| ₹ 15 लाख से अधिक | 30% | वार्षिक आय के अनुसार 30% प्रति वर्ष की दर पर गणना की जाती है | ₹ 15 लाख से अधिक | 30% |
इसके अलावा, आपको 4% पर सेस का भुगतान करना होगा, साथ ही लागू दरों पर सरचार्ज का भुगतान करना होगा. केंद्रीय बजट 2023 ने 25% तक लागू अधिकतम सरचार्ज को सीमित किया है .
जुलाई 2024 से नई इनकम टैक्स स्लैब दर की टेबल
जुलाई 2024: तक प्री-बजेट और बजट के बाद इनकम टैक्स स्लैब के बीच अंतर इस प्रकार हैं
| टैक्स स्लैब (FY 2023-24) | टैक्स स्लैब | टैक्स स्लैब (FY 2024-25) | टैक्स स्लैब |
| ₹3 लाख तक | शून्य | ₹3 लाख तक | शून्य |
| ₹ 3 लाख से ₹ 6 लाख के बीच | 5% | ₹ 3 लाख से ₹ 7 लाख के बीच | 5% |
| ₹ 6 लाख से ₹ 9 लाख के बीच | 10% | ₹ 7 लाख से ₹ 10 लाख के बीच | 10% |
| ₹ 9 लाख से ₹ 12 लाख के बीच | 15% | ₹ 10 लाख से ₹ 12 लाख के बीच | 15% |
| ₹ 12 लाख से ₹ 15 लाख के बीच | 20% | ₹ 12 लाख से ₹ 15 लाख के बीच | 20% |
| ₹ 15 लाख से अधिक | 30% | ₹ 15 लाख से अधिक | 30% |
अन्य विषय जिनके बारे में आपको दिलचस्प लग सकता है |
|||
नोट करने के लिए बिन्दु
₹ 15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है, यह समझने के लिए कुछ महत्वपूर्ण बिंदु यहां दिए गए हैं.:
- पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं में, न्यूनतम इनकम टैक्स स्लैब दर 5% है, और अधिकतम इनकम टैक्स स्लैब दर 30% है .
- पुराने टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर में प्रत्येक पर लागू विशिष्ट इनकम टैक्स दरों के साथ सात इनकम रेंज शामिल हैं.
- लेकिन, नए टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर में छह आय सीमाएं होती हैं. इससे टैक्स स्लैब की दरें कम हो गई हैं, जिसने 25% पर लागू होने वाली पिछली इनकम टैक्स दर को हटा दिया है .
- पुरानी इनकम टैक्स संरचना कई कटौतियों और छूटों के साथ जारी रहती है सेक्शन 80C, सेक्शन 80D, सेक्शन 80CCD, और भी बहुत कुछ.
- आपको यह समझना चाहिए कि नए इनकम टैक्स व्यवस्था में यह है कि आपको अपनी टैक्स देयता की गणना करते समय कटौतियों के साथ-साथ छूटों को छोड़ना होगा.
- इसके परिणामस्वरूप, नए टैक्स स्लैब दर संरचना के तहत उच्च आय वाले समूह के लिए व्यक्तिगत टैक्स देयता को कम करने की सुविधा अधिक लाभदायक है.
- लेकिन, अगर वे पुराने स्ट्रक्चर के तहत उपलब्ध सभी अनुमत कटौतियां और छूटों को छोड़ देते हैं, तो यह लाभ कम और मध्यम आय वाले समूहों के लिए लागत पर आ सकता है.
₹ 15 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं?
इनकम टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर यह सुनिश्चित करना है कि आपकी इनकम में वृद्धि के साथ-साथ आपकी टैक्स देयताएं बढ़ जाए. सौभाग्य से, आप अपनी ₹15 लाख की आय पर टैक्स बचाने के लिए कई विकल्प अपना सकते हैं, जिन्हें इनकम टैक्स एक्ट 1961 द्वारा निर्धारित किया गया है. टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट, जो कहना आवश्यक नहीं है, हमेशा टैक्स-पेमेंट करने वाले व्यक्तियों के बीच उच्च मांग में रहे हैं, ताकि यह पता लगाया जा सके कि 15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स छूट
सबसे पहले, आइए देखते हैं कि आप सेक्शन 80C, सेक्शन 80CCC, और सेक्शन 80CCD के अनुसार अपनी टैक्स योग्य आय पर ₹1.5 लाख कैसे बचा सकते हैं:
1. फाइनेंशियल प्रोटेक्शन इंस्ट्रूमेंट
- टर्म इंश्योरेंस
- जीवन बीमा
2. रिटायरमेंट और लॉन्ग टर्म उद्देश्य
- सार्वजनिक भविष्य निधि या PPF
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड या EPF
- यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान या ULIP
- इंश्योरेंस प्रदाताओं से पेंशन या एन्युटी प्लान
- राष्ट्रीय पेंशन योजना या NPS टियर-I अकाउंट
- सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम या SCSS
- रियल एस्टेट में निवेश करें
3. आपके बच्चे के भविष्य के लिए निवेश
- सुकन्या समृद्धि स्कीम या एसएसएस
- इंश्योरेंस प्रदाताओं के चाइल्ड प्लान
4. वेल्थ प्रोटेक्शन
- राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट या NSC
- टैक्स सेविंग डिपॉज़िट - 5 वर्ष
- जीवन बीमा एंडोमेंट और मनी-बैक प्लान
सेक्शन 80CCD के माध्यम से अतिरिक्त ₹50,000 की कटौती
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) के तहत, वैधानिक कटौती की अनुमति इस प्रकार है:
- नौकरीपेशा लोगों के लिए, सामान्य कटौती मासिक सैलरी का 10% है, जो सरकारी कर्मचारियों और बैंकरों के लिए 14% तक बढ़ती है.
- स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए, योगदान वार्षिक आय का 20% तक हो सकता है.
- वैधानिक कटौती पर ₹ 50,000 का अतिरिक्त योगदान दिया जाता है, जिससे आप समान राशि के लिए टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80D के तहत अपनी टैक्स देयता पर ₹75,000 तक की बचत करें
आप निम्नलिखित मामलों में इस सेक्शन के तहत स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी खरीदकर अपने टैक्स के बोझ को कम कर सकते हैं:
आपके और आपके परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा:
- 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹ 25,000 तक का प्रीमियम.
- 25 वर्ष तक के बच्चों के लिए कवरेज प्रदान किया जाता है.
माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा:
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹ 50,000 तक का प्रीमियम.
- अगर आपके माता-पिता सीनियर सिटीज़न नहीं हैं, तो यह लिमिट ₹ 25,000 है.
प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप:
- इसके अलावा, प्रत्येक पॉलिसी के तहत हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 की अनुमति है.
सेक्शन 24 के तहत अपनी टैक्स देयता को ₹ 2 लाख तक कम करें
- आप सेक्शन 24(B) के तहत हाउसिंग लोन ब्याज भुगतान पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किए गए मूलधन पुनर्भुगतान का क्लेम सेक्शन 80C के तहत किया जा सकता है.
- केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 52,000 तक की मानक टैक्स कटौती की अनुमति है (पहले ₹ 50,000 तक सीमित).
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स में छूट
विशिष्ट आय स्लैब के लिए इनकम टैक्स दरों को कम कर दिया गया है, इसलिए सरकार ने अब पहले उपलब्ध टैक्स छूट को हटा दिया है.
लेकिन, आप नई टैक्स व्यवस्था के अनुसार निम्नलिखित कटौतियों और टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं:
- ₹ 7 लाख तक की आय के लिए टैक्स छूट (पहले पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख)
- इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 80सीसीडी(2) के तहत कर्मचारी पेंशन फंड में योगदान के लिए कटौती उपलब्ध हैं.
भारत में ₹ 15 लाख की सैलरी पर इनकम टैक्स
यह गणना करने के लिए कि भारत में 15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है, नई टैक्स व्यवस्था में निर्दिष्ट स्टैंडर्ड कटौतियों के अलावा गणना बिना किसी कटौती के होगी.
इसलिए, आप पुरानी व्यवस्था के तहत ऊपर बताए गए निवेश विकल्पों का उपयोग करके अपनी इनकम टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं, जो पुरानी बनाम नई इनकम टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करते समय आपको मिलने वाले टैक्स लाभों के आधार पर मिलता है.
पुरानी बनाम नई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत भारत में ₹15 लाख की सैलरी के लिए टैक्स की गणना करना
₹ 15 लाख की वार्षिक आय की कुल अनुमत राशि का सारांश यहां दिया गया है:
| पुराने इनकम टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर | |||
| शीर्षक | राशि | शीर्षक | राशि |
| कुल वेतन | कुल वेतन | ||
| वार्षिक आय | ₹15,00,000 | वार्षिक आय | ₹15,00,000 |
| कटौती | कटौती | कोई टैक्स छूट उपलब्ध नहीं है | |
| सेक्शन 80C | ₹1,50,000 | सेक्शन 80C | -- |
| सेक्शन 80D | ₹ 25,000 | सेक्शन 80D | -- |
| NPS कटौती | ₹25000 | NPS कटौती | -- |
| हाउस लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती | ₹ 50,000 | हाउस लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती | -- |
| कुल टैक्स कटौती | ₹2,50,000 | कुल टैक्स कटौती | शून्य |
| टैक्स योग्य आय | ₹12,50,000 | टैक्स योग्य आय | ₹15,00,000 |
| स्लैब दरें | टैक्स राशि | स्लैब दरें | टैक्स राशि |
| 5% (₹ 2.5 लाख - 5 लाख के टैक्स स्लैब के लिए) | ₹ 12,500 | 5% (₹ 3 लाख - 6 लाख के टैक्स स्लैब के लिए) | ₹ 15,000 |
| 10% (₹ 5 लाख के टैक्स स्लैब के लिए-₹. 7.5 लाख) | ₹ 25,000 | 10% (₹ 6 लाख के टैक्स स्लैब के लिए- ₹ 9 लाख) | ₹ 30,000 |
| 15% (₹ 7.5 लाख के टैक्स स्लैब के लिए- ₹ 10 लाख) | ₹ 37,500 | 15% (₹ 9 लाख के टैक्स स्लैब के लिए- ₹ 12 लाख) | ₹ 45,000 |
| 20% (₹ 10 लाख - 12.5 लाख के टैक्स स्लैब के लिए) | ₹ 50,000 | 20% (₹ 12 लाख के टैक्स स्लैब के लिए- ₹ 15 लाख) | ₹ 60,000 |
| 25% (₹ 12.5 लाख - 15 लाख के टैक्स स्लैब के लिए) | लागू नहीं है (जैसे टैक्स योग्य आय ₹ 12,50,000 है) | -- | -- |
| कुल टैक्स | ₹12,500 + ₹25,500 + ₹37,500 + ₹50,000 = ₹1,25,000 | कुल टैक्स | ₹15,000 + ₹30,000 + ₹45,000 + ₹60,000 = ₹1,50,000 |
| सेस @ 4% में | = ₹1.25 लाख का 4% = ₹5,000 | सेस @ 4% में | = ₹1.5 लाख का 4% = ₹6,000 |
| स्लैब दरों + सेस के अनुसार टैक्स | ₹1,25,000 + ₹5,000 = ₹1,30,000 | स्लैब दरों + सेस के अनुसार टैक्स | ₹1,50,000 + ₹6,000 = ₹1,56,000 |
| कुल टैक्स देयता | ₹1,30,000 | कुल टैक्स देयता | ₹1,56,000 |
नोट करने के लिए बिन्दु
यहां कुछ बिंदु दिए गए हैं जिन्हें आपको याद रखना चाहिए और समझें कि ₹15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है:
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता नई व्यवस्था से थोड़ी कम है, जिसमें वार्षिक ₹26,000 का अंतर होता है.
संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपना ITR फाइल करते समय, आपके पास अपनी वार्षिक आय और निवेश के आधार पर योग्य टैक्स छूट के आधार पर कोई भी टैक्स स्ट्रक्चर चुनने का विकल्प होता है.
विशेष रूप से, अगर आपकी वार्षिक सैलरी ₹15 लाख तक है, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत अपनी टैक्स देयता को और कम कर सकते हैं.
लेकिन, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पुरानी व्यवस्था के तहत टैक्स-सेविंग निवेश आमतौर पर कम रिटर्न प्रदान करते हैं.
इसलिए, नए टैक्स स्ट्रक्चर पर विचार करना लाभदायक हो सकता है, जो मार्केट इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने में अधिक सुविधा प्रदान करता है, जिससे संभावित रूप से उच्च रिटर्न और पूंजी निर्माण हो सकती है.
निष्कर्ष
दो इनकम टैक्स स्लैब स्ट्रक्चर के तहत कई लाभ हैं, जिन्हें टैक्सपेयर के रूप में आपको ध्यान में रखना चाहिए. दो विकल्पों को समझें और सावधानीपूर्वक चुनने से आपको टैक्स बचाने में मदद मिलेगी. इसके अलावा, नई संरचना को आपके लिए समझना कम जटिल है, जिससे यह समझना आसान हो जाता है कि ₹15 लाख की आय पर कितना टैक्स लागू होता है.
अगर आप टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट और निवेश करने के विभिन्न तरीकों की तलाश कर रहे हैं, तो बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म कई ELSS म्यूचुअल फंड स्कीम प्रदान करता है, जिन पर आप एक नज़र डाल सकते हैं. इसके अलावा, एक म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर का उपयोग किया जा सकता है, म्यूचुअल फंड में निवेश के संबंध में निर्णय लेने से पहले म्यूचुअल फंड की तुलना करें.
