नई टैक्स व्यवस्था के लिए प्रस्तावित इनकम टैक्स स्लैब
वर्तमान टैक्स स्लैब
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वर्तमान टैक्स दरें
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प्रस्तावित टैक्स स्लैब
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प्रस्तावित टैक्स दरें
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बदलें
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₹3,00,000 तक
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शून्य
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₹3,00,000 तक
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शून्य
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कोई बदलाव नहीं
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₹3,00,000 - ₹6,00,000
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5%
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₹3,00,000 - ₹7,00,000
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5%
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स्लैब का विस्तार ₹ 1,00,000 तक किया गया
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₹6,00,000 - ₹9,00,000
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10%
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₹7,00,000 - ₹10,00,000
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10%
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स्लैब का विस्तार ₹ 1,00,000 तक किया गया
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₹9,00,000 - ₹12,00,000
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15%
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₹10,00,000 - ₹12,00,000
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15%
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निरंतरता
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₹12,00,000 - ₹15,00,000
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20%
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₹12,00,000 - ₹15,00,000
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20%
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कोई बदलाव नहीं
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15,00,000 रुपये से अधिक
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30%
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15,00,000 रुपये से अधिक
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30%
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कोई बदलाव नहीं
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सेक्शन 80CCD(1B): NPS में अतिरिक्त योगदान (₹. 50,000)
पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब - FY 2023-24 और FY 2024-25
FY 2023-24 के लिए टैक्स स्लैब
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टैक्स की दर
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FY 2024-25 के लिए टैक्स स्लैब
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टैक्स की दर
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₹3 लाख तक
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शून्य
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₹3 लाख तक
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शून्य
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₹3 लाख - ₹6 लाख
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5%
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₹3 लाख - ₹7 लाख
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5%
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₹6 लाख - ₹9 लाख
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10%
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₹7 लाख - ₹10 लाख
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10%
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₹9 लाख - ₹12 लाख
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15%
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₹10 लाख - ₹12 लाख
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15%
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₹12 लाख - ₹15 लाख
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20%
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₹12 लाख - ₹15 लाख
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20%
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15 लाख से ज़्यादा
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30%
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15 लाख से ज़्यादा
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30%
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इसे भी पढ़ें: इनकम टैक्स एक्ट 1961 में हिंदू अविभाजित परिवार
नई व्यवस्था के तहत 9 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स बचत
नई व्यवस्था कई कटौतियां प्रदान नहीं करती है और उन व्यक्तियों के लिए बनाई गई थी जो टैक्स लाभ के लिए कई निवेश इंस्ट्रूमेंट में निवेश नहीं करना चाहते हैं. लेकिन, अभी भी कुछ कटौतियां हैं जिसका उपयोग आप ₹ 9 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाने के लिए कर सकते हैं:
| स्टैंडर्ड कटौती |
नौकरीपेशा लोगों के लिए बुनियादी कटौती |
| सेक्शन 80CCD(2) |
NPS में नियोक्ता का योगदान |
| सेक्शन 80 सीसीएच |
एग्निवर कॉर्पस में किए गए इन्वेस्टमेंट |
| सेक्शन 57 (आईआईए) |
फैमिली पेंशन प्राप्त हुई |
| सेक्शन 10(10C) |
स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति |
| सेक्शन 10 (10) |
ग्रेच्युटी |
| सेक्शन 10 (10 एए) |
लीव एनकैशमेंट |
| सेक्शन 24 |
लेट-आउट प्रॉपर्टी पर होम लोन पर ब्याज |
इसके अलावा, नई व्यवस्था के तहत कुछ अन्य कटौतियां इस प्रकार हैं:
- अगर आप विशेष रूप से सक्षम व्यक्ति हैं, तो ट्रांसपोर्ट अलाउंस.
- रोज़गार के हिस्से के रूप में यात्रा के लिए किए गए खर्चों को कवर करने के लिए कन्वेयंस अलाउंस.
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पुराने व्यवस्था टैक्स के तहत 9 लाख से अधिक सैलरी पर टैक्स की बचत
पुरानी टैक्स व्यवस्था में कई कटौतियां और छूट होती हैं जिसका उपयोग आप ₹ 9 लाख की सैलरी पर अपनी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम करने के लिए कर सकते हैं. आप इन कटौतियों का उपयोग कर सकते हैं:
सेक्शन 80D - स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए ₹ 25,000
60 वर्ष से अधिक आयु के मामले में ₹50,000
माता-पिता: 60 वर्ष से अधिक आयु के मामले में ₹ 25,000 और ₹ 50,000.
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सेक्शन 80 ई-एजुकेशन लोन
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अगर आपने स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या ऐसे छात्र के लिए एजुकेशन लोन लिया है, जिसके आप कानूनी संरक्षक है, तो शुरूआती पुनर्भुगतान के वर्ष से 8 वर्ष तक कटौती की जा सकती है.
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सेक्शन 80G - चैरिटी को किए गए दान
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अधिसूचित संस्थानों को दान की गई 100% राशि का 50%.
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सेक्शन 80C टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करना
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₹1.5 लाख तक के टैक्स लाभ. कुछ निवेश विकल्पों में शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
- इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम फंड (ELSS)
- होम लोन पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी
- सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)
- 5 वर्षों और अधिक के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट
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सेक्शन 80DD- विकलांग आश्रितों के इलाज की लागत
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अगर आप विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल लागत वहन करते हैं, तो आप टैक्स राहत के लिए योग्य हैं:
- 40%. विकलांगता: ₹ 75,000
- 80% या गंभीर विकलांगता: ₹ 1.25 लाख
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होम लोन भुगतान
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मूल राशि: सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक
ब्याज राशि: सेक्शन 24b के तहत भुगतान किए गए ₹2 लाख तक
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जीवन बीमा पॉलिसी की मेच्योरिटी राशि
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अगर सम अश्योर्ड इससे कम है, तो आप मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ ले सकते हैं:
- 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए 20%
- 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए 10%
- 15% विकलांगता वाले व्यक्ति के लिए 1 अप्रैल 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए.
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सेक्शन 80CCD(1B): NPS में अतिरिक्त योगदान (₹. 50,000)
9 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं?
यहां बताया गया है कि ₹9 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं:
1. सही व्यवस्था चुनें
क्योंकि दो टैक्स व्यवस्थाएं हैं, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि आप दो में से चुनें. टैक्स व्यवस्थाओं का विश्लेषण करें और पुरानी टैक्स व्यवस्था (कटौतियों और छूट के साथ) और नई टैक्स व्यवस्था के बीच निर्णय लें (कम टैक्स दरों पर लेकिन कोई कटौती नहीं है). मूल्यांकन करें कि कौन सी व्यवस्था आपकी योग्य कटौतियों और छूट के आधार पर सबसे कम टैक्स देयता प्रदान करती है. आप दोनों टैक्स व्यवस्थाओं की टैक्स देयता की तुलना करने और सबसे उपयुक्त विकल्प चुनने के लिए ऑनलाइन टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.
2. क्लेम स्टैंडर्ड डिडक्शन
टैक्स भरते समय, सुनिश्चित करें कि आप ₹ 50,000 की मानक कटौती का उपयोग करें. स्टैंडर्ड कटौती दोनों टैक्स व्यवस्थाओं में उपलब्ध है, इसलिए आपको इस कटौती के आधार पर दोनों की तुलना नहीं करनी होगी. स्टैंडर्ड कटौती का उपयोग करके पुरानी व्यवस्था के तहत आपकी टैक्स योग्य आय को प्रभावी रूप से ₹ 50,000 तक और नई व्यवस्था के तहत (केंद्रीय बजट 2024 में ₹ 50,000 की पिछली लिमिट से) ₹ 75,000 तक कम कर दिया जाएगा.
3. होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए क्लेम कटौती
अगर आपके पास होम लोन है, तो आप टैक्स भरते समय उस ब्याज पर भुगतान करने पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 80C के तहत, आप ₹ 1.5 लाख तक की मूल राशि पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जबकि आप सेक्शन 24b के तहत ₹ 2 लाख तक की ब्याज राशि पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 24 होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स लाभ प्रदान करता है. कटौती प्रॉपर्टी के उपयोग पर निर्भर करती है:
- किराए पर दी गई प्रॉपर्टी: आप हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम कर सकते हैं.
- स्व-अधिकृत या खाली मकान: आप ब्याज पर वार्षिक रूप से ₹2 लाख तक की कटौती के लिए योग्य हैं.
सेक्शन 24 कटौती का क्लेम करने के लिए योग्यता की शर्तें:
- होम लोन 1 अप्रैल, 1999 को या उसके बाद स्वीकृत किया जाना चाहिए.
- उधार लिए गए फंड का उपयोग विशेष रूप से आवासीय प्रॉपर्टी खरीदने या बनाने के लिए किया जाना चाहिए.
- जिस फाइनेंशियल वर्ष में लोन लिया गया था, उसके अंत से पांच वर्षों के भीतर निर्माण या खरीद पूरी होनी चाहिए.
- आपको लोनदाता से प्रमाण के रूप में ब्याज सर्टिफिकेट प्राप्त करना होगा.
टैक्स योग्य आय पर प्रभाव:
मान लें कि ₹ की सकल टैक्स योग्य आय है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत 8,50,000. ₹ की कटौती का क्लेम करके. सेक्शन 24 के तहत भुगतान किए गए ब्याज पर 2,00,000:
- टैक्स योग्य आय = ₹8,50,000 - ₹2,00,000
- संशोधित टैक्स योग्य आय = ₹6,50,000
4. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत क्लेम कटौती
सेक्शन 80C कई कटौतियां प्रदान करता है, और आप अपनी टैक्स योग्य आय को ₹ 1.5 लाख तक कम करने के लिए उनका पूरी तरह से उपयोग कर सकते हैं. सेक्शन 80C के तहत कुछ इन्वेस्टमेंट इस प्रकार हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- होम लोन का मूलधन पुनर्भुगतान
- बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
5. सेक्शन 87A के तहत क्लेम रिबेट
सेक्शन 87A के तहत छूट दोनों टैक्स व्यवस्थाओं में उपलब्ध है. पुरानी व्यवस्था में, अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 5 लाख तक है, तो आप अधिकतम ₹ 12,500 की छूट का क्लेम कर सकते हैं. नई व्यवस्था में, FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए, अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 7 लाख तक है, तो आप अधिकतम ₹ 25,000 की छूट का क्लेम कर सकते हैं.
6. स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर टैक्स लाभ प्राप्त करें
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत, आप स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- खुद, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए: ₹ तक की कटौती. 25,000
- माता-पिता के लिए:
- ₹. 25,000 अगर उनकी आयु 60 वर्ष से कम है
- ₹. 50,000 अगर वे सीनियर सिटीज़न हैं
ये लाभ केवल तभी लागू होते हैं जब बीमा पॉलिसी किसी मान्यता प्राप्त बीमा प्रदाता से ली जाती है और प्रीमियम का भुगतान नॉन-कैश मोड में किया जाता है.
इसके अलावा, अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के बाद ही कटौती का क्लेम किया जा सकता है.
उदाहरण की गणना:
अगर चरण 4 में आपकी टैक्स योग्य आय ₹ थी. 5,00,000, और आपने भुगतान किया ₹. 50,000 स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के रूप में (माता-पिता सहित):
- संशोधित टैक्स योग्य आय = ₹5,00,000 - ₹50,000
- = ₹4,50,000
यह आपके टैक्स के बोझ को प्रभावी रूप से कम करने में मदद करता है, विशेष रूप से तब जब अन्य योग्य कटौतियों के साथ जोड़ा जाता है.
पुरानी व्यवस्था के तहत अतिरिक्त कटौतियां:
आप पुरानी व्यवस्था के तहत अतिरिक्त कटौतियों का उपयोग करके अपनी टैक्स बचत को अधिकतम कर सकते हैं, जैसे:
- सेक्शन 80D: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (₹. स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए 25,000; 60 वर्ष से कम आयु के माता-पिता के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000, अगर उनकी आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो ₹ 50,000).
- सेक्शन 80E: एजुकेशन लोन पर ब्याज.
- सेक्शन 80G: निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों को दान.
- सेक्शन 80CCD(1B): NPS में अतिरिक्त योगदान (₹. 50,000)
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₹9 लाख की सैलरी पर नो इनकम टैक्स का भुगतान कैसे करें?
अगर आप अपनी आय पर इनकम टैक्स का भुगतान नहीं करना चाहते हैं, तो आप पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था चुन सकते हैं. इसके अलावा, आपको पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध विभिन्न कटौतियों और छूट का उपयोग करना होगा.
₹ 50,000 की मानक कटौती का क्लेम करके शुरू करें, जो आपकी टैक्स योग्य आय को ₹ 8.5 लाख तक कम करता है. इसके बाद, PPF, ELSS जैसे इंस्ट्रूमेंट में ₹ 1.5 लाख तक का इन्वेस्टमेंट करके या जीवन बीमा प्रीमियम और बच्चों की ट्यूशन फीस का भुगतान करके सेक्शन 80सी के तहत अपनी कटौतियों को अधिकतम करें. इससे आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 7 लाख तक कम हो जाती है. अगर आपके पास होम लोन है, तो सेक्शन 24(b) के तहत ₹ 2 लाख तक की ब्याज कटौती का क्लेम करें, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 5 लाख तक कम हो जाती है.
इसके अलावा, सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का क्लेम किया जा सकता है, जो स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए ₹ 25,000 की कटौती की अनुमति देता है. ₹ 50,000 की अतिरिक्त कटौती के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में योगदान दें. ये चरण आपकी टैक्स योग्य आय को ₹ 5 लाख से कम कर सकते हैं, जिससे आप सेक्शन 87 की छूट के लिए पात्र हो सकते हैं और किसी भी टैक्स देयता को समाप्त कर सकते हैं.
संक्षिप्त विवरण
अगर आप ₹ 9 लाख कमा रहे हैं, तो आप टैक्स बचाने और अपनी टैक्स देयता को शून्य करने के कई तरीके हैं. लेकिन, यह महत्वपूर्ण है कि आप प्रभावी टैक्स प्लानिंग करें और सुनिश्चित करें कि आप एक आदर्श टैक्स व्यवस्था चुनें और उपलब्ध सभी कटौतियों और छूट का उपयोग करें. अब जब आप जानते हैं कि ₹ 9 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं, तो आप अपनी बचत को बढ़ा सकते हैं और संपत्ति बनाने के लिए उन्हें निवेश कर सकते हैं.
अपनी टैक्स देयता को कम करके अपने पैसे को निवेश करने का एक तरीका म्यूचुअल फंड स्कीम है. आप म्यूचुअल फंड में निवेश करने के लिए बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर जा सकते हैं. आप म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर जैसे यूनीक टूल के माध्यम से म्यूचुअल फंड स्कीम की तुलना कर सकते हैं
म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए आवश्यक टूल
