अगर आप हाई-इंडिविजुअल हैं, तो आपको अपने टैक्स को रणनीतिक रूप से प्लान करना होगा. इससे भारी टैक्स बोझ से बचने में मदद मिलती है और इससे अधिक बचत होती है. आप इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट और कटौती का उपयोग करके ऐसा कर सकते हैं.
कुछ प्रमुख रणनीतियों में सेक्शन 80C के तहत टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करना शामिल है, जिसमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D के तहत उपलब्ध कटौतियों का उपयोग करना, शिक्षा लोन के ब्याज के लिए 80E आदि शामिल हैं. आइए समझते हैं कि आप ₹30 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचा सकते हैं.
बजट 2025 के अपडेट
बजट 2025 में मध्यम और उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए टैक्स के बोझ को कम करने के उद्देश्य से कई प्रमुख बदलाव आए, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जिनका वेतन ₹30 लाख से अधिक है. सरकार ने नई टैक्स व्यवस्था के तहत सरल बनाने, स्टैंडर्ड कटौतियों में वृद्धि और संशोधित सीमाओं पर ध्यान केंद्रित किया. ये बदलाव विशेष रूप से नौकरी पेशा लोगों के लिए प्रासंगिक हैं और यह मूल्यांकन करते हैं कि वित्तीय वर्ष 2025-26 में अपनी टैक्स देयताओं को कैसे अनुकूल बनाएं.
₹12.75 लाख तक का ज़ीरो टैक्स (नई व्यवस्था के तहत नौकरी पेशा): नई टैक्स व्यवस्था के तहत, सभी व्यक्तियों के लिए बुनियादी छूट सीमा ₹12 लाख है. नौकरी पेशा टैक्सपेयर्स को ₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती मिलती है, जिससे ₹12.75 लाख तक की आय टैक्स-फ्री हो जाती है.
नई इनकम टैक्स स्लैब दरें: नई व्यवस्था में सात स्लैब हैं, जो ₹4 लाख तक की आय के लिए 0% से शुरू होते हैं और ₹24 लाख से अधिक की आय के लिए 30% तक होते हैं.
पुराने इनकम टैक्स स्लैब में कोई बदलाव नहीं हुआ
पुरानी व्यवस्था स्टैंडर्ड स्लैब के साथ जारी है:
0% ₹2.5 लाख तक
5% ₹2.5 लाख से ₹5 लाख तक
20% ₹5 लाख से ₹10 लाख तक
₹10 लाख से अधिक का 30%
नई व्यवस्था में न्यूनतम कटौती: नई व्यवस्था में HRA, LTA, सेक्शन 80C और 80D जैसी अधिकतम छूट मिलती है. नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए केवल ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती बरकरार है.
उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए बजट की प्रमुख विशेषताएं
प्रावधान |
पिछली लिमिट |
अपडेटेड लिमिट (बजट 2025) |
स्टैंडर्ड कटौती |
₹ 50,000 |
₹ 75,000 |
30% टैक्स स्लैब की शुरुआत |
₹15 लाख |
₹20 लाख |
87A के तहत छूट (नई व्यवस्था) |
₹7 लाख तक |
₹7.5 लाख तक |
किराए पर TDS की सीमा |
₹2.4 लाख |
₹6 लाख |
डेट फंड पर LTCG |
इंडेक्सेशन के साथ टैक्स लगाया गया |
इंडेक्सेशन के बिना टैक्स लगाया जाता है |
सेक्शन को हटाएं |
— |
206AB और 206CCA चूक गए |
इन अपडेट का उद्देश्य नौकरी पेशा व्यक्तियों को उच्च टैक्स ब्रैकेट में कुछ राहत प्रदान करते हुए टैक्स अनुपालन को सुव्यवस्थित करना है. कटौती, TDS की सीमा और स्लैब के पुनर्गठन में बदलाव के साथ, वार्षिक रूप से ₹30 लाख से अधिक अर्जित टैक्सपेयर के पास अब अपने निवेश और वेतन को अधिक कुशलतापूर्वक बनाने के नए अवसर हैं.
वित्तीय वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) से टैक्स स्लैब में बदलाव
वार्षिक आय की रेंज (₹) |
लागू टैक्स दर |
4,00,000 तक |
शून्य |
4,00,001 – 8,00,000 |
5% |
8,00,001 – 12,00,000 |
10% |
12,00,001 – 16,00,000 |
15% |
16,00,001 – 20,00,000 |
20% |
20,00,001 – 24,00,000 |
25% |
24,00,000 से अधिक |
30% |
अतिरिक्त जानकारी:
नई व्यवस्था के तहत सेक्शन 87A छूट को ₹ से बढ़ाया गया है. 25,000 से ₹60,000.
इसका मतलब है कि ₹12,00,000 तक की आय वाले व्यक्तियों के पास नई व्यवस्था के तहत ज़ीरो टैक्स देयता होगी.
छूट विशेष दरों पर टैक्स लगाने वाली आय पर लागू नहीं होती है (जैसे, सेक्शन 112A के तहत पूंजीगत लाभ).
थ्रेशहोल्ड लिमिट के आसपास टैक्स के बोझ के बढ़ने से बचने के लिए छूट पर मार्जिनल रिलीफ उपलब्ध रहता है.
संशोधित स्लैब के अलावा, नई व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौती को ₹50,000 से ₹75,000 तक बढ़ाया गया है. इसी प्रकार, फैमिली पेंशन पर कटौती को ₹15,000 से ₹25,000 तक बढ़ाया गया है, जो योग्य टैक्सपेयर्स को अधिक टैक्स राहत प्रदान करता है.
30 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स कैसे बचाएं?
30 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स बचाने के लिए, आप इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न कटौतियों और छूट का क्लेम कर सकते हैं. आइए कुछ प्रमुख बातों पर एक नज़र डालें:
टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट (सेक्शन 80C) में निवेश करें
- आप ₹1.5 लाख तक के इंस्ट्रूमेंट में निवेश कर सकते हैं, जैसे
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), और
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट.
- इसके अलावा, आप भुगतान किए गए प्रीमियम या जीवन बीमा पॉलिसी और अपने बच्चों की शिक्षा की ट्यूशन फीस के लिए भुगतान की गई राशि का क्लेम कर सकते हैं.
स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी प्रीमियम का उपयोग करें (सेक्शन 80D)
- अपने लिए, अपने परिवार और आपके माता-पिता के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए क्लेम कटौती.
- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए लिमिट ₹25,000 है
- लेकिन, अगर आपके बीमित माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो यह लिमिट ₹50,000 तक बढ़ जाती है.
सेक्शन 80ई
- उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज की कटौती
- आप इस कटौती का क्लेम आठ वर्ष तक या ब्याज पूरी तरह से चुकाने तक कर सकते हैं, जो भी पहले आता है.
होम लोन प्रीमियम कटौती पर विचार करें (सेक्शन 24b)
- होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को काट लें
- आप स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए प्रति वर्ष ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं.
NPS योगदान का उपयोग करें (सेक्शन 80CCD)
- सेक्शन 80CCD(1B) के तहत, आप NPS में ₹50,000 तक का निवेश कर सकते हैं
- यह ध्यान रखना आवश्यक है कि यह कटौती सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख की लिमिट से अधिक है.
चैरिटी में दान करें (सेक्शन 80G)
- निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान के लिए क्लेम कटौती.
- कटौती की राशि संस्थान के आधार पर अलग-अलग होती है और या तो दान राशि का 50% या 100% होती है.
HRA छूट क्लेम करें (सेक्शन 10) (13A)
- अगर आप किराए के आवास में रहते हैं, तो आप सेक्शन 10(13A) के अनुसार HRA का क्लेम कर सकते हैं
- लेकिन, आपको यह कटौती केवल तभी मिलेगी जब:
- आप किराए का भुगतान करते हैं
और - आपकी सैलरी स्ट्रक्चर में HRA घटक शामिल होता है.
- आप किराए का भुगतान करते हैं
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- भारत में छुट्टियों के लिए किए गए यात्रा खर्चों के लिए LTA क्लेम करें
- इसे चार वर्षों के ब्लॉक में दो बार क्लेम किया जा सकता है.
