पार्ट 1 - छूट
नीचे दी गई टेबल प्रत्येक घटक का टैक्स ट्रीटमेंट दिखाती है. इससे आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि आपकी सैलरी के किन भागों पर टैक्स लगता है और जिन्हें टैक्स से छूट दी जा सकती है.
सैलरी घटक
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टैक्सेबिलिटी
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बेसिक
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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डियरनेस अलाउंस (DA)
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
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छूट वाला हाउस रेंट अलाउंस (HRA) निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित में से कम राशि पर विचार किया जाता है:
- वास्तविक घर के किराए का भत्ता प्राप्त हुआ.
- वास्तविक किराए का भुगतान माइनस सैलरी का 10%.
- मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 50% या नॉन-मेट्रो शहरों के लिए 40%.
( टैक्सपेयर्स को यह ध्यान रखना चाहिए कि "वेतन" में बेसिक सैलरी और डियरनेस अलाउंस शामिल होता है)
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लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
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सेक्शन 10(5) के तहत 4 वर्षों में दो यात्राओं के वास्तविक ट्रैवल टिकट खर्चों के लिए छूट
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मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट
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अगर मुख्य रूप से ऑफिस के उद्देश्यों और प्रमाण/बिल सबमिट करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो छूट दी जाती है.
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बच्चों की शिक्षा भत्ता
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प्रति वर्ष प्रति बच्चे ₹4,800 तक की छूट (अधिकतम 2 बच्चे).
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बच्चों का हॉस्टल भत्ता
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छूट के हिस्से के रूप में बच्चों के शिक्षा भत्ता के साथ शामिल
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खाद्य
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- प्रति भोजन ₹50 तक छूट (दिन में अधिकतम 2 भोजन)
- वार्षिक रूप से, यह राशि ₹31,200 है
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प्रोफेशनल टैक्स
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₹2,400 तक की छूट (राज्य से राज्य में अलग-अलग होती है).
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पार्ट 2- कटौतियां
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹10 लाख से अधिक की सैलरी वाले व्यक्तियों के लिए कई कटौती उपलब्ध हैं. ये कटौतियां टैक्सपेयर्स को अपनी कुल टैक्स योग्य आय से योग्य खर्चों और निवेश को घटाने की अनुमति देकर कुल टैक्स बोझ को कम करने में मदद करती हैं.
प्रत्येक कटौती में विशिष्ट नियम और शर्तें होती हैं. आइए कुछ लोकप्रिय कटौतियों और संबंधित शर्तों पर नज़र डालें:
कटौती
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सेक्शन
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विवरण
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स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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80D
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आप नॉन-कैश मोड के माध्यम से भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- अपने लिए, पति/पत्नी, आश्रित बच्चे या माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए ₹25,000 तक
- अगर परिवार के सदस्यों को कवर किया जाता है या आपके माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं (60 वर्ष या उससे अधिक आयु के लोग) तो ₹50,000 तक
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एजुकेशन लोन की ब्याज
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80ई
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उच्च शिक्षा लोन के पुनर्भुगतान के वर्ष से 8 वर्षों के लिए ब्याज कटौती उपलब्ध है:
- स्वयं
- पति/पत्नी
- आश्रित बच्चे या
- एक छात्र जिसके आप कानूनी अभिभावक हैं
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चैरिटेबल डोनेशन
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80 ग्राम
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योग्य राशि का 50% या 100%
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टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट
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80C
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प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक के टैक्स लाभ
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विकलांग आश्रित
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80 dd
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विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्च:
- अगर आपकी विकलांगता 40% से 79% है, तो आपको ₹75,000 की कटौती मिलेगी
- अगर आपकी विकलांगता 80% या उससे अधिक है, तो आपको ₹1,25,000 तक की कटौती मिलेगी
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होम लोन भुगतान
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80C/24B
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- भुगतान की गई मूल राशि के लिए, आप सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
- भुगतान की गई ब्याज राशि के लिए, आप सेक्शन 24B के तहत ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
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स्टैंडर्ड कटौती
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16 (ia)
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₹50,000, बिना किसी प्रतिबंध के दिए गए
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इसे भी पढ़ें: 7 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं
आप वार्षिक सैलरी में 50 लाख से अधिक टैक्स कैसे बचा सकते हैं?
₹50 लाख से अधिक की वार्षिक सैलरी पर टैक्स बचाने के लिए, आप कई रणनीतियों को अपना सकते हैं और कुछ प्रमुख कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आइए उन्हें देखें:
छूट और कटौती को अधिकतम करें
आप पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं और इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर VI-A और अन्य सेक्शन के तहत उपलब्ध कई कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आइए उन पर एक नज़र डालें:
- उपयोगसेक्शन 80Cनिवेश करने के लिए (अधिकतम ₹1.5 लाख तक की कटौती)
- निवेश करें:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF), और
- वॉलंटरी प्रोविडेंट फंड (VPF)
- संभावित मार्केट-लिंक्ड रिटर्न के साथ टैक्स बचत को मिलाकर ELSS फंड में निवेश
- खुद, पति/पत्नी और बच्चों को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए जीवन बीमा प्रीमियम के लिए कटौती प्राप्त करें
- होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए भुगतान की गई क्लेम राशि
- स्वास्थ्य बीमा के लिए सेक्शन 80D का उपयोग करें:
- आप स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्राप्त कर सकते हैं
- स्वयं
- पति/पत्नी
- आश्रित बच्चे
- उपलब्ध अधिकतम कटौती ₹25,000 है
- लेकिन, अगर कोई बीमित व्यक्ति सीनियर सिटीज़न है, तो यह लिमिट ₹50,000 तक बढ़ जाती है
- सेक्शन 24B के तहत होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम करें
- आप स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹2 लाख तक की कटौती प्राप्त कर सकते हैं.
- किराए पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए, भुगतान किए गए पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
- क्लेम लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- भारत के भीतर अपने और परिवार के यात्रा खर्चों के लिए LTA को चार वर्षों के ब्लॉक के भीतर दो बार क्लेम किया जा सकता है.
- दान के लिए कटौती (सेक्शन 80G)
- अपने सभी चैरिटेबल योगदान के लिए, आप निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों को दान की गई राशि के 50% या 100% की कटौती प्राप्त कर सकते हैं
- राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) में किए गए योगदान
- सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख से अधिक के लिए, आप NPS के तहत योगदान करने के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000 प्राप्त कर सकते हैं
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का उपयोग करें
- अगर आप किराए के आवास में रहते हैं, तो आप HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं
- कटौती के रूप में अधिकतम राशि कम है
- वास्तविक HRA मिला
- वास्तविक किराए का भुगतान माइनस सैलरी का 10%
- सैलरी का 50% (मेट्रो शहर) या 40% (नॉन-मेट्रो शहर)
- कुछ अन्य भत्ते और विशेष लाभ
- सभी नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए बिना किसी प्रतिबंध के ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध है
- अगर आधिकारिक उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो मोबाइल/इंटरनेट के लिए आपको मिलने वाली रीइम्बर्समेंट छूट दी जाती है
अतिरिक्त रणनीतियां
जब आपकी सैलरी ₹50 लाख से अधिक हो जाती है, तो उपयुक्त टैक्स प्लानिंग करना आवश्यक है, आइए अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए कुछ अतिरिक्त रणनीतियों पर नज़र डालें:
- टैक्स-सेविंग बॉन्ड
- NHAI, REC या PFC जैसी संस्थाओं द्वारा जारी टैक्स-सेविंग बॉन्ड में निवेश करने पर विचार करें.
- इन बॉन्ड पर अर्जित ब्याज एक निश्चित लिमिट तक टैक्स-फ्री है
- इक्विटी में निवेश
- अगर आपकी जोखिम क्षमता अधिक है, तो संभावित लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए डायरेक्ट इक्विटी या इक्विटी म्यूचुअल फंड में निवेश करने पर विचार करें.
- ध्यान दें कि एक वर्ष से अधिक समय के लिए किए गए निवेश लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स छूट के लिए योग्य हैं.
- स्वास्थ्य खर्च
- अपने और अपने परिवार के मेडिकल खर्चों को कवर करने के लिए उच्च कवरेज वाली स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी चुनें
- इसके अलावा, प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप पर किए गए खर्चों को सेक्शन 80D के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है
- कर्मचारी स्टॉक विकल्प (ESOP)
- अगर आपको अपनी क्षतिपूर्ति के हिस्से के रूप में ESOP प्राप्त होते हैं, तो टैक्स प्रभावों और उनका उपयोग करने के समय को समझें
- सही प्लानिंग से टैक्स देयता को कम करने में मदद मिल सकती है
- हाउस रेंटिंग की स्ट्रेटेजी
- अगर आपके पास कई प्रॉपर्टी हैं, तो उस प्रॉपर्टी को किराए पर लेने पर विचार करें जो अधिकतम टैक्स लाभ प्रदान करती है
- हमेशा याद रखें कि आप बिना किसी ऊपरी सीमा के किराए की प्रॉपर्टी के लिए हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं
- टैक्स-फ्री सुविधाएं
- अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई विभिन्न टैक्स-फ्री आवश्यकताओं को चेक करें, जैसे:
- फूड कूपन
- मेडिकल रीइंबर्समेंट
- ट्रांसपोर्टेशन अलाउंस
- पेंशन प्लान में निवेश करें
- NPS के अलावा, बीमा कंपनियों द्वारा ऑफर किए जाने वाले पेंशन प्लान में निवेश करने पर विचार करें.
- पेंशन प्लान में किए गए योगदान सेक्शन 80CCC के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- बच्चों के लिए शिक्षा के खर्च
- एजुकेशन लोन पर ब्याज के लिए कटौती का क्लेम करने के अलावा, ट्यूशन फीस जैसे खर्चों पर विचार करें, जो सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
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50 लाख से अधिक की आय के लिए अपने टैक्स को कैसे प्लान करें?
₹50 लाख से अधिक की आय के लिए टैक्स की प्लानिंग करने पर कटौतियों और छूट का रणनीतिक उपयोग करना पड़ता है. इससे आपको अपनी टैक्स देयताओं को कम करने और अपने फाइनेंशियल मैनेजमेंट को बेहतर बनाने में मदद मिलेगी.
प्रभावी रूप से प्लान करने के लिए, आप इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न प्रावधानों का उपयोग कर सकते हैं, जैसे सेक्शन 80C के तहत कटौती और HRA और LTA जैसी छूट. आइए उन्हें समझते हैं:
1. टैक्स कटौती
चैप्टर VI-A के तहत परिभाषित विभिन्न प्रावधानों के तहत, आप नीचे दिए गए अनुसार कई टैक्स कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
कटौतियां
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लिमिट और योग्यता की शर्तें
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सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए, आपको ₹25,000 की कटौती मिलती है.
- माता-पिता के लिए, आपको ₹25,000 मिलते हैं (अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो आपको ₹50,000 मिलते हैं)
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सेक्शन 80G के तहत किए गए दान
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- अगर चैरिटेबल संस्थान को सूचित किया जाता है, तो दान राशि के 100% को कटौती के रूप में अनुमति दी जाती है
- अन्यथा, आपको अधिकतम 50% मिलता है
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80E के तहत एजुकेशन लोन की ब्याज
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- आप 8 वर्षों तक के एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम कर सकते हैं
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सेक्शन 80C के तहत निवेश
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- आप कई टैक्स-सेविंग निवेश कर सकते हैं और अधिकतम ₹1,50,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं
- कुछ सामान्य इंस्ट्रूमेंट NSC, PPF, ELSS, ट्यूशन फीस आदि हैं
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होम लोन के लिए भुगतान किए गए मूलधन और ब्याज
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- मूल राशि पर किए गए भुगतान के लिए, आपको सेक्शन 80C के तहत कटौती के रूप में ₹1,50,000 तक मिलता है
- ब्याज भुगतान के लिए, आपको सेक्शन 24B के तहत ₹2,00,000 तक मिलता है
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जीवन बीमा पॉलिसी की मेच्योरिटी पर प्राप्त राशि
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अगर बीमा राशि कुछ शर्तों को पूरा करती है, तो जीवन बीमा पॉलिसी से मेच्योरिटी राशि पर टैक्स छूट दी जाती है:
- 1 अप्रैल, 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए, अगर बीमा राशि कम से कम 20% है, तो मेच्योरिटी आय पर टैक्स छूट दी जाती है.
- 1 अप्रैल, 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, और अगर पॉलिसीधारक को विकलांगता या बीमारी है, तो मेच्योरिटी आय पर टैक्स छूट दी जाती है, अगर बीमा राशि कम से कम 15% है.
- 1 अप्रैल, 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, अगर बीमा राशि कम से कम 10% है, तो मेच्योरिटी आय पर टैक्स छूट दी जाती है.
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2. टैक्स छूट
यह ध्यान देने योग्य है कि आपकी सैलरी के कई घटकों को इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार टैक्स से छूट दी जाती है. नीचे टेबल देखें:
सैलरी का घटक
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टैक्सेबिलिटी
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बेसिक सैलरी
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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महंगाई भत्ता
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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हाउस रेंट अलाउंस
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छूट (विशिष्ट लिमिट तक)
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मोबाइल/इंटरनेट रीइम्बर्समेंट
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छूट (केवल तभी जब पूरी तरह से आधिकारिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है)
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बच्चों की शिक्षा और हॉस्टल भत्ता
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प्रति बच्चे ₹4,800 तक की छूट
अधिकतम 2 बच्चों को कवर किया जाता है |
इसे भी पढ़ें: 20 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं
₹50 लाख से अधिक की वार्षिक सैलरी पर कैसे बचत करें?
प्रभावी टैक्स-सेविंग रणनीतियों को लागू करके, आप अपनी टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं. आइए देखते हैं कि:
1. टैक्स बचाने के तरीकों के बारे में जानें
- PPF, ELSS और NPS जैसे निवेश के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का उपयोग करें.
- सेक्शन 80D, 80E, और 80G के तहत अतिरिक्त कटौती पर विचार करें:
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
- एजुकेशन लोन की ब्याज, और
- चैरिटेबल डोनेशन
2. सेक्शन 80D कटौती को ऑप्टिमाइज़ करें
- अपने और परिवार के लिए व्यापक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी में निवेश करें.
- माता-पिता के लिए प्रीमियम को कवर करके अधिकतम कटौती करें, विशेष रूप से अगर वे सीनियर सिटीज़न हैं.
3. होम लोन के लाभों को अधिकतम करें
- सेक्शन 80C और 24B के तहत मूलधन और ब्याज दोनों पुनर्भुगतान के लिए क्लेम कटौती.
- सेक्शन 80EEA के तहत किफायती हाउसिंग लोन के लिए अतिरिक्त लाभों पर विचार करें.
4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के लाभों को ऑप्टिमाइज करें
- किराए के भुगतान का उचित डॉक्यूमेंटेशन सुनिश्चित करें.
- हमेशा निर्धारित लिमिट के अनुसार HRA छूट का क्लेम करें.
- आप टैक्स-फ्री HRA घटकों को अधिकतम करने के लिए सैलरी रीस्ट्रक्चरिंग पर भी विचार कर सकते हैं.
5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का उपयोग करें
- भारत में छुट्टियों का प्लान बनाएं और वास्तविक यात्रा खर्चों के लिए LTA छूट का क्लेम करें.
- अपने और योग्य परिवार के सदस्यों के लिए LTA लाभ का उपयोग करें.
6. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) के लाभों को अपनाएं
- सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए NPS में निवेश करें.
- NPS द्वारा प्रदान किए जाने वाले टैक्स-विलंबित वृद्धि और रिटायरमेंट प्लानिंग के लाभों का लाभ.
7. कैपिटल गेन के लिए अपने दृष्टिकोण की स्ट्रेटेजी बनाएं
- लॉन्ग-टर्म निवेश का विकल्प चुनें:
- इससे आपको लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स छूट का लाभ उठाने में मदद मिलेगी.
- इसके अलावा, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स देनदारियों को कम करने के लिए एसेट सेल्स का प्लान टाइम.
निष्कर्ष
बचत को बेहतर बनाने और टैक्स देयताओं को कम करने के लिए ₹50 लाख से अधिक की वेतन वाले व्यक्तियों के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C, 80D, 80E और अन्य प्रावधानों के तहत कई कटौती का क्लेम करके टैक्स लाभ को अधिकतम कर सकते हैं. इसके अलावा, इनकम टैक्स दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स देयताओं की गणना करना और न्यूनतम टैक्स देयता वाला विकल्प चुनना आवश्यक है.
छूट और उपलब्ध कटौतियों का रणनीतिक उपयोग करके, आप अपने टैक्स के बोझ को काफी कम कर सकते हैं और बेहतर फाइनेंशियल परिणाम प्राप्त कर सकते हैं. क्या आप म्यूचुअल फंड में निवेश करना चाहते हैं? बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म ने अपने डिजिटल प्लेटफॉर्म पर 1,000+ टॉप-रेटेड म्यूचुअल फंड स्कीम की लिस्ट बनाई है. आज ही उन्हें चेक करें!
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