पुरानी बनाम नई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
यह ध्यान रखना चाहिए कि भारतीय इनकम टैक्स सिस्टम दो अलग-अलग शर्तें प्रदान करता है: पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाएं (1 अप्रैल, 2020 से प्रभावी). हर व्यवस्था अलग-अलग टैक्स स्लैब और लाभ प्रदान करती है. आइए, दोनों के तहत वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब दरों पर नज़र डालें:
टैक्स स्लैब
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वित्तीय वर्ष 2023-24
(पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत)
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टैक्स स्लैब
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वित्तीय वर्ष 2023-24
(नई टैक्स व्यवस्था के तहत)
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₹2,50,000 तक
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शून्य
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₹3,00,000 तक
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शून्य
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₹2,50,000 से ₹5,00,000
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5%
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₹3,00,000 से ₹6,00,000
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5%
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₹5,00,000 से ₹10,00,000
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20%
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₹6,00,000 से ₹9,00,000
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10%
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₹10,00,000 और उससे अधिक
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30%
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₹9,00,000 से ₹12,00,000
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15%
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-
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-
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₹12,00,000 से ₹15,00,000
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20%
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-
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-
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₹15,00,000 और उससे अधिक
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30%
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30 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाने के तरीके
टैक्स बचत को अधिकतम करने के लिए, आपको विभिन्न सेक्शन के बारे में पता होना चाहिए, जिनके तहत आप छूट और कटौती का क्लेम कर सकते हैं. दोनों ही आपकी अंतिम टैक्स देयता को निम्नलिखित तरीके से कम करते हैं:
- सैलरी - छूट = टैक्स योग्य सैलरी इनकम
- टैक्स योग्य सैलरी इनकम - कटौतियां = निवल टैक्स योग्य आय
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आपकी "निवल टैक्स योग्य आय" को सीधे आपकी कुल टैक्स देयता को कम करता है. अब, आइए कुछ प्रमुख छूट और कटौतियों को देखें जिन्हें आप अपने टैक्स को कम करने के लिए क्लेम कर सकते हैं:
पार्ट 1 - छूट
सैलरी घटक
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टैक्सेबिलिटी
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बेसिक
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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डियरनेस अलाउंस (DA)
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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प्रोफेशनल टैक्स
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₹2,400 तक की छूट (यह सीमा हर राज्य में अलग-अलग होती है)
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हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
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छूट वाला HRA निम्नलिखित में से कम राशि है:
1. आपके द्वारा प्राप्त वास्तविक HRA
2. वास्तविक किराए का भुगतान माइनस सैलरी का 10%
3. मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 50% या नॉन-मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 40%
(यहां, "सैलरी" की गणना बेसिक सैलरी + डियरनेस अलाउंस के बराबर की जाती है)
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खाद्य
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प्रति भोजन ₹50 तक छूट (दिन में अधिकतम 2 भोजन)
वार्षिक रूप से, यह राशि ₹31,200 है
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लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
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आप 4 वर्षों में 2 यात्राओं के वास्तविक ट्रैवल टिकट खर्चों के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं
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बच्चों की शिक्षा भत्ता
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प्रति वर्ष प्रति बच्चे ₹4,800 (अधिकतम 2 बच्चों) को इनकम टैक्स से छूट दी गई है
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मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट
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अगर मुख्य रूप से ऑफिस के उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो आपका पूरा खर्च छूट दी जाती है (वैध प्रमाण और बिल सबमिट करने पर आकस्मिक)
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पार्ट 2- कटौतियां
कटौती
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सेक्शन
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विवरण
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स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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80D
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आप भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए नीचे दी गई कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
या
- आपके माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं (60 वर्ष या उससे अधिक आयु के)
(स्थिति: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान कैश के माध्यम से नहीं किया जाना चाहिए)
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एजुकेशन लोन की ब्याज
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80ई
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चैरिटेबल डोनेशन
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80 ग्राम
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योग्य राशि का 50% या 100%
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टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट
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80C
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विकलांग आश्रित
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80 dd
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अगर विकलांगता 40% से अधिक लेकिन 80% से कम है, तो आपको ₹75,000 की कटौती मिलेगी
अगर विकलांगता गंभीर है, यानी 80% से अधिक है, तो आपको ₹1,25,000 की कटौती मिलेगी
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होम लोन भुगतान
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80C/24B
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भुगतान की गई मूल राशि के लिए, आप सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं
भुगतान की गई ब्याज राशि के लिए, आप सेक्शन 24B के तहत ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
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स्टैंडर्ड कटौती
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16 (ia)
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आपको बिना किसी शर्त के कटौती के रूप में ₹50,000 मिलते हैं
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30 लाख LPA आय के लिए, टैक्स बचाने के लिए कौन सी व्यस्था बेहतर है?
₹30 लाख की वार्षिक सैलरी के लिए ऑप्टिमल टैक्स व्यवस्था चुनने के लिए, आपको पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की सावधानीपूर्वक गणना करनी चाहिए. नीचे स्टडी टेबल:
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विवरण
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कुल टैक्स योग्य आय - पुरानी व्यवस्था (रुपये में)
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कुल टैक्स योग्य आय - नई व्यवस्था (रुपये में)
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1)
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हेड सैलरी के तहत आय
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30,00,000
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30,00,000
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2)
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कम: सेक्शन 16(IA) के तहत स्टैंडर्ड कटौती
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50,000
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50,000
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3)
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हेड सैलरी के तहत निवल आय (a-b)
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29,50,000
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29,50,000
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4)
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हेड हाउस प्रॉपर्टी के तहत आय
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-
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-
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5)
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कम: सेक्शन 24 के तहत कटौती
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-
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-
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6)
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हेड हाउस प्रॉपर्टी (d-e) के तहत निवल आय
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-
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-
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7)
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सकल कुल आय (c+f)
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29,50,000
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29,50,000
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8)
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कम: सेक्शन 80C के तहत कटौती
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1,50,000
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-
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9)
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कम: सेक्शन 80D के तहत कटौती
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25,000
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-
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10)
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कुल आय (g-h-i)
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27,75,000
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29,50,000
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11)
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कम: बुनियादी छूट
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2,50,000
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3,00,000
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12)
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टैक्स योग्य आय (j-k)
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25,25,000
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26,50,000
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13)
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टैक्स योग्य आय पर टैक्स
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6,45,000
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5,85,000
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14)
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स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
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25,800
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23,400
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15)
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टैक्स देय (m+n)
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6,70,800
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6,08,400
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ऊपर तुलना करने पर, नई व्यवस्था का विकल्प चुनना आपके लिए अधिक लाभदायक होगा क्योंकि इससे ₹62,400 की अतिरिक्त टैक्स बचत होगी.
भारत में ₹30 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स बचत रणनीतियां
भारत में ₹30 लाख से अधिक की सैलरी वाले व्यक्तियों के लिए, टैक्स देयता को कम करने और अधिकतम बचत करने के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग आवश्यक है. ऐसा छूट और छूट योग्य कटौतियों का उपयोग करके किया जा सकता है. आइए कुछ प्रमाणित टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी पर नज़र डालें:
सेक्शन 80C, 80CC, और 80CCD के तहत कटौती
सेक्शन 80C निवेश और खर्चों के लिए प्रति वर्ष अधिकतम ₹1.5 लाख की कटौती की अनुमति देता है, जैसे
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- बच्चों की ट्यूशन फीस
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)
सेक्शन 80CCC सेक्शन 80C के साथ शेयर की गई ₹1.5 लाख की संयुक्त लिमिट के साथ पेंशन फंड में योगदान के लिए कटौती प्रदान करता है. इसके अलावा, सेक्शन 80CCD नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में योगदान के लिए अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है, जिसके साथ
- सेक्शन 80CCD(1) ₹1.5 लाख की लिमिट से कम है
और
- सेक्शन 80CCD(1B) अतिरिक्त ₹50,000 कटौती की अनुमति देता है
मेडिकल खर्च
इनकम टैक्स एक्ट 1961 के अनुसार, मेडिकल खर्च अपने विभिन्न सेक्शन के तहत काट लिए जा सकते हैं, जैसे:
- सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती की अनुमति देता है,
- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए ₹25,000 तक
और
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 तक
- सेक्शन 80DD ₹75,000 तक की कटौती प्रदान करता है (₹. गंभीर विकलांगता के लिए 1.25 लाख) विकलांगता वाले आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट पर होने वाले खर्चों के लिए
- सेक्शन 80DDB "विशेष बीमारियों" के मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए कटौती प्रदान करता है,
- 60 से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹40,000 तक
और
- सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1 लाख
एजुकेशन लोन
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80E के तहत, आप उच्च शिक्षा के लिए लिए गए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती इसके लिए लोन पर लागू होती है:
- खुद
- पति/पत्नी
- बच्चे, या
- वह छात्र जिसके लिए व्यक्ति कानूनी अभिभावक है
- क्लेम की जा सकने वाली राशि पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है, लेकिन लगातार आठ वर्षों तक कटौती उपलब्ध है. लेकिन, आप इस कटौती का क्लेम आठ वर्ष तक या ब्याज पूरी तरह से चुकाने तक कर सकते हैं, जो भी पहले आता है.
होम लोन
सेक्शन 80C के तहत, वार्षिक रूप से ₹1.5 लाख तक के मूलधन का पुनर्भुगतान कटौती योग्य है. इसके अलावा, सेक्शन 24(b) के तहत, आप होम लोन ब्याज पर ₹2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
इसके अलावा, पहली बार घर खरीदने वालों को सेक्शन 80EE के तहत ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती का लाभ मिलता है. इन प्रावधानों का उपयोग करके, आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं और घर का स्वामित्व अधिक किफायती बना सकते हैं.
हाउस रेंट अलाउंस
आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए हाउस रेंट अलाउंस (HRA) को छूट के रूप में क्लेम कर सकते हैं. आप अधिकतम नीचे दी गई राशि में से सबसे कम क्लेम कर सकते हैं:
- वास्तविक HRA मिला
- मेट्रो शहरों में रहने वालों के लिए सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो के लिए 40%)
- वास्तविक किराए का भुगतान माइनस सैलरी का 10%
शिकायत दर्ज करने के लिए, सुनिश्चित करें कि आपके सभी रेंटल एग्रीमेंट सही हैं और आप किराए के भुगतान का सही तरीके से डॉक्यूमेंट दे रहे हैं.
लीव ट्रैवल अलाउंस
अनजान लोगों के लिए, LTA भारत के भीतर कर्मचारी और उनके परिवार के यात्रा खर्चों को कवर करता है. टैक्स कानूनों के अनुसार, वास्तविक यात्रा खर्चों के लिए छूट उपलब्ध हैं. इस लाभ का क्लेम चार वर्षों के ब्लॉक में दो यात्राओं के लिए किया जा सकता है, और यह हवाई, रेलवे या अन्य सार्वजनिक परिवहन द्वारा यात्रा को कवर करता है.
फिर, टिकट और बोर्डिंग पास सहित सही डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखना आवश्यक है.
पूंजी लाभ
लेटेस्ट इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार,
- ₹1 लाख से अधिक के इक्विटी निवेश से LTCG पर 10% टैक्स लगाया जाता है (इंडेक्सेशन के लाभ के बिना)
- जबकि तीन वर्षों से अधिक समय के लिए रखी गई प्रॉपर्टी या डेट इंस्ट्रूमेंट से LTCG को 20% टैक्स (इंडेक्सेशन के साथ) का लाभ मिलता है
LTCG टैक्स को देर करने या छूट देने के लिए, आप:
- सेक्शन 54EC के तहत निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश करें
या
- सेक्शन 54 और 54F के तहत आवासीय प्रॉपर्टी में दोबारा निवेश करें
ELSS म्यूचुअल फंड
ELSS में ₹1.5 लाख तक के निवेश इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. ELSS तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि के साथ आता है. यह सेक्शन 80C के तहत प्रदान किए गए विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों में से सबसे कम अवधि है.
ELSS म्यूचुअल फंड स्कीम मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करती हैं और अन्य सेक्शन 80C इंस्ट्रूमेंट की तुलना में उच्च रिटर्न प्रदान करने की क्षमता होती है.
संक्षिप्त विवरण
भारत में वार्षिक रूप से ₹30 लाख से अधिक की कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. ऐसा इनकम टैक्स एक्ट के तहत कटौतियों और छूट का उपयोग करके किया जा सकता है. प्रमुख रणनीतियों में PPF, ELSS और जीवन बीमा जैसे सेक्शन 80C इंस्ट्रूमेंट में ₹1.5 लाख तक का निवेश शामिल है.
इसके अलावा, आप सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती और सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन पर ब्याज का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, होम लोन के ब्याज और मूल राशि की कटौती क्रमशः सेक्शन 80C और 24B के तहत उपलब्ध हैं.
इसके अलावा, हमेशा पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं दोनों के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना करना न भूलें, क्योंकि प्रत्येक अलग-अलग लाभ प्रदान करता है और अलग-अलग टैक्स देयताओं का कारण बनता है. क्या आप म्यूचुअल फंड में निवेश करना चाहते हैं और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त करना चाहते हैं? बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म ने 1,000+ म्यूचुअल फंड ऑनलाइन लिस्ट किए हैं. आज ही म्यूचुअल फंड की तुलना शुरू करें और निवेश करना शुरू करें!
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